Jevgenijus Malyaras
#
Verslo niuansai
Lizingo įmokų suma
Straipsnio naršymas
- Ką reiškia lizingo mokėjimas?
- Mokėjimo grafiko susiejimas su nusidėvėjimo metodu
- Lizingo įmokų apskaičiavimas 2019 m
- Fiksuotos sumos metodas su avansu ir be jo
- Mokėjimo mažinimo būdas
- Mokėjimų už veiklos nuomą apskaičiavimo ypatybės pagal pavyzdį
- Lizingo įmokų skaičiavimas netiesiniais nusidėvėjimo metodais programoje Excel
- Efektyvios nuomos normos apskaičiavimas
- Efektyvumo apskaičiavimas palūkanų norma lizingas Excel programoje
- Koks yra lizingo vertės padidėjimas?
- Lizingo privalumai juridiniams asmenims
Eilėje įvairių būdų turto įsigijimo lizingas išsiskiria santykiniu prieinamumu, paprastumu ir registravimo greičiu. Tačiau, kaip žinia, bet kokie privalumai ir patogumai kainuoja. Ar ši paslauga brangi? Ar tai naudinga? Tik kiekvieno konkretaus atvejo sąlygų įvertinimas leidžia patikimai atsakyti į šį klausimą. Straipsnis apie tai, iš ko susideda lizingo įmoka ir kaip teisingai ją apskaičiuoti.
Ką reiškia lizingo mokėjimas?
Būtina atskirti mėnesines įmokas pagal finansinės nuomos sąlygas su lizingo įmoka. Jie dažnai susipainioja.
Lizingo įmoka – tai visų mėnesinių įmokų suma, pridėjus avansą ir finansinės lizingo objekto išpirkimo kainą, atsižvelgiant į lizingo davėjo palūkanas.
Pateiktame apibrėžime atsižvelgiama į apibendrintas sąlygas. Pavyzdžiui, finansinio lizingo išpirkimo kaina gali būti ir formaliai nenurodyta, tačiau tai nereiškia jos nebuvimo – tokiu atveju ji tiesiog įtraukiama į reguliarias lizingo įmokas, o pasibaigus sutarčiai daiktas automatiškai tampa nuosavybe. nuomininko. Tas pats pasakytina ir apie išankstinį apmokėjimą – kai kuriais atvejais šalys apsieina be jo.
Lizingo mokėjimo struktūra:
- turto nusidėvėjimas finansinės nuomos sutarties galiojimo laikotarpiu;
- sukauptos skolintų lėšų panaudojimo išlaidos, išleistos daiktui įsigyti;
- apmokėjimas už papildomas paslaugas, kurias lizingo davėjas gavo pirkimo, priežiūros, pristatymo ir kitos operacijos, užtikrinančios sandorio įvykdymą, metu;
- išpirkimo kaina (finansine lizingo forma);
- komisinis atlyginimas, sudarantis nuomotojo komercinę interesą (pelną);
- avansu, jei tai numatyta sutartyje.
Sudarius bendrą lizingo įmokos sumą (tai yra sutarties kainą), sudaromas jos grąžinimo atskiromis dalimis grafikas, nustatant jų dažnumą.
Teoriškai lizingas turi šias mokėjimo formas:
- Piniginis.
- Kompensacija natūra, kurioje nuomininkas (LP) apskaičiuojamas pagal prekes ar paslaugas, pagamintas naudojant išnuomotą ilgalaikį turtą.
- Mišrus. Finansinės nuomos atveju numatytas kombinuotas mokėjimo grynaisiais pinigais būdas.
Praktikoje dažniausiai buitinės sąlygos yra mokėjimai grynaisiais. Natūralių formų sujungimas gerokai apsunkina apskaitą. Tuo pačiu lizingo davėjas (LD) abejotino likvidumo produkto nepriims kaip atsiskaitymą, o jei prekė parduodama gerai, tai VP ją parduoda pats.
Mokėjimo grafiko susiejimas su nusidėvėjimo metodu
Finansinės nuomos objekto nusidėvėjimas sudaro didelę lizingo įmokos dalį. Iš esmės tai yra atsiskaitymo laikotarpiui nurašyta turto kainos dalis. Tokiu atveju iš bendros sumos reikia atimti išankstinį mokėjimą ir išpirkimo vertę, jei tai numatyta sutartyje.
Nusidėvėjimą galima apskaičiuoti vienu iš šių metodų:
- Linijinis. Paprasčiausias, kai ilgalaikio turto vertė per laikotarpį sklandžiai mažėja tiesia linija iki nulio naudingas naudojimas.
- Paspartintas likutinės vertės mažinimas. Į tiesinę formulę įvedamas greitėjimo koeficientas.
- Mažėjantis balansas. pagreitintas metodas, kurioje pagrindas yra ne pradinė, o metinė balansinė vertė laikotarpio pradžioje.
- Kaupiamasis. Pradinė savikaina dalijama iš vadinamojo „sukaupto skaičiaus“, kuris yra metų, likusių iki naudingo tarnavimo pabaigos, aritmetinė suma.
- Pramoninis. Nusidėvėjimo norma priklauso nuo darbo objekto išnaudojimo intensyvumo.
Remiantis išvardytais nusidėvėjimo metodais, išskiriami šie mokėjimų pagal lizingo sutartį tipai:
- Anuitetas. Visa suma grąžinama lygiomis dalimis. Atitinka tiesinį nusidėvėjimo metodą.
- Regresinis. Didžiausia suma reguliarus mokėjimas - pirmas, tada jis mažėja. Taikoma, jei nusidėvėjimas skaičiuojamas visais kitais metodais (netiesinis pagreitintas).
- Sezoninis. Atsižvelgiama į didžiausio nuomininko mokumo periodiškumą.
Dažniausiai nuomotojas siekia, kad grąžinimo grafikas neatsiliktų nuo nusidėvėjimo. Priešingu atveju jo išlaidos viršys pajamas, tai yra, finansinis rezultatas laikinai bus nuostolingas.
Paprasčiau tariant, tai gali būti išreikšta kaip nepageidautina, kad išnuomoto turto nusidėvėjimas greičiau nei nuomotojas grąžintų jo vertę.
Pažeidus šį principą kils grėsmė turto savininko (PO) interesams. Jie turi būti garantuoti besąlygine jos teise areštuoti finansinės nuomos daiktą, jei PL nevykdys savo įsipareigojimų.
Lizingo įmokų apskaičiavimas 2019 m
Prieš sudarant finansinės nuomos sutartį, reikia įvertinti lizingo įmokų dydį, kad būtų galima nuspręsti, ar įmonė „patrauks“ šį krūvį.
Fiksuotos sumos metodas su avansu ir be jo
Paprasčiausias būdas – fiksuotą viso mokėjimo sumą padalyti iš atsiskaitymo laikotarpių skaičiaus. Norėdami tai padaryti, turite turėti pradinius duomenis:
- daikto vertė;
- sutarties laikas;
- pradinės įmokos (avanso) suma;
- komercinių bankų vidutinis tarifas už naudojimąsi kreditu;
- lizingo bendrovės komisinio dydžio (procentais arba, jei įmanoma, iš karto pinigine išraiška).
Mokėjimo apskaičiavimo formulė yra paprasta:
Kur:
SLP – lizingo įmokos suma;
C - prekės kaina iš pardavėjo;
A – avanso suma;
BC – išpirkimo vertė;
K – skolinimo kaina;
RDU – išlaidos viskam Papildomos paslaugos susijęs su įsigijimu;
KLD - komisiniai nuomotojui;
SNDS – PVM tarifas, jei nuomotojas yra pridėtinės vertės mokesčio mokėtojas.
Taikant regresinį arba sezoninį skaičiavimą, gali kilti sunkumų.
Su anuiteto grąžinimu (lygiomis dalimis) vėlgi viskas paprasta: lizingo įmokos suma dalijama iš sutartyje nurodytų ir jos galiojimo laiką sudarančių atsiskaitymo laikotarpių (dažniausiai mėnesių) skaičiaus.
Atskiri šio daugianario komponentai reikalauja paaiškinimo.
Išpirkimo vertė (BC) formulėje pateikiama tik tada, jei finansinis lizingas, numatantis galimybę pasibaigus sutarčiai perleisti nuosavybės teisę į daiktą iš LD LP. Ji negali viršyti ketvirtadalio pradinės kainos. Kitaip tariant, prekė turi būti nusidėvėjusi ne mažiau kaip 75 proc.
Avansas (A) taip pat išskaičiuojamas iš visos sumos skliausteliuose tik tada, kai sutarties sąlygose nurodyta pradinė įmoka.
Skolinimo kaina (K) apskaičiuojama pagal formulę:
Kur:
K – skolinimo kaina;
DKR - kredito išteklių suma, panaudota prekei įsigyti;
BS - metinė banko norma;
T – sutarties terminas metais (pavyzdžiui, jei pusė metų, tai T = 0,5).
Mokėjimo mažinimo būdas
Skirtingai nuo aukščiau aprašyto fiksuotos sumos metodo, šis metodas yra susietas su finansinės nuomos būdu išnuomoto turto nusidėvėjimu. Kiekvieno atskiro mokėjimo savikainos apskaičiavimas priklauso nuo to, kokia visos sumos dalis išskaičiuojama iš likučio. Paprastai jis naudojamas netiesiniams nusidėvėjimo metodams (pagreitintas).
Kur:
SLP – lizingo įmokos suma
AM - išnuomoto turto nusidėvėjimo suma už atsiskaitymo mokėjimo laikotarpį;
K – skolinimo kaina;
N yra atsiskaitymo laikotarpio trukmė;
T - sutarties terminas tais pačiais laiko vienetais;
RDU – visų papildomų paslaugų, susijusių su prekės įsigijimu, kaina;
NP – nuomotojo grąžos norma, išreikšta procentais.
Taigi nuomotojas periodiškai atgauna nuvertėjusią turto dalį, papildomas išlaidas ir paskolos aptarnavimo išlaidas, kartu su standartiniu pelnu.
Mokėjimų už veiklos nuomą apskaičiavimo ypatybės pagal pavyzdį
Veiklos lizingo ir finansinio lizingo skirtumai yra trumpesnis nuosavybės laikotarpis ir teisė grąžinti turtą savininkui pasibaigus sutarčiai. Kitas bruožas yra tai, kad turto nusidėvėjimo laipsnis per naudojimo laikotarpį yra daug mažesnis.
Nuomotojas nekelia užduoties visiškai grąžinti išlaidas, patirtas perkant daiktą. Jam užtenka, kad pradinės išlaidos bus kompensuotos didesne dalimi, nei susidėvėjo turtas.
Veiklos lizingas savo esme primena nuomą, nors ši nuomos forma turi savo ypatybių.
Trumpesniems nei vienerių metų finansinei nuomai reguliarus mokėjimo laikotarpis skaičiuojamas kas mėnesį. Tokiu atveju atsižvelgiama į visus anksčiau išvardintus komponentus, kurie sudaro paslaugos kainą.
Lizingo įmokų apskaičiavimo finansinės nuomos veiklos forma pavyzdys:
- Pradinė nuomojamo turto kaina, įskaitant nuomotojo patirtas papildomas paslaugas, yra 6,4 mln. RUB.
- Sutartinis daikto naudojimo terminas – 8 mėnesiai.
- Prekės naudingo tarnavimo laikas yra 5 metai.
- Paskolos, kurią lizingo davėjas paėmė daiktui įsigyti, diskonto norma yra 22% per metus visai daikto kainai.
- Nuomotojo pelno marža – 15 proc.
- PVM tarifas yra 20%.
Lizingo įmokos suma apskaičiuojama pagal bendrą formulę:
Nusidėvėjimo suma per mėnesį apskaičiuojama taikant tiesinį metodą:
Mėnesio paskolos kaina:
Bendra nuomotojo kaina:
Pridėtinės vertės mokestis:
Nuomotojo pelnas:
Lizingo įmokos suma:
Rezultatą galite patikrinti padauginę iš 8 mėnesių.
Iš šios sumos atskaitomas PVM:
Dabar išlaidų suma (nusidėvėjimas ir banko palūkanos) už 8 mėnesius padauginamas iš koeficiento 1,15, atsižvelgiant į nuomotojo grąžos normą:
- 8 mėnesių nusidėvėjimas yra 106 666,67 x 8 = 853 333,33 rubliai.
- Mokestis už naudojimąsi paskola 117 333,33 x 8 = 938 666,67 rubliai.
Iš viso 1 792 000,00
Plius pelnas 15%:
1 792 000,03 x 1,15 = 2 060 800,00 rubliai, tai yra lygi anksčiau apskaičiuotai lizingo įmokų sumai, neįskaitant PVM.
Kaip jau buvo pažymėta, išperkamosios nuomos vertė, skirtingai nei finansinė nuoma, neatsižvelgiama.
Lizingo įmokų dydžiams apskaičiuoti yra prieinami internetiniai skaičiuotuvai. Skaičiavimas su jų pagalba yra labai greitas ir kiek įmanoma supaprastintas, tačiau dažniausiai jie atsižvelgia į ribotą skolos grąžinimo rūšių ir formų pasirinkimą. Internetinės lizingo skaičiuoklės pavyzdį rasite čia.
Lizingo įmokų skaičiavimas netiesiniais nusidėvėjimo metodais programoje Excel
Skaičiavimai pagal nagrinėjamą metodą yra techniškai sudėtingesni, jei nusidėvėjimas atliekamas vienu iš netiesinių metodų, pavyzdžiui, mažėjant likučiui. Tokiu atveju patartina naudoti Excel programoje esančią lentelę, kurioje lizinguojamo turto balansinė vertė automatiškai sumažinama sukaupto nusidėvėjimo suma.
Norėdami tai padaryti, turėtumėte sudaryti lentelę, kurioje praėjusio laikotarpio (pavyzdžiui, mėnesio) turto vertė padauginama iš koeficiento, lygaus vienetui, atėmus to paties laiko nusidėvėjimo procentą.
Efektyvios nuomos normos apskaičiavimas
Lizingo bendrovės, kaip taisyklė, informuoja klientą apie paslaugų teikimo sąlygas, nurodo pagrindinius parametrus: metinę palūkanų normą ir avanso dydį. Be šių duomenų, sudarant sutartį klientas gauna jam būsimų mokėjimų grafiką.
Sudėjus visas grafike nurodytas sumas ir rezultatą padalijus iš pradinių išlaidų, gaunamas skaičius, kuris skiriasi nuo sutartyje nurodytos palūkanų normos.
Priežastys – papildomos nuomotojo išlaidos: apmokėjimas už įvairias susijusias paslaugas, draudimas, kompensacija ir kiti išlaidų punktai.
Realių įsipareigojimų dydžiui nustatyti naudojama efektyvios nuomos normos sąvoka. Tai objektyviai parodo, kiek kartų per sutarties galiojimo laikotarpį išauga daikto vertė.
Efektyvios nuomos palūkanų normos skaičiavimas programoje Excel
„Excel“ yra tik įrankis, skirtas kurti skaičiuokles su formulėmis, tačiau be jo yra funkcija NETWORK. Jį patį galima importuoti į „Excel“ („Formulės“ meniu, „Finansinė“ kategorija) ir labai palengvinti efektyvios nuomos normos skaičiavimo algoritmo kūrimo procesą. Reikalingi šie duomenys:
- kalendorinis lizingo įmokų grafikas;
- lizingo įmokų suma.
Koks yra lizingo vertės padidėjimas?
Metinis lizingo kainos padidėjimas savo prasme ir skaitmenine išraiška koreguoja efektyvios normos sąvoką. Abiem atvejais rodiklis rodo realų finansinės nuomos būdu paimto daikto vertės padidėjimą. Skirtumas yra skaičiavimo formulėse.
Skaičiuojant efektyvią kursą, visi realūs mokėjimai dalijami iš pradinės kainos:
Kur:
ESL – efektyvus nuomos tarifas;
A - avansas;
LP - visų lizingo įmokų suma sutarties galiojimo metu;
N – nuomos įmokų skaičius sutarties galiojimo laikotarpiu;
NCP - pradine kaina lizingo objektas, kai jis perkamas iš pardavėjo.
Lizingo procentinio padidėjimo apskaičiavimo formulė šiek tiek skiriasi:
Visi formulėje pateikti pavadinimai pateikiami aukščiau esančioje pastraipoje.
Vidutinis metinis lizingo dalyko pabrangimas yra bendrą reikšmę vertės padidėjimas, padalytas iš finansinės nuomos galiojimo metų skaičiaus. Jei laikas matuojamas kitais laikotarpiais (mėnesiais, ketvirčiais), tai jiems galioja tas pats principas.
Lizingo privalumai juridiniams asmenims
Kaip taisyklė, lizingo tarifas juridiniams asmenims. asmenys ir kitos sąlygos nesiskiria nuo siūlomų asmenims. Tačiau OSNO mokėtojai džiaugiasi šiuos privalumus palyginti su supaprastinta mokesčių sistema ir UTII:
- Pridėtinės vertės mokesčio grąžinimas.
- Lizingo įmokų priskyrimas bendroms gamybos sąnaudoms.
Be to, lizingu specialią ir žemės ūkio techniką, yra specialios programos siūlo minimalų ir net nulį procentų dėkingumą.
Automobilio tarifas gali būti lengvatinis, jei jį perka juridinis asmuo iš lizingo bendrovės, kuri priklauso vienai iš pirmaujančių finansinių grupių. Rusijos bankai(VTB lizingas, „Sberbank Leasing“ ir kt.) Tiesa, lengvatinės programos yra prieinami ne visoms įmonėms ir numato sutrumpintus finansinės nuomos sutarčių terminus. Sąlygos aptariamos individualiai.
Lizingas iš esmės yra nuoma. Toks skolinimas dažniausiai naudojamas tuomet, kai įmonės perka ilgalaikį turtą, asmenys gali išsinuomoti brangias prekes. Svarstomi trys tokių kredito santykių aspektai:
- Nuomotojas, turintis arba perkantis išnuomotą turtą.
- Pardavėjas. Tai nurodo nuomininkas.
- Nuomininkas. Nuomoja turtą iš nuomotojo už fiksuotą mokestį.
Nuo 2011 m. Rusijoje ne tik verslininkai, bet ir fiziniai asmenys gali pasinaudoti lizingu. Vartojimo lizingas yra labai paplitęs visame pasaulyje, o pagal sutarties sąlygas lizingo davėjas turi teisę pasirinkti pardavėją ir lizingo objektą, o gavėjas gali būti lizingo objekto savininkas.
Paprastai ši skolinimo operacija apima ilgalaikę nuomą su galimybe pirkti vėliau, nors išpirkimas nėra reikalinga sąlyga sutartys. Lizingo dalykas – bet koks turtas, kurio negalima vartoti: pastatai, įrengimai, automobiliai ir kitas nekilnojamasis bei kilnojamasis turtas. Žemė, gamtos objektai ir turtas, kuriuos Rusijos Federacijos įstatymai draudžia nemokamai keistis, nėra laikomi lizingo objektu.
Išnuomotas daiktas perduodamas lizingo gavėjui, tačiau lieka lizingo davėjo nuosavybe ir yra apskaitomas jo balanse. Abiejų šalių sutikimu lizingo dalykas gali būti lizingo gavėjo balanse. Rizika lizingo sandoriuose priklauso nuo grupės, kuriai priklauso daiktas. Esant ekonominiam nestabilumui, likutinės vertės susigrąžinimas, pavyzdžiui, su automobilio lizingu, yra minimalus.
Lizingo sutartys yra kelių rūšių
Finansinis
Jis tarnauja tol, kol gali tarnauti lizingo objektas. Pasibaigus sutarčiai, daiktas dažniausiai perduodamas nuomininkui nuosavybėn, nes jis likutinė vertė artėja prie nulio. Tai tikslinio finansavimo būdas lizingo būdu įgytam turtui įsigyti.
Veiklos
Sutarties trukmė gerokai trumpesnė naudingas veiksmas objektas. Dalykas, kaip taisyklė, yra nuomotojui priklausantis turtas. Pasibaigus sutarčiai, objektas gali būti pernuomojamas, grąžinamas nuomotojui arba išperkamas už likutinę vertę. Iš esmės tokios sutartys yra išperkamosios nuomos ir jų tarifas yra didesnis.
grąžinamas
Išnuomoto turto pardavėjas taip pat yra nuomininkas. Tai yra, mes kalbame apie paskolos su užstatu gavimą ir galimybę sutaupyti, atsižvelgiant į apmokestinimo skirtumus.
Grąžinimo grafikai ir sutarties sąlygos
Praktikoje naudojamos schemos:
- regresinis– mėnesinės įmokos, kurios palaipsniui mažėja;
- anuitetas– vienodos mėnesinės įmokos;
- sezoninis- susieta su verslo specifika.
Sutartyje turi būti šios sąlygos:
- Lizingo dalyko nurodymas.
- Daikto pardavėjas arba nuomininko teisė pasirinkti pardavėją.
- Nuomos trukmė.
- Kaina ir mokėjimų suma.
Šios sąlygos laikomos esminėmis, o jų nesant sutartis negalioja.
Ekonominė lizingo nauda
Ilgalaikio turto nuoma sumažina įmonės mokesčių naštą. Mokėjimai pagal nuomos sutartį mažina pelno mokesčio bazę, nes yra susiję su išlaidomis. Pagreitintas nusidėvėjimas sumažina balanso turėtojo turto ir pajamų mokesčius. Kai kuriais atvejais lizingas padeda planuoti PVM srautus ir suteikia papildomų privalumų.
Išperkamoji nuoma, kai įmonė nuomojasi sau priklausantį turtą, reikalauja vienu metu sudaryti pardavimo ir nuomos sutartis. Gamybos procesas tuo pačiu jis išlieka toks pat, o organizacija gauna lėšų iš parduoto turto. Tokiu būdu galima padengti apyvartinių lėšų trūkumą. Tokio tipo lizingas gali būti lyginamas su paskola su turtu palankesnėmis nei banko sąlygomis.
Lizingo kryptys
Lizingas gali būti naudojamas visais atvejais, kai tai prisideda prie įmonės plėtros. Lizingo bendrovės išskiria šias sritis:
- Automobiliai ir sunkvežimiai, autobusai.
- Speciali įranga.
- Įranga.
- Komercinis nekilnojamasis turtas.
Pirmas mokėjimas
Lizinge, kaip ir paskolos sutartyje, yra pradinė įmoka (avansas). Įprastai atsižvelgiama į 10–20% avansinį mokėjimą nuo lizinguojamo turto vertės. Jei pradinis įnašas mažas, įmonė išlaiko kapitalą, bet padidina tolimesnes išlaidas. Tolesni mokėjimai priklauso nuo pirmojo mokėjimo.
Norėdami objektyviai įvertinti lizingo pagrįstumą, pasinaudokite mūsų skaičiuokle. Į atitinkamus laukus įveskite šiuos duomenis:
- Valiutos pavadinimas.
- Mokėjimų tipas (diferencijuotas arba anuitetinis).
- Išnuomoto turto kaina.
- Mokėjimo suma, po kurios turtas tampa nuosavybe (išpirkimo įmoka).
- Pradinio įnašo suma.
- Sutarties trukmė.
Atkreipkite dėmesį, kad svetainėje skelbiama informacija yra informacinio pobūdžio ir nėra viešas pasiūlymas.
Lizingas pagal programą „4:0 tavo naudai“
Unikali bendra Major Leasing LLC kartu su AA Major Auto programa „4:0 tavo naudai“ leidžia įsigyti daugiausiai populiarių automobilių jokio pradinio įnašo!
Programos privalumai
- 0% avansas! Klientai turi galimybę sutaupyti pradinėms investicijoms ir nesiblaškyti grynųjų pinigų nuo apyvartos. Norėdami įsigyti automobilį, turite sumokėti tik už draudimą.
- Automobilio pirkimo greitis! Lėšų pirkimui rinkti nereikia. Automobilis man patiko – gavome patvirtinimą iš Major Auto kredito ir draudimo skyriaus ir išvažiavome automobiliu!
- Lengviausias visų laikų produktas! Jokių sudėtingų skaičiavimų, visos sąlygos paprastos ir skaidrios: 0% avansas, vienodos išmokos, 48 mėn. Aiškus fiksuotas mokėjimas visam terminui.
Ką reikia daryti
- Pasirinkite savo mėgstamą automobilį.
- Pateikite dokumentus svarstyti Major Auto kredito ir draudimo skyriui.
- Norėdami gauti patvirtinimą.
- Susitvarkyti draudimą.
- Palikite savo automobilyje.
- Atlikite fiksuotą mėnesinę įmoką.
Lizingo objektas
Naujos transporto priemonės iš transporto priemonių sąrašo pagal programą.
Terminas
48 mėn
Finansavimo apimtis
Pradinis mokestis
Transporto priemonės programoje
|
A3 / S3 (8 V), A4 / S4 (B9), Q3 (8U), Q7 (4M) |
|
|
1 (F20 / F21), X1 (F48), X3 (G01), X4 (F26), X5 (F15 / F85) |
|
|
Grand Cherokee IV (2 sav.) |
|
|
Rio IV, Rio X linija, Picanto III, Sportage IV, Optima IV, Sorento III, Soul II, Mohave, Sorento II |
|
|
RX IV, NX, GX II, LX III |
|
|
3 (BM), 6 (GJ) , CX-5 II, CX-9 II |
|
|
GLC (C253), GLE (W166), GLA (X156), C (W/S205) |
|
|
RAV 4 IV, Corolla XI, Camry VII, Aukštaitijos III, Žemė Kreiseris Prado 150, Land Cruiser 200, Fortuner II |
|
|
Polo sedanas, Jetta VI, Teramont, Tiguan II |
Lizingas pagal programą „DIDŽIAUSIA finansinė pelninga“
Automobilių pirkimo programa „MAJOR Finance“ Pelninga"Šį pagrindinė programa visoms transporto priemonėms ir tik asmenys.
Iki šiol tai yra daugiausia Geriausias būdas turguje perkant automobilį. Major yra vienintelė įmonė Rusijos rinka, kuri leidžia klientams vienu metu pasinaudoti įmonių nuolaidomis automobiliams, gauti nuolaidas paslaugų priežiūra, lanksčias sutarties vykdymo ir priežiūros sąlygas, taip pat gauti ekonominę naudą, įskaitant nuo visos finansavimo sutarties sumos.
Įgyvendinant šią programą, klientui mažinamos finansavimo išlaidos, dėl kurių klientas gauna geresnį pasiūlymą nei paskolai. Klientas taip pat gauna papildomų privalumų dėl nuolaidų aptarnavimui Didžiojoje degalinėje: 50% nuolaida darbui ir 10% nuolaida atsarginėms dalims sutarties galiojimo laikotarpiu.
Lizingo objektas
Naujos ir naudotos transporto priemonės pirktos iš Major Auto.
Terminas
Nuo 6 iki 60 mėnesių
Finansavimo apimtis
Minimali finansavimo suma yra 300 000 rublių.
Pradinis mokestis
nuo 20% automobilio kainos
likutinė vertė
iki 80% kainos
Kiti privalumai
Ankstyvas ištirpimas
Lizingo sutarties nutraukimo anksčiau laiko, grąžinus automobilį lizingo bendrovei, atveju Didysis lizingas gali pasiūlyti maksimalią likutinę vertę dėl Didžiosios grupės galimybių parduoti naudotą automobilį.
Papildoma informacija
Planuojama Priežiūra transporto priemonė turi būti vežama aptarnavimo centrai Pagrindinė automobilių įmonė laiku ir suma numatytų sąlygų Pardavėjas (gamintojas).
Programa „Didžiausia nauda“
Programa „Didžiausia nauda“ - specialus pasiūlymas fizinių asmenų lizingas pirkimui transporto priemonių Su maksimali nauda. Tokia programa leidžia klientui iš karto nenukreipti visos sumos automobiliui įsigyti ir gauti įmonės nuolaidą automobiliui. Sutaupytas lėšas galima investuoti į kitas sritis, pavyzdžiui, į banko indėlį.
Finansavimo sąlygos:
- Avansas nuo 49 proc. Pirmieji 2 mokėjimai yra pagrindinės skolos dalies grąžinimas.
- Minimali finansavimo suma yra 400 000 rublių.
- Finansavimo laikotarpis nuo 12 mėn.
- Sutarties nutraukimas prieš terminą po 6 mėn.
- Lizingo objektas: automobiliai ir lengvųjų komercinių transporto priemonių.
- Lanksčios skolos restruktūrizavimo sąlygos.
- Klientai, perkantys automobilį už grynuosius pinigus. Sudarykite lizingą – gaukite nuolaidą automobiliui, kuri padengia permoką pagal lizingo sutartį. Pasirodo, išsimokėtinai!
- Klientai, kuriems pritrūksta nedidelės sumos pirkiniui (pavyzdžiui, pasirinko brangesnę pakuotę).
- Klientas su netolygiomis pajamomis. Pavyzdžiui, premijos mokamos kas šešis mėnesius.
- Klientas, kuris norėtų įnešti nuosavų lėšų virš 49% ir gauti nuolaidą automobiliui.
- Klientas, kuris lygina lizingo pasiūlymą su paskola.
- Klientai, nenorintys arba negalintys registruoti savo turto. Pavyzdžiui, p. darbuotojų.
Skaičiavimo pavyzdys, Volvo XC90 Momentum 2.0T/249 8AT 4WD 5S
Pirkti uz grynais
automobilio kaina = 4 082 600 RUB.
Transporto mokestis 1 metams = 22 254,38 RUB
Registracija kelių policijoje = 2850 rub. valstybė mokestis + Nepriklausomos darbo sąnaudos
Bendros sukauptos išlaidos pirkti automobilį 12 mėn. = 4 107 704,38 RUB
Pirkimas lizingu
automobilio kaina 3 755 992 RUB
Transporto mokestis 1 metams = 22 254,38 RUB- Įskaičiuota į mokėjimus
Registracija kelių policijoje = 2850 rub. valstybė muitas – įtrauktas į mokėjimus
Registracija kelių policijoje - 12 000 rub.- Įskaičiuota į mokėjimus
Išankstinis mokėjimas - 49% = 1 840 436,08 RUB
1 ir 2 mokėjimai = 751 000 RUB
Mėnesinis mokestis 10 mėnesių 136 276,05 RUB
Bendros sukauptos išlaidos 3 954 196,58 RUB
Pirkimas kreditu, tarifas 10,6%, gyvybės draudimas 2,5%
automobilio kainaįskaitant įmonės nuolaidą = 4 082 600 RUB
Transporto mokestis 1 metams = 22 254,38 RUB
Registracija kelių policijoje = 2850 rub. valstybė pareiga
Nepriklausomos darbo sąnaudos
Pradinis mokestis = 1 840 436,08 RUB
Mėnesinis mokestis 12 mėnesių 203 050 RUB
Bendros sukauptos išlaidos automobilio nuosavybės teise 12 mėn = 4 302 140,46 RUB
Lizingas pagal programą „AutoClassic“
Finansavimas ir automobilio pirkimas ir komercinis transportas ir vėlesnis jo perdavimas nuomininkui ilgalaikiam naudojimui su pirkimo teise pasibaigus sutarčiai.
Lizingo objektas*
- naujų automobilių
- komercinis transportas
Terminas
Nuo 6 iki 60 mėnesių
Finansavimo apimtis
Minimali finansavimo suma yra 300 000 rublių.
Pradinis mokestis
nuo 20 iki 49% automobilio kainos
Išpirkimo sąlygos
nuo 1000 rublių iki 10% automobilio kainos
Kiti privalumai
Galimybė į lizingo įmokas įtraukti draudimo ir papildomos įrangos išlaidas
Vidutinis metinis kainų padidėjimas**
| Terminas | Mokestis 20-30% | Įnašas nuo 30 proc. |
|---|---|---|
| 12 mėnesių | 6,16% | 4,84% |
| 24 mėn | 6,52% | 5,13% |
| 36 mėn | 7,07% | 5,56% |
* reikalavimus atitinkantis pagrindinis lizingas
** šie įkainiai yra orientaciniai, jų apskaičiavimas priklauso nuo visų sandorio parametrų derinio
Lizingas pagal programą „Atpirkti“.
Automobilių lizingas fiziniams asmenims gali būti išduotas neperleidžiant nuosavybės teisės. Šiuo atveju sutarties sąlygos šiek tiek skiriasi. Esant tokioms pat sąlygoms ir finansavimo dydžiui, klientas turi sumokėti mažesnę pradinę įmoką: nuo 0% pradinės automobilio kainos. Jo likutinė vertė skaičiuojama iki 80 proc.
Lizingo objektas
- naujų automobilių
- komercinis transportas
Terminas
Nuo 6 iki 36 mėnesių
Finansavimo apimtis
Minimali finansavimo suma yra 300 000 rublių.
Pradinis mokestis
nuo 0% automobilio vertės
likutinė vertė
iki 80% kainos
Kiti privalumai
Galimybė į lizingo įmokas įtraukti draudimo ir papildomos įrangos išlaidas.
Tiek mažos, tiek didelės įmonės dažnai įsigyja įrangą išperkamosios nuomos būdu. Priežasčių gali būti daug. Tai yra laisvų lėšų trūkumas brangiai įrangai ar technologijoms įsigyti. Tai gali būti ir nenoras kreiptis į banką dėl paskolos. Didelėms valdoms svarbu sutaupyti mokesčių, kurie atsiranda lizingo metu.
Kas yra lizingas? kalbantis paprastais žodžiais, lizingas reiškia mašinos ar įrangos naudojimą su teise juos atpirkti ateityje. Jūs išsirenkate tinkamą objektą, lizingo bendrovė jį nuperka, sudaro su Jumis sutartį. Po to jūs gaunate lizingo objektą savo naudojimui. Sutarties galiojimo laikotarpiu reikia mokėti mėnesinį naudojimo mokestį (panašų į nuoma). Jei vėliau norėsite jį įsigyti pilnam naudojimui, galite jį išpirkti. Jei nenorite jo pirkti, tada pasibaigus terminui nuomos sutartis turėsite grąžinti įrangą ar techniką lizingo bendrovei.
Taigi tai yra optimalus finansinis mechanizmas, kuris skiriasi ir nuo nuomos sutarties, ir nuo paskolos sutarties.
Lizingo rūšys
Rusijoje yra keletas lizingo tipų. Pagrindinis jų skirtumas yra naudingo tarnavimo laikas. Išvardijame lizingo rūšis:
- Finansinis lizingas. Tokios lizingo sutarties terminas yra lygus mašinos ar įrangos naudingo tarnavimo laikui. Dažniausiai pasibaigus sutarčiai objekto likutinė vertė būna artima nuliui. Lizingo objektas tampa kliento nuosavybe. Jei norite gauti turtą nepasibaigus sutarties terminui, tuomet turėsite atlikti mokėjimus lizingo bendrovei anksčiau laiko;
- Veiklos lizingas. Šios rūšies lizingo sutarties terminas yra trumpesnis nei lizingo objekto naudingo tarnavimo laikas. Lizingo bendrovė perka techniką ar įrangą, o po to perduoda klientui. Pasibaigus sutarties terminui, turėsite pasirinkimą: pratęsti sutarties terminą arba pirkti įrangą.
Lizingo kryptys
Lizingo kryptys gali būti labai įvairios. Visa tai prisideda prie verslo plėtros. Paprastai lizingo bendrovės išskiria šias sritis:
- Keleivinės transporto priemonės
- Krovinių gabenimas
- Autobusai
- Speciali įranga
- Įranga
- komercinis nekilnojamasis turtas
Lizingas ir mokesčiai
Lizingo įmokos yra išlaidos, o ne pelnas. Štai kodėl įmonės gali žymiai sumažinti mokesčius, įsigydamos įrangą lizingo būdu. Galima naudoti pagreitintą nusidėvėjimo normą. Taigi skirtumas tarp bendros kredito ir lizingo kainos dažniausiai būna 12-14% lizingo naudai.
Nekilnojamojo turto mokestį moka savininkų organizacija, o kadangi turtas ar įranga lizingo metu priklauso lizingo bendrovei, klientai šios rūšies mokesčio nemoka.
Pridėtinės vertės mokestis (PVM) jau yra įtrauktas į nuomos mokesčius. Šio mokesčio apskaičiavimo pagrindas apima ir turto vertę, ir lizingo davėjo paslaugas, todėl PVM pagal lizingo sutartį visada bus didesnis nei PVM pagal paskolos sutartį.
Pradinis mokėjimas
Pagal lizingo sutartį, pagal analogiją su paskola, yra pradinio įnašo arba avanso sąvoka. Paprastai lizingo bendrovių sąlygos reikalauja avansinio įmokos nuo 10 iki 20% objekto vertės. Su nedidele pradine investicija jūsų įmonė išsaugos pradinį kapitalą, tačiau padidins bendras išlaidas. Pirmosios įmokos dydis tiesiogiai įtakoja būsimų mokėjimų santykį.
Norint realiai įvertinti lizingo panaudojimo galimybes, geriausia naudoti skaičiuotuvą. Formos laukeliuose turite įvesti pradinius duomenis, pvz.:
- valiuta;
- Mokėjimo rūšys. Diferencijuotas (mažėjantis) arba anuitetas (lygus);
- Įrangos ar turto kaina;
- Išpirkimo įmokos suma. Išperkamoji įmoka – tai įmoka, po kurios lizingo objektas tampa Jūsų nuosavybe;
- Pirmosios įmokos suma;
- Laikotarpis, kuriam sudaroma nuomos sutartis.
Lizingo skaičiuoklės pagalba galite apskaičiuoti keletą variantų, kaip pasirinkti tinkamiausią lizingo įmokų planą.
Norėdami pradėti skaičiuoti, formoje įveskite lizingo sutarties parametrus ir spustelėkite „Skaičiuoti“.
Pasinaudokite mūsų internetine lizingo skaičiuokle ir patikrinkite lizingo bendrovės skaičiavimus, įvertinkite palūkanų normą, už kurią ji svarstys lizingą.
Pažymėtina, kad į palūkanų normą įeina ne tik lizingo bendrovės lėšų sąnaudos (% nuo lizingo bendrovės paimtų paskolų), bet ir lizingo davėjo pridėtinės išlaidos. Todėl skaičiuojant imama palūkanų norma, atsižvelgiant į nuomotojo maržą. Skaitykite daugiau apie lizingą.
Vietoj pavyzdyje pateiktų duomenų įveskite:
