بر اساس برآوردهای این خبرگزاری تحلیلی « » ، دوره مالکیت خودرو در روسیه همچنان در حال افزایش است. و این واقعیت که علاقه مندان به خودرو سعی می کنند سال ها از خودروهای خود جدا نشوند به معنای وابستگی احساسی اولی به دومی نیست، همه چیز در مورد پس انداز پیش پا افتاده است. مالکان از خلاص شدن از شر اتومبیل های قدیمی می ترسند، زیرا آنها به سادگی پول کافی برای خرید اتومبیل های جدید نخواهند داشت.
مطالعه دوره‌های مالکیت خودروهای سواری در فدراسیون روسیه که در سال 2017 جدید خریداری شده بودند، میانگین زمان مالکیت را نشان داد. 57 ماهگییا 4.75 سال.
همانطور که این خبرگزاری تحلیلی خاطرنشان می کند، چند سالی است که خودروها در دستان یکسانی گیر کرده اند. این شاخص 10 سال پیش شروع به رشد کرد، در سال 2008، زمانی که جهان بحران اقتصادی دیگری را تجربه کرد که برای همه اقشار مردم کاملاً محسوس بود. از آن زمان به بعد، دوره تصدی، به طور دقیق، تقریبا دو برابر شده است 21 ماه. یعنی 11 سال پیش یک علاقه‌مند به ماشین معمولی خودش را عوض کرد اسب آهنیهر سه سال.
طبق معمول، بار انتخاب بر دوش ما است که ناشی از افزایش بی وقفه قیمت خودرو، عدم اطمینان نسبت به آینده و البته کاهش درآمد است، اتوستات این را به ما یادآوری می کند. در عین حال، علیرغم طبقه بندی جامعه بر اساس عامل اقتصادی (بعضی پول بیشتری دارند و می توانند ماشین گرانتر بخرند، برخی پول کمتری دارند)، افزایش دوره های مالکیت همه را تحت تاثیر قرار داده است.
میانگین ماشین جدید خریداری شده مطابقت دارد 4-5 سال. با این حال، رکورددارانی برای مدت زمان مالکیت، هم از نظر فروش فوق العاده سریع یک خودروی جدید و هم از نظر مالکیت بسیار طولانی خودرو وجود دارد.
بیایید به 11 شرایط برتر مالکیت خودرو با درصدهر یک از آنها:
دارایی کمتر از 1 سال،6%
احتمال قطع شدن مالکیت وجود دارد تصادف جدیبا فروش مجدد بعدی ماشین در غیر این صورت، توضیح خلاص شدن از شر یک ماشین اخیراً خریداری شده تقریبا غیرممکن است.
دارایی از 1 تا 2 سال7%
ممکن است به دلایلی (از لحاظ فنی، زیبایی و غیره) خودرو را دوست نداشته باشید.
دارایی از 2 تا 3 سال10%
حدود 10 سال پیش این میانگین دوره "اروپایی" مالکیت خودروهای ممتاز و خودروهای بالاتر بود. کلاس بودجه. پس از آن مدل فروخته شد و یک مدل جدید خریداری شد.
دارایی از 3 تا 4 سال13%
تا سال 2008، میانگین زمان برای مالکان برای تغییر مدل مدل های بودجه V کلان شهرهاروسیه. امروزه، برندهای ممتاز مالکیت زیادی دارند.
دارایی از 4 تا 5 سال14%
میانگین ارزش به‌روزرسانی برای مدل‌های بودجه در سال 2017.
دارایی از 5 تا 6 سال12%
برخی از مالکان تصمیم می گیرند ماشین را برای مدتی در دستان خود نگه دارند.
دارای 6 تا 7 سال8%
شاید این قشر از علاقه مندان به خودرو واقعاً ماشین خود را دوست داشته باشند و قصد فروش آن را نداشته باشند.
دارای 7 تا 8 سال4%
داشتن خودرو برای بیش از 7 سال نیاز به دلایل قانع کننده دارد. مثلا کیفیت خیلی بالا.
دارای 8 تا 9 سال6%
مشابه نکته قبل.
دارایی از 9 تا 10 سال7%
شاید فرد بسیار به ماشین خود وابسته است یا پول کافی برای به روز رسانی آن را ندارد. به احتمال زیاد گزینه دوم.
بیش از 10 سال مالکیت خودرو،13%
همانطور که می بینید، سال گذشته بخش قابل توجهی از مالکان خودرو، خودرویی را که زمانی نو خریداری کرده بودند، نفروختند و بیش از 10 سال است که مالک آن هستند. خب احتمالا امیدوارند تا 20 سال دیگر ماشین هایشان کمیاب شود و بتوان آنها را با سود کلان فروخت. اما جدای از شوخی، مردم به سادگی ابزاری برای ارتقای ماشینی که به سرعت از هم می پاشد به یک آنالوگ جدید و مشابه ندارند.
روس ها تمایل دارند که از ماشین فعلی خود جدا شوند و خیلی بیشتر از ساکنان سایر کشورها به یک ماشین جدید تغییر دهند. با توجه به PricewaterhouseCoopers، و همچنین تعدادی از سازمان های تحقیقاتی، میانگین دوره مالکیت خودرو در روسیه 3-4 سال است، در حالی که در ایالات متحده آمریکا، چین، هند - 5 سال، در ژاپن - بیش از 6.5، در آلمان و کانادا - 7 (نمودار را ببینید).
البته چنین آمارهای متوسط خطایی دارد و مردم در روسیه از خودرو متفاوت استفاده می کنند. به عنوان مثال، در مناطق دورافتاده، اتومبیل ها بسیار کمتر از شهرهای بزرگ تعویض می شوند. و مارک های ممتاز بیشتر از مارک های انبوه تغییر می کنند. با این حال، رویکرد به مدت زمان مالکیت خودرو در روسیه متفاوت از سایر کشورها است. در جایی در کانادا، یک ماشین اغلب ده سال به صاحب خود خدمت می کند، اما در اینجا تصور چنین چیزی تقریبا غیرممکن است. چرا؟
دلیل و احساس
البته تغییرات مکرر خودرو در روسیه به معنای رفاه روزافزون جمعیت است. این در پس زمینه رشد سریع اتفاق می افتد بازار خودرو، که پیشنهاد مدل های جدید و همچنین طرح هایی را برای کسب آنها - تجارت، وام، اجاره و غیره گسترش می دهد.
اما در کشورهای توسعه یافته درآمد کمتر نیست، الگوی خرید کمتر نیست و خودرو ارزان تر است. با این حال، ماشین ها در آنجا به ندرت تعویض می شوند.
همه چیز در مورد دلایل معمول روسی برای تغییر ماشین است. آنها را می توان به عقلانی و غیر منطقی تقسیم کرد. به گفته فعالان بازار، شایع ترین دلیل منطقی افزایش هزینه های نگهداری خودرو است. با گذشت زمان، ابتدا نیاز به تعمیرات جزئی و سپس عمده دارد و مالک محتاط با محاسبه هزینه های آن (هزینه های سوخت، نگهداری، بیمه، مالیات حمل و نقل، از دست دادن ارزش در هنگام فروش - به "هزینه های نگهداری" مراجعه کنید، " Expert-Auto» » شماره 6 (115) مورخ 23 آگوست 2010)، می فهمد که خرید یک دستگاه جدید برای او سود بیشتری دارد.
اغلب یک خودرو پس از پایان گارانتی کارخانه فروخته می شود (این کاملاً منطقی است که از خود در برابر هزینه های غیر منتظره محافظت کنید. تعمیرات احتمالی) یا بعد از تصادف (برای جلوگیری از برخورد با آن خرابی های احتمالیپس از تعمیر). " جاده های بد، آب و هوای نامساعد، اجزاء کیفیت پایین، ویژگی های فرهنگ رانندگی - اینها دلایل هستند تعمیرات مکررماشین در روسیه و هر چه بیشتر تعمیرات انجام شود، مالکان بیشتر به تعویض ماشین فکر می کنند استنلیروت، رئیس بخش خودرو در PricewaterhouseCoopers در روسیه.
یکی دیگر از دلایل رایج عقلانی تغییر نیازها است. فرض کنید یک نفر به خانواده اضافه شد و یک ماشین جادارتر مورد نیاز بود. یا یک ویلا ظاهر شد که فقط با افراد بیشتری می توان به آن رسید وسیله نقلیه قابل عبور. یا نیاز فوری به پول داشتید - به عنوان مثال، برای تعمیر یا خرید یک آپارتمان.
ماشین به عنوان وضعیت
دلایل منطقی برای خرید خودروی جدید در غرب تقریباً مشابه روسیه است. با این حال، در بین ما، انگیزه هایی که برای احساسات و عواطف جذاب هستند بسیار رایج هستند. یک خودرو در روسیه بیش از یک وسیله حمل و نقل است، بلکه بیانگر موقعیت اجتماعی صاحب آن است. یاروسلاوزایتسف، رئیس بخش تحقیقات خودروشرکت TNS - به آگاهی خریدار روسیدرک کاملاً ثابت شده است: هر چه برند سردتر باشد، موقعیت اجتماعی صاحب آن بالاتر است و این نقش مهمی دارد. نقش مهمهنگام انتخاب و خرید خودرو در اروپا، هنگام انتخاب خودرو، نکته اصلی نسبت قیمت به کیفیت است، اما در اینجا به عنوان نوعی سازش تلقی می شود: به این معنی است که پول کافی برای یک ماشین "عادی" وجود ندارد.
به هر حال، تغییر کلاس خودرو به یک کلاس بالاتر در روسیه دقیقاً با تمایل فرد برای بهبود وضعیت اجتماعی خود توضیح داده می شود: بودجه رو به پایان استآن را به اندازه کلاس C، کلاس C به اندازه تغییر می کند کراس اوور جمع و جور، کراس اوور - به SUV. مصرف کنندگان در کشورهای اروپاییمثلاً در آلمان، برای چندین سال می توانند یک ماشین را با آن مبادله کنند یک جدیدهمان کلاس.
در بخش مارک های برترماشین‌ها به‌خصوص هر دو سال یکبار تعویض می‌شوند. می‌گوید: «یک خودروی ممتاز به‌ویژه بر وضعیت مالک آن تأکید می‌کند؛ می‌توان گفت که بخشی از شهرت تجاری اوست.» ایگورگاپونوف، رئیس بازاریابی برند لکسوس در روسیه. - برای ما مهم است که با چه ماشینی رانندگی می کنید. اگر برای مدت طولانی مدل خود را تغییر نداده اید، این می تواند بر روی تصویر شما تأثیر منفی بگذارد و حتی به کسب و کار شما آسیب برساند - ممکن است شرکای تجاری فکر کنند که شما خوب عمل نمی کنید.
بازاریابان کسب یک چیز را به عنوان وضعیت مصرف آشکار می نامند. این نه تنها برای روسیه، بلکه برای برخی از کشورهای دارای اقتصاد در حال توسعه نیز معمول است، و این نه تنها در مورد اتومبیل، بلکه در مورد سایر کالاها نیز صدق می کند (به عنوان مثال، ما عاشق لباس هستیم. مارک های برترو ابزارهای گرانقیمتی که مردم به صورت اعتباری و حتی با آخرین پول خود می خرند، فقط برای همگام شدن با افراد در حلقه "خود"). «رشد رفاه جمعیت کشورهایی که قبلاً فقیر بودند، مملو از ظهور است. مصرف آشکار، - یادداشت مایکلساموخین، مدرس بازاریابی خودرو، رئیس گروه تحلیل بازاریابی AD Wiser. - ما اینجا تنها نیستیم - ترکیه و چین همان الگوهای رفتاری را نشان می دهند. یک موقعیت اجتماعی متزلزل نیاز به تأیید تزئینی دارد - ماشین جدیدسایز بزرگتر یا سطح بالا.»
توطئه سازندگان؟
با این حال، نباید انکار کرد که خود سازندگان تلاش های قابل توجهی برای تغییر بیشتر خودروها انجام می دهند. آنها البته سعی می کنند با کیفیت ترین و بادوام ترین مدل ها را تولید کنند، اما در عین حال علاقه مند به تعویض بیشتر آنها هستند. در میان مردم عادی یک افسانه گسترده در مورد "توطئه تولید کنندگان" وجود دارد: آنها می گویند: شرکت های خودروسازیآنها عمداً اتومبیل های غیرقابل اطمینان می سازند؛ قبلاً آنها ساخته شده بودند تا قرن ها دوام بیاورند - بدنه پوسیده ساخته شده از ورق های ضخیم فولاد چه قیمتی داشت ، اما اکنون قطعات "یکبار مصرف" هستند.
در مکالمات خصوصی، نمایندگان شرکت های پیشرو اذعان می کنند: بله، عمر خدمات ماشین های مدرنکمتر از بیست سی سال پیش به عنوان مثال، در گذشته عمر موتور در خودروهای سواری اغلب یک میلیون کیلومتر بود. امروزه، "بادوام ترین" موتورها، در درجه اول موتورهای دیزلی، به دلیل مشکلات در الکترونیک (انژکتورها و غیره) به عمر مفید می رسند. بهترین سناریو 500-600 هزار کیلومتر میانگین مسافت پیموده شده یک خودروی سطح متوسط به 300-400 هزار کیلومتر محدود شده است. در همان زمان، برخی از اتومبیل ها، به عنوان مثال، اتومبیل های کوچک شهری، می توانند در بهترین حالت 100-150 هزار کیلومتر را در کل دوره کار طی کنند.
با این حال، باید در نظر داشت که در دهه های اخیر رویکرد مصرف تغییر کرده است و نه تنها خودروها، بلکه موارد دیگری که قبلاً به ندرت تغییر می کردند. بیایید بگوییم بازگشت به داخل زمان شوروییخچال ها سی تا چهل سال دوام آوردند. در حال حاضر یخچال بیش از ده سال طول نمی کشد، بر این اساس، تولید کنندگان این لوازم خانگیهیچ فایده ای ندارد که منابع زیادی از کار را در آن قرار دهیم.
همین امر در مورد یک ماشین نیز صدق می کند - آنها آن را تغییر می دهند، اولاً به این دلیل که یک ماشین جدید می خواهند و ثانیاً به دلیل سرعت در حال توسعه پیشرفت فنی: مدل ها به سرعت قدیمی می شوند. در حال حاضر، برای مثال، رانندگی یک ماشین بدون الکترونیک ثبات جهت(ESP) نه تنها شیک نیست، بلکه ناامن است. می‌گوید: «مردم می‌خواهند خودروهای راحت‌تر، ایمن‌تر و پویاتر رانندگی کنند تاتیاناناتارووا، مدیر روابط عمومی دفتر نمایندگی نیسان در روسیه. - تغییر دادن محدوده مدلو ظهور جدید توابع ماشیناکنون همه چیز آنقدر سریع اتفاق می افتد که حتی خودروهایی که به ظاهر اخیرا خریداری شده اند نیز می توانند به سرعت منسوخ شوند.
مربوط به بازار روسیه، پس شاید در آینده دوره مالکیت خودرو در اینجا افزایش یابد و به تدریج با شاخص های کشورهای توسعه یافته هماهنگ شود. یاروسلاو زایتسف از TNS پیش‌بینی می‌کند: «با افزایش سرانه خودروها، آنها واقعاً به دسته وسایل نقلیه منتقل خواهند شد. "نسبت قیمت به کیفیت نقش مهمی ایفا می کند، مولفه وضعیت کاهش می یابد و اهمیت ویژگی های عملکردی، برعکس، افزایش می یابد."
عصر بخیر، خواننده عزیز.
هر صاحب خودرو دیر یا زود باید با نیاز به فروش مواجه شود ماشین شخصی. دلایل فروش می تواند کاملاً متفاوت باشد، اما امروز در مورد آنها صحبت نمی کنیم.
من فکر می کنم برای شما پنهان نیست که در حال حاضر کلیه معاملات برای فروش ملک مشمول مالیات بر درآمد هستند. این همچنین در مورد معاملات با هدف فروش خودرو صدق می کند.
میزان مالیات بر فروش خودرو به عوامل مختلفی بستگی دارد که در این مقاله به آنها پرداخته خواهد شد. علاوه بر این، در مورد موقعیت هایی صحبت خواهیم کرد که در آنها مالیات بر درآمد از فروش خودروشما نمی توانید به دلایل کاملا قانونی پرداخت کنید.
حتی اگر داخل باشید به زودیاگر قصد فروش خودروی خود را ندارید توصیه می کنم حتما متن این مقاله را مطالعه کنید. اطلاعات دریافتی به شما کمک می کند تا از مشکلات غیر ضروری در آینده جلوگیری کنید.
برای وضوح، پیشنهاد می کنم در این مقاله چند نمونه از فروش خودرو را در نظر بگیرید:
- ماشین Yenisei 1 در ژانویه 2018 به قیمت 500000 روبل خریداری شد و در سپتامبر 2018 به قیمت 450000 روبل فروخته شد.
- ماشین Yenisei 2 در ژانویه 2014 به قیمت 300000 روبل خریداری شد و در سپتامبر 2018 به قیمت 450000 روبل فروخته شد.
- خودرو Yenisei 3 در ژانویه 2018 به قیمت 200000 روبل خریداری شد و در سپتامبر 2018 به قیمت 450000 روبل فروخته شد.
- ماشین Yenisei 4 در ژانویه 2018 به قیمت 350000 روبل خریداری شد و در سپتامبر 2018 به قیمت 450000 روبل فروخته شد.
- ماشین Yeniseichik در ژانویه 2018 به قیمت 200000 روبل خریداری شد و در سپتامبر 2018 به قیمت 250000 روبل فروخته شد.
در روند مطالعه این مقاله، نحوه تعیین میزان مالیات بر فروش هر خودرو را یاد خواهید گرفت و به راحتی قادر خواهید بود میزان کمک های مالی به دولت را برای اتومبیل های Yenisei محاسبه کنید.
میزان مالیات بر فروش خودرو
مبلغ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقیدر حال حاضر به 13 درصد.
در رابطه با خودروهای برند Yenisei میزان مالیات بر درآمد عبارت است از:
450000 * 0.13 = 58500 روبل.
موافقم، مقدار بسیار چشمگیر است. با این حال، هیچ یک از فروشندگان مجبور به پرداخت کل این مبلغ نیستند.
مالیات بر فروش خودرو
بیایید شرایط اصلی را در نظر بگیریم که در آن میزان مالیات می تواند کاهش یابد:
1. نداشتن درآمد
بیایید دوباره وضعیت خودرو ینیسی 1 را از نزدیک بررسی کنیم. این خودرو به قیمت 500000 روبل خریداری و به قیمت 450000 روبل فروخته شد. بدیهی است که در این مورد فروشنده اصلاً درآمدی دریافت نکرده است. مبلغ مالیات بر درآمد 0 است.
با این حال، در در این موردتوجه داشته باشید که برای معافیت از پرداخت مالیات فروش خودرو، باید اظهارنامه ای به همراه قراردادهای فروش پیوست (یا کپی آن) به اداره مالیات ارائه کنید. در مورد مهلت های ثبت اظهارنامه کمی بعد بیشتر صحبت خواهیم کرد.
در این مورد باید 2 قرارداد وجود داشته باشد که یکی از آنها هنگام خرید خودرو (در ژانویه) و دیگری هنگام فروش آن (شهریور) تنظیم شده است. اگر قرارداد خرید و فروش خودرو حفظ نشده است، باید به روش های دیگری برای کاهش مالیات مراجعه کنید.
2. مالکیت طولانی مدت خودرو
ماشین Yenisei 2 را در نظر بگیرید که 150000 روبل بیشتر از خرید فروخته شد. این خودرو نیز مشمول مالیات بر درآمد نخواهد بود، زیرا ... او مالکیت داشت بیش از 3 سال. قانون مالیات فدراسیون روسیه، ماده 217:
انواع زیر از درآمد افراد مشمول مالیات نیستند (معاف از مالیات):
...
17 1) درآمد دریافتی افراد برای دوره مالیاتی مربوطه:
- از فروش اموال غیر منقول و همچنین سهام در اموال مذکور با در نظر گرفتن مشخصات مقرر در ماده 217 1 این قانون.
- از فروش سایر اموال متعلق به مؤدی برای مدت سه سال یا بیشتر.
بنابراین مالکیت طولانی مدت خودرو می تواند فروشنده را به طور کامل از پرداخت مالیات معاف کند.
اگر 3 سال یا بیشتر از خرید و فروش خودرو گذشته باشد، فروشنده مجبور نیستید مالیات بپردازیدو اظهارنامه ارائه کند.
3. کسر مالیات
صاحب خودرو در صورتی که با استفاده از یکی از روش های فوق قادر به اجتناب کامل از پرداخت مالیات نباشد، می تواند روی دریافت کسر مالیات حساب کند.
این کالا شامل خودروهای Yenisei 3 و Yeniseichik می‌شود که بیشتر از خریدشان فروخته شد و کمتر از 3 سال در مالکیت آنها بود. علاوه بر این، مالک خودرو ینیسی 1 نیز در صورت باخت به این مرحله اعمال می شود.
ماده ۲۲۰ قانون مالیات:
ماده 220. کسورات مالیاتی دارایی
...
2. ویژگی کسر مالیاتپیش بینی شده در بند 1 بند 1 این ماده با در نظر گرفتن ویژگی های زیر ارائه می شود:1) کسر مالیات بر دارایی ارائه می شود:
...
به میزان درآمدی که مالیات دهنده در دوره مالیاتی دریافت کرده است از فروش اموال دیگر(به غیر از اوراق ارزشمند) که کمتر از سه سال در مالکیت مؤدی قرار داشت که در مجموع بیشتر از آن نبود 250000 روبل;
پس مالیات یعنی چه؟ کسر 250000 روبل? در این صورت، 250000 روبل از هزینه خودرو در هنگام فروش کسر می شود و مالیات بر فروش خودرو باید از مبلغ باقی مانده پرداخت شود.
Yenisei 1: (450000 - 250000) * 0.13 = 26000 روبل.
Yenisei 3: (450000 - 250000) * 0.13 = 26000 روبل.
Yeniseichik (250000 - 250000) * 0.13 = 0 روبل.
لطفا توجه داشته باشید که خودرویی که به قیمت 250000 روبل یا کمتر فروخته می شود مشمول مالیات فروش نمی شود. با این حال، به خاطر داشته باشید که کسر مالیات به مبلغ 250000 روبل فقط ارائه می شود 1 بار در سال.
به عنوان مثال با فروش همزمان خودروهای Yenisei 3 و Yeniseichik مبلغ مالیات به صورت زیر خواهد بود:
(450000 + 250000 - 250000) * 0.13 = 58500 روبل.
4. کاهش درآمد به میزان هزینه ها
گزینه دیگری برای کاهش میزان مالیات وجود دارد - کاهش درآمد با مقدار هزینه ها. ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه، قسمت 2:
2) به جای دریافت کسر مالیات دارایی طبق بند 1 این بند، مؤدی حق دارد. میزان درآمد مشمول مالیات خود را به میزان هزینه هایی که واقعاً انجام داده و مستند به تحصیل این ملک است کاهش دهد.
در صورتی که خودرو به قیمتی بیشتر از آنچه خریداری شده فروخته شود، استفاده از این گزینه منطقی است.
این روش برای فروش ماشین Yenisei 4 مناسب است (به قیمت 350000 روبل خریداری شد و به قیمت 450000 روبل فروخته شد).
در این صورت مبلغ مالیات به شرح زیر خواهد بود:
Yenisei 4: (450000 - 350000) * 0.13 = 13000 روبل.
اگر در شرایط مشابه از کسر 250000 استفاده کنید، مقدار مالیات به طور قابل توجهی بالاتر خواهد بود:
Yenisei 4: (450000 - 250000) * 0.13 = 26000 روبل.
با این حال، مواقعی وجود دارد که باید از گزینه دوم استفاده کنید. برای مثال اگر قرارداد خرید خودرو مفقود شده باشد و نتوان آن را در اختیار اداره مالیات قرار داد.
توجه داشته باشید، نمی توان همزمان استفاده کرد(برای همین ماشین) با کسر 250000 و کاهش درآمد با هزینه هزینه. شما فقط مجاز به انتخاب یکی از گزینه ها هستید.
بنابراین، یک بار دیگر فهرستی از شرایطی که ممکن است مالیات بر فروش خودرو پرداخت نشود، ارائه خواهم کرد:
- قیمت فروش ماشین هزینه کمتردر زمان خرید؛
- داشتن خودرو به مدت 3 سال یا بیشتر؛
- قیمت فروش ماشین 250000 یا کمتر می باشد.
در سایر موارد، هنگام فروش خودرو باید مالیات پرداخت کنید. به هر حال، از سال 2011، فروش خودرو می تواند طبق یک طرح ساده شده انجام شود.
کدام گزینه کاهش مالیات را انتخاب کنم؟
جدول زیر نشان می دهد گزینه های بهینهبرای رایج ترین موقعیت ها:
در هر شرایطی نمی توان مالیات را به 0 کاهش داد، اما با استفاده از جدول بالا می توانید به حداقل مبلغ پرداختی دست یابید.
نحوه پرداخت مالیات هنگام فروش خودرو
لطفا توجه داشته باشید که حتی اگر طبق محاسبات شما پس از فروش خودرو هیچ بدهی به سازمان مالیاتی نداشته باشید، هنوز باید اظهارنامه ارسال کنید. تنها شرطی که در سال 2019 نیازی به ارائه اظهارنامه ندارید این است که بیش از 3 سال مالک خودرو باشید.
اظهارنامه مالیاتی برای سال جاری (2019) در ابتدای سال آینده (2020) سررسید است. آخرین مهلت اداره مالیات برای پذیرش اظهارنامه شما بدون جریمه می باشد 30 آوریل. توصیه می کنم در پایان بهمن یا اوایل اسفند اظهارنامه خود را ثبت کنید، زیرا ... تا پایان اسفند ماه، فصل صف ها در اداره مالیات آغاز می شود.
اظهارنامه مالیاتی هنگام فروش خودرو با استفاده از پر می شود برنامه ویژهکه از سایت اداره مالیات قابل دریافت است. اجازه دهید تاکید کنم که برنامه برای سال 2019 فقط در ابتدای سال 2020 ظاهر می شود. استفاده از برنامه های سال گذشته منطقی نیست، زیرا ... قوانین مالیاتی می تواند در طول یک سال به طور قابل توجهی تغییر کند.
فروشنده خودرو علاوه بر تسلیم اظهارنامه مالیاتی باید مالیات بر درآمد را نیز بپردازد. این کار را می توان بلافاصله پس از فروش خودرو یا پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی (اما قبل از آن) انجام داد 15 جولای).
مالیات بر فروش خودرو برای افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه
پرداخت مالیات بر فروش خودرو توسط افراد غیر مقیم مستحق توجه ویژه است. ابتدا بیایید بفهمیم چه کسی به عنوان مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه شناخته می شود (ماده 207 قانون مالیات):
2. ساکنان مالیاتی افرادی هستند که در واقع برای حداقل 183 روز تقویمی در 12 ماه متوالی آینده در فدراسیون روسیه هستند. مدت اقامت یک فرد در فدراسیون روسیه با دوره های خروج وی به خارج از قلمرو فدراسیون روسیه برای درمان یا آموزش کوتاه مدت (کمتر از شش ماه) و همچنین برای انجام کار یا موارد دیگر قطع نمی شود. وظایف مربوط به انجام کار (ارائه خدمات) در مواد اولیه میادین هیدروکربنی دریایی.
سایر فروشندگان خودرو در فدراسیون روسیه ساکن مالیات نیستند.
ویژگی های پرداخت مالیات توسط افراد غیر مقیم:
- 1. مبلغ مالیات است 30 درصداز هزینه ماشین
- 2. افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه نمی توانند از کسر مالیات استفاده کنند، یعنی. باید مالیات کل مبلغ فروش را بپردازد.
- 3. اگر غیر مقیمی 3 سال یا بیشتر خودرو داشته باشد از پرداخت مالیات معاف است. این بند در مورد معاملات منعقد شده پس از 1 ژانویه 2019 اعمال می شود.
توجه!تا 1 ژانویه 2019، افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه مجبور بودند مالیات فروش خودرو را حتی اگر بیش از 3 سال مالک خودرو بودند، پرداخت کنند.
اگر در سال 2018 یا قبل از آن خودرو فروخته اید و مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه نبوده اید، به خاطر داشته باشید که در هر صورت باید مالیات بر فروش خودرو بپردازید. و ارزش آن 30 درصد قیمت فروش می باشد.
بنابراین، بیایید این مقاله را خلاصه کنیم:
- پس از فروش خودرو، باید روشی را انتخاب کنید که میزان مالیات را به حداقل برساند.
- اظهارنامه مالیاتی خود را تا 30 آوریل سال بعد از فروش ارائه دهید.
- مالیات را تا 15 جولای سال بعد از فروش پرداخت کنید.
من مطمئن هستم که پس از خواندن این مقاله، محاسبه مالیات بر فروش هر خودرو دشوار نخواهد بود.
موفق باشید در جاده ها!
همه نظرات را بخوانید
دیمیتری-485
عصر بخیر! لطفا به من بگویید، ماشین در اکتبر 2018 به قیمت 130 تن فروخته شد. روبل (در سال 2016 به قیمت 200 هزار خریداری شده است)، قرارداد فروش از بین رفته است، چه چیزی دریافت خواهم کرد؟
سرگئی-741
سلام لطفا بگید
الان دارم ماشین میفروشم، 900 خریدم، توافقی هست، کمتر از سه سال است که دارمش، اولین ماشین فروخته شده یک سال دیگر خواهد بود. آیا نشان دادن مبلغ فروش 250 هزار واقع بینانه است؟ یا سؤالاتی وجود خواهد داشت که چرا اینقدر ارزان است؟ برای اینکه شبهه ایجاد نشود و مشمول مالیات نشوید بهترین مبلغ برای نشان دادن چیست.
Evgeniy-300
عصر بخیر. اگر قرارداد از بین برود، اما به عنوان یادگاری، مبلغ در قرارداد 250 هزار بود. قیمت فروش 240 هزار پیش بینی شده است برای کسر چه مدارکی باید ارائه شود؟
اسکندر، اگر خودرو متعلق به شما بوده و بدون اطلاع شما فروخته شده است، می توانید نسبت به باطل معامله فروش خودرو اقدام کنید. پس از این، خودرو باید به شما برگردانده شود. بر این اساس، در این صورت هیچ درآمد و مالیاتی نخواهید داشت.
موفق باشید در جاده ها!
سرگئی-740، سلام.
شما می توانید قرارداد خرید و فروش خودرو را بدون ثبت نام خودرو به مالک تنظیم کنید. یعنی او مجبور نیست با پلیس راهنمایی و رانندگی تماس بگیرد.
اما دوست من در ابتدای سال آینده باید اظهارنامه مالیاتی تهیه و به اداره مالیات ارائه کند، زیرا ... او کمتر از 3 سال مالک ماشین بود. همچنین در انتخاب مبلغ برای فروش خودرو دقت کنید. اگر خودرو با قیمتی بالاتر از خرید قبلی به شما فروخته شود، باید مالیات بپردازید.
موفق باشید در جاده ها!
دیمیتری، سلام.
از کسر 906 به مبلغ 130000 روبل استفاده کنید. در این صورت هیچ مالیاتی وجود نخواهد داشت. در این مورد، قرارداد خرید لازم نیست.
موفق باشید در جاده ها!
سرگئی-741، سلام.
اگر قرارداد خرید خودرو دارید، در صورت فروش خودرو به مبلغی که بیش از 900000 نباشد، مالیاتی دریافت نخواهد شد.
این امکان وجود دارد که اگر قیمت فروش بسیار پایین باشد، مقامات مالیاتی سوالاتی داشته باشند.
موفق باشید در جاده ها!
یوجین، سلام.
اگر این تنها ماشین، در یک سال فروخته می شود ، سپس به سادگی از کسر 906 به مبلغ 240000 روبل استفاده کنید. در این صورت نیازی به قرارداد خرید نخواهد بود.
موفق باشید در جاده ها!
سلام. یک ماشین هدیه گرفتم (سند هدیه). صاحبش فوت کرد قیمت ماشین تقریبا 300000 هست میخوام بفروشمش. چه مالیات هایی باید پرداخت کنم و چگونه می توانم مبلغ مالیات را کاهش دهم؟
دنیس، سلام.
آیا مالک قبلی از اقوام نزدیک شما بوده است؟ خودرو در چه سالی اهدا شد؟
متعلق به خودرو کمتر از یک سال، به قیمت 200000 روبل فروخته شد. پس من مجبور نیستم چیزی بپردازم؟
موفق باشید در جاده ها!
عصر بخیر. لطفا راهنمایی کنید من سال 2017 ماشین خریدم 950000 هزار روبل، درمن 2018 را به قیمت 640000 فروختم. همانطور که فهمیدم، مجبور نیستم مالیات بپردازم؟
عصر بخیر
اگر در ژوئن 2018 خریدم یک ماشین جدید از یک فروشنده به قیمت 1.4 میلیون روبل و اکنون در آوریل 2019. من آن را به عنوان معامله اجاره می دهم، اما با هزینه کمتر از قیمت خرید (1.2 میلیون روبل)، از کدام کسر بهتر است؟
النا، سلام.
از کسر 903 به مبلغ 640000 روبل استفاده کنید، در این صورت هیچ مالیاتی وجود نخواهد داشت.
موفق باشید در جاده ها!
روسلان، سلام.
اظهارنامه باید در ابتدای سال آینده (2020) ارائه شود. هنگام ثبت نام از کسر 903 استفاده کنید.
موفق باشید در جاده ها!
ویکتوریا 1-1
سلام لطفا بگید سال 2013 دوست پسرم 2 تا ماشین از نمایندگی خرید سال 1395 با هم ازدواج کردیم و در سال 2017 هر دو ماشین با عقد ازدواج به من منتقل شد در سال 2018 آنها را فروختم با مالیات چه کنم ، آیا واقعاً باید پرداخت کنم؟
سلام. آیا غیر مقیم فدراسیون روسیه که خودرو را ارزان تر می فروشد نیاز به پرداخت مالیات دارد؟ و آیا باید اظهارنامه کنم؟
ویکتوریا، سلام.
اگر خودروها کمتر از 3 سال در مالکیت شما بوده و طبق توضیحات اینطور است، پس از فروش آنها باید مالیات پرداخت کنید.
موفق باشید در جاده ها!
آلیونا، سلام.
غیر مقیم فدراسیون روسیه نمی تواند از کسر استفاده کند، یعنی نمی تواند قیمت فروش را با قیمت خرید کاهش دهد. بنابراین باید مالیات بپردازید.
موفق باشید در جاده ها!
گلناز-2
سلام ما یک ماشین 136 هزار خریدیم و 50 هزار فروختیم اینطور که متوجه شدم نیازی به پرداخت مالیات نیست فقط باید اظهارنامه بفرستید ممنون از پاسخگویی
عصر بخیر من در سال 2017 یک ماشین خریدم. قیمت 425000 روبل بود. در سال 2018 به قیمت 400000 روبل فروخته شد. بر این لحظهفقط یک قرارداد خرید و فروش در دست است. در این شرایط چه باید کرد؟ اگر امکان تماس مجدد با شما وجود ندارد مالک سابقماشین. متشکرم!
دیمیتری-495
سلام من در مارس 2018 یک ماشین را به قیمت 650000 فروختم کمتر از 3 سال مالک ماشین هستم قراردادهای خرید و فروش که در هنگام خرید و فروش تنظیم شده بود حفظ نشد می دانم که باید مالیات پرداخت کنم اما در آذرماه همان سال طبق قرارداد خرید و فروش یک آپارتمان با رهن خریدم آیا بابت فروش ماشین از من مالیات گرفته می شود؟ در این صورت آیا امکان برگشت پول بعدا با استفاده از کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان با رهن وجود دارد؟
عصر بخیر. فروخته شد نیمه تریلر باریبه عنوان یک فرد برای 70000 روبل. در حال استفاده برای بیش از 3 سال، یک مورد جدید را به قیمت 350000 روبل خریداری کرد. آیا باید مالیات بر درآمد شخصی پرداخت کنم و چگونه آن را در 3NDFL نشان دهم؟
گلناز، سلام.
درست است. می توانید از هر کسر (906 یا 903) استفاده کنید.
موفق باشید در جاده ها!
رمان، سلام.
می توانید سعی کنید یک کپی از قرارداد را از پلیس راهنمایی و رانندگی دریافت کنید که پس از خرید خودرو را در آن ثبت نام کرده اید.
موفق باشید در جاده ها!
دیمیتری، سلام.
در این مورد، شما باید یک اظهارنامه را پر کنید که در آن اولاً برای خودرو گزارش دهید و ثانیاً از کسر خرید آپارتمان استفاده کنید. این امکان وجود دارد که در این صورت نیازی به پرداخت چیزی نباشید.
موفق باشید در جاده ها!
النا، سلام.
ماده ۲۱۷ قانون مالیات:
17.1) درآمد دریافت شده توسط افراد برای دوره مالیاتی مربوطه:
از فروش اموال دیگری که سه سال یا بیشتر در مالکیت مؤدی بوده است.
تریلر مشخص شده نیازی به درج در اظهارنامه ندارد.
موفق باشید در جاده ها!
الکسی-522
عصر بخیر. اگر امسال در سال 2019 خودرویی را به قیمت صد هزار روبل خریداری کنم و در همان سال آن را به قیمت 200000 روبل بفروشم، آیا مجبور به پرداخت مالیات نیستم؟
آندری، سلام.
اگر این تنها اتومبیل فروخته شده در طول سال است، می توانید از کسر 250000 روبل در اظهارنامه استفاده کنید. آن ها هیچ مالیاتی وجود نخواهد داشت
هنگام فروش خودروی خود، باید مالیات بر درآمد شخصی را به میزان 13 درصد از مبلغ سود دریافتی پرداخت کنید. خوشبختانه، شما همیشه مجبور به پرداخت نیستید. اینکه چه مقدار از فروش حاصل می شود، در صورت عدم پرداخت مالیات، چه ارزشی مشمول وصول نمی شود و در چه مواردی کسر می شود، در مقاله مورد بحث قرار گرفته است.
مالیات بر فروش خودروی متعلق به کمتر از 3 سال 2018
اگر وسیله نقلیه به مدت 3 سال یا بیشتر در اختیار مالک بوده باشد، پس از فروش آن، مبلغ دریافتی مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست. زمانی که فروشنده مالک کمتر باشد سه سال، سپس باید 13 درصد از مبلغ تعیین شده در قرارداد خرید و فروش را به دولت پرداخت کنید. اغلب اوقات می توان معافیت از تجمع را دریافت کرد، اما این حق باید به خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه ثابت شود.
مالیات بر فروش خودرو در سال 2018 برای افراد
درآمد در پول نقدبستگی به فروش ماشین دارد:
- از دوران مالکیت خودرو اگر شهروندی برای مدت 36 ماه یا بیشتر مالک خودرو باشد، هزینه ای دریافت نمی شود. این دوره توسط قرارداد خرید و فروش یک وسیله نقلیه کارکرده، فاکتور از یک نمایندگی خودرو برای یک خودرو جدید و غیره تأیید می شود. فقط این مورد حق عدم ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد را به خدمات مالیاتی می دهد.
- از تابعیت فروشنده. برای ساکنان این نرخ 13 درصد است، همه افراد غیر مقیم دیگر باید 30 درصد بپردازند.
- قیمت وسیله نقلیه یا به طور دقیق تر بر درآمد حاصل از فروش. اگر کمتر از آنچه خریداری شده بفروشد نیازی به پرداخت نیست. تایید - 3NDFL و اسناد ماشین.
مالیات حمل و نقل هنگام فروش خودرو
پرداخت مالیات حمل و نقلبه مالک مستقیم واگذار می شود و در محل سکونت وی جمع آوری می شود. فصل 28 قانون مالیات مزایایی را برای پرداخت مالیات تعیین نمی کند، اما ماده 356 به مقامات منطقه ای اجازه می دهد تا دسته خاصی از شهروندان را از مالیات معاف کنند - به عنوان مثال، شرکت کنندگان در خصومت ها یا والدین خانواده های بزرگ و غیره. در برخی از مناطق روسیه، مزایایی برای وسایل نقلیه کم مصرف ایجاد شده است - شما می توانید به طور خاص فقط در منطقه ای که مالک آن زندگی می کند، متوجه شوید.
مالیات حمل و نقل هنگام فروش خودرو بدون لغو ثبت نام از شهروندی که خودرو به نام او در پلیس راهنمایی و رانندگی ثبت شده است اخذ می شود. حتی اگر خودرو خیلی وقت پیش فروخته شده باشد، توسط یکی دیگر از علاقه مندان به خودرو استفاده می شود، تنها مبنای معافیت، لغو ثبت نام است. محاسبه عوارض از ماه بعد از تاریخ لغو ثبت نام متوقف می شود.
مالکان خودروهایی که تحت تعقیب یا سرقت هستند از پرداخت مالیات معاف هستند.
مبلغ معاف از مالیات هنگام فروش خودرو در سال 2018
در سال 2018، موارد زیر کاملاً معاف از مالیات هستند:
- فروش ماشین به قیمت 250 هزار یا کمتر.
- هزینه های کسب. به عنوان مثال، یک شهروند اتومبیل خود را به قیمت 1.1 میلیون روبل می فروشد و فاکتوری از نمایندگی دارد که نشان می دهد 700 هزار روبل برای خرید هزینه شده است. مالیات بر درآمد شخصی فقط 400 هزار روبل محاسبه می شود. علاوه بر این، اگر فروشنده کار کرده و درآمد داشته باشد، می تواند 250 هزار روبل کسر کند.
محل اصلی خرید خودرو - اوکراین، بلاروس و غیره - بر مبلغ تأثیر نمی گذارد، شرط اصلی در دسترس بودن مدارک است تا بتوانید مدت زمان مالکیت و میزان هزینه های انجام شده را محاسبه کنید.
اگر قصد فروش خودروی دوم را دارید، بهتر است تا سال گزارش بعدی صبر کنید - معافیت فقط یک بار در سال امکان پذیر است.
چه مبلغی مشمول مالیات فروش خودرو نمی شود؟
اگر وسیله نقلیه به قیمت 250 هزار روبل یا کمتر فروخته شود، مالیات بر درآمد شخصی دریافت نمی شود - این مبلغ غیر مشمول مالیات است. اگر قیمت خودرو بیشتر باشد، مابه التفاوت هزینه مشمول مالیات می شود.
حداکثر مبلغ برای بازنشستگان
وضعیت بازنشستگی به هیچ وجه بر نیاز به پرداخت مالیات بر درآمد دریافتی (ماشین) تأثیر نمی گذارد ، بنابراین حداقل مبلغ مانند سایر دسته های شهروندان - 250 هزار روبل است.
مالیات حمل و نقل هنگام فروش خودرو توسط یک شخص حقوقی
فروش هم باربری و هم خودروی سرنشینمتعلق به نهاد قانونیویژگی های خاص خود را دارد. از یک سو، سازمان سود می کند، از سوی دیگر، باید استهلاک، دفع دارایی های ثابت و مالیات بر ارزش افزوده را در نظر گرفت. شرکت کنندگان OSNO می توانند پایه مالیاتی را کاهش دهند:
- برای مقدار مقدار باقی مانده، چگونه ماشین قدیمی تر، کوچکتر است.
- برای مقدار هزینه های فروش - ارزیابی، حمل و نقل، نگهداریو غیره.
اگر فروش منجر به زیان شود، این به عنوان یک آیتم جداگانه در حسابداری سازمان در نظر گرفته می شود.
قرارداد فروش
هنگامی که در قرارداد خرید و فروش خودرو، فروشنده یک کارآفرین انفرادی است و اسناد اولیه برای خودرو صادر می شود - به عنوان مثال، فاکتور، فاکتور و غیره، درآمد به عنوان سود کارآفرین در نظر گرفته می شود و به نرخ ONS مشمول مالیات می شود. . عوارض 6% مبلغ می باشد.
آیا باید از خودروی اهدایی پرداخت کنم؟
بر اساس ماده 228 قانون مالیات، عوارض خودروی اهدایی بر عهده شخصی است که درآمدی را که همان هدیه است، دریافت کرده است. تحت یک قرارداد هدیه محاسبه میزان درآمد بسیار دشوار است؛ معمولاً آنها یک مقدار تقریبی می گیرند ارزش بازار. اگر هدیه توسط یکی از بستگان یا اعضای خانواده انجام شود، مالیات پرداخت نمی شود.
مالیات بر فروش خودرو در قانون جدید 2018
قانون مالیات بر فروش که از اول ژانویه 2018 اجرایی شد، بیشتر بر املاک و مستغلات تأثیر گذاشت. تغییراتی در مورد مدت زمانی که فروشنده باید مالک ملک باشد ایجاد شده است - اگر آپارتمان کمتر از پنج سال باشد خریدار بازپرداخت نخواهد کرد.
شرایط مالیاتی برای فروش خودرو تغییر نکرده است.
معافیت مالیاتی: واقعیت یا صحبت
بازپرداخت کسر مالیات و معافیت از پرداخت فروش خودرو حق مؤدی است، اما به هیچ وجه تکلیفی نیست. تنها در صورتی که یک شهروند به طور مستقل از حقوق خود مراقبت کند، در این صورت می تواند تمام مزایایی را که به او تعلق می گیرد دریافت کند. نکات زیر باید در نظر گرفته شود:
- کسر مالیات املاک را می توان برای بیش از 250 هزار روبل در سال به دست آورد. به عنوان مثال، اگر درآمد قبلاً برای بازپرداخت خدمات پزشکی یا خرید یک آپارتمان مجدداً محاسبه شده باشد، امکان بازپرداخت کامل از فروش خودرو وجود نخواهد داشت. از سوی دیگر، اگر دو یا حتی سه ارزان باشد وسیله نقلیه، قیمت آنها خلاصه می شود و تا زمانی که از ارزش غیر مشمول مالیات فراتر نرود، تعهدی انجام نمی شود.
- برای دریافت کسر در چند مورد، در هر دو مورد باید به اداره مالیات مراجعه کنید. روش محاسبه به این معنا نیست که اقلام تعهدی با یک درخواست متوقف می شود. هر مسئله به طور جداگانه حل می شود: برای هر یک باید درخواست و اظهارنامه ارسال شود. بنابراین در صورت امکان بهتر است تکلیف آپارتمان برای دوره گذشته یا بعد برگردانده شود.
- اجتناب از پرداخت از فروش غیرممکن است - برای عدم پرداخت وظیفه، جریمه 5٪ از مبلغ پرداخت نشده اعمال می شود، بنابراین، اگر از در دسترس بودن مزایا مطمئن هستید، قطعا باید همه چیز را مستند کنید، یعنی. حق خود را ثابت کنید، سود دریافتی را در اظهارنامه ذکر کنید.
معافیت از مالیات بر درآمد شخصی فقط زمانی در دسترس است که اسناد پشتیبانی و درخواست به خدمات مالیاتی فدرال در محل اقامت یا به صورت آنلاین در وب سایت ارسال شود. این فرآیند به طور خودکار اتفاق نمی افتد، شما باید مراقب باشید که آنچه را که حق دارید به دست آورید.
اگر سوالی دارید با یک وکیل مشورت کنید
می توانید سوال خود را در فرم زیر در پنجره مشاور آنلاین در سمت راست پایین صفحه بپرسید یا با شماره های (24 ساعت شبانه روز و 7 روز هفته) تماس بگیرید:
