При продажі свого автомобіля слід сплачувати податок на доходи фізичних осібу розмірі 13% від суми одержаного прибутку. На щастя, платити треба не завжди. В яку суму виллється продаж, коли не сплачується податок, яка вартість не оподатковується збором, у якому разі належить вирахування розглянуті у статті.
Податок на продаж автомобіля менше 3 років у власності 2018 року
Якщо транспортний засіб належить власнику 3 роки і більше, то за його реалізації отримана сума не оподатковується ПДФО. Коли продавець є господарем менше трьох років, тоді потрібно сплатити державі 13% від суми, зазначеної договором купівлі продажу. Досить часто можна отримати звільнення від гуртування, проте це право доведеться доводити до ФНП РФ.
Податок з продажу автомобіля у 2018 році для фізичних осіб
Прибутковий на грошові коштивід збуту машини залежить:
- від періоду володіння автомобілем Якщо громадянин має автомобіль протягом безперервних 36 і більше місяців – не стягується. Термін підтверджується договором купівлі продажу уживаного, рахунком з автосалону на новий і т.д. Лише цей випадок дає право не подавати декларацію про доходи до податкової служби.
- від громадянства продавця. Для резидентів ставка становить – 13 відсотків, решті – нерезидентам, доводиться сплачувати 30%;
- від ціни транспортного засобу, точніше доходу від продажу. Не потрібно платити, якщо продається дешевше, ніж куплено. Підтвердження – 3ПДФО та документи на авто.
Транспортний податок під час продажу автомобіля
Сплата транспортного податку покладається на безпосереднього власника та стягується за місцем його проживання. Гл.28 Податкового кодексу не встановлено пільги на сплату ТН, але ст.356 дозволяє регіональній владі звільнити від збору громадян деяких категорій – наприклад, учасників бойових дій чи багатодітних батьків тощо. У деяких округах Росії встановлені пільги на малопотужний транспорт - дізнатися конкретно, можна лише у регіоні проживання господаря.
Транспортний податокпід час продажу автомобіля без зняття з обліку стягується з громадянина, на ім'я якого зареєстровано авто у ДІБДР. Навіть якщо машину давно продано, її експлуатує інший автолюбитель, підставою для звільнення є лише зняття з реєстрації. Мито перестає обчислюватися з місяця, наступного за датою зняття з обліку.
Повністю звільняються від податку власники автомобілів, які перебувають у розшуку, у викраденні.
Сума, що не оподатковується під час продажу автомобіля в 2018 році
У 2018 році зовсім не оподатковується:
- реалізація автомобіля, ціною 250 тисяч та менше.
- Витрати придбання. Наприклад, громадянин збуває свій автомобіль за 1,1 млн. рублів, при цьому він має довідку-рахунок із салону, в якій зазначено, що на покупку витрачено 700 тис. рублів. ПДФО стягується лише з 400 тис. рублів. Додатково, якщо продавець працював і платив прибутковий, може оформити відрахування на 250 тыс.рублей.
На суму не впливає первісне місце придбання автомобіля – Україна, Білорусь тощо, основна умова – наявність документів, щоби можна було порахувати термін володіння та суму понесених витрат.
Якщо планується збут другої машини, краще зачекати на наступний звітний рік – звільнення можливе лише раз на рік.
З якої суми не береться податок із продажу автомобіля?
ПДФО не стягується, якщо транспортний засіб продано за 250 тис. рублів і менше – ця сума є неоподатковуваною. Якщо ціна машини більша, оподаткуванню підлягає різниця у вартості.
Максимальна сума з пенсіонерів
Статус пенсіонера ніяк не впливає на необхідність сплачувати податки з отриманого доходу (автомобіля), тому мінімальна сума така сама, як і для інших категорій громадян – 250 тис. рублів.
Транспортний податок під час продажу автомобіля юридичною особою
Збут і вантажного та легкового автомобіля, що перебуває у власності юридичної особи, має свої особливості. З одного боку організація отримує прибуток, з іншого необхідно враховувати амортизацію, вибуття основного кошти, ПДВ. Учасники ОСНО можуть зменшити базу оподаткування:
- на суму залишкової вартостічим старша за машинутим вона менше;
- на суму витрат для продажу – оцінку, транспортування, технічне обслуговуванняі т.д.
Якщо внаслідок продажу вийшов збиток, це враховується окремою статтею бухобліку організації.
Договір купівлі-продажу
Коли у договорі купівлі продажу автомобіля продавцем є ІП і на авто видаються первинні документи – наприклад накладна, рахунок тощо, дохід вважатиметься прибутком підприємця та оподатковуватиметься за ставкою УНС. Розмір мита становить 6% від суми.
Чи потрібно платити із подарованого авто?
Відповідно до ст.228 ПК мито на подарований автомобіль сплачується особою, яка отримала дохід, яким і є подарунок. За договором дарування досить складно розрахувати суму доходу, що зазвичай беруть приблизну ринкову вартість. Не сплачується податок у випадках, якщо подарунок зроблено родичем або членом сім'ї.
Податок з продажу машини у 2018 році
Закон про податок з продажу, що набрав чинності 1 січня 2018 р., здебільшого торкнувся нерухомості. Внесено зміни щодо терміну, який має володіти майном продавець – покупець не отримає відшкодування, якщо квартира перебувала у власності менше п'яти років.
Умови оподаткування під час реалізації автомобілів не змінилися.
Звільнення від податку: реальність чи розмови
Відшкодування податкового відрахування та звільнення від сплати з продажу автомобіля є правом платника податків, але зовсім не обов'язком. Тільки якщо громадянин самостійно потурбується про захист своїх прав, тоді він зможе отримати всі належні йому пільги. Слід враховувати такі моменти:
- майновий податкове вирахуванняможна отримати трохи більше 250 тис. рублів на рік. Наприклад, якщо вже перераховано прибутковий на відшкодування медичного обслуговування або за покупку квартири, не вдасться отримати у повному обсязі повернення від продажу авто. З іншого боку, якщо за рік здійснено продаж двох або навіть трьох недорогих транспортних засобів, їхня ціна підсумовується, і нарахування не провадиться до перевищення неоподатковуваної вартості.
- для отримання відрахування за кількох випадках доведеться приходити до податкової в обох випадках. Порядок розрахунку передбачає припинення нарахування при одному заяві. Кожне питання вирішується окремо: заяву та декларацію треба подавати по кожному. Тому, якщо є можливість, мито на квартиру краще повернути за минулий чи наступний період.
- уникнути оплати з продажу не вийде – за несплату мита покладається штраф у 5% від невиплаченої суми, тому якщо є впевненість у наявності пільг, потрібно обов'язково оформити все документально, тобто. довести своє право, вказувати у декларації отриманий прибуток.
Звільнення від ПДФО доступне лише при поданні підтверджуючих документів та заяви до ФНП за місцем проживання або онлайн на сайті. Цей процес не відбувається автоматично, потрібно самим дбати про отримання належного.
Якщо Ви маєте запитання, проконсультуйтеся у юриста
Задати своє питання можна у форму нижче, у віконце онлайн-консультанта праворуч внизу екрана або зателефонуйте за номерами (цілодобово та без вихідних):
За підрахунками аналітичного агентства « » , Термін володіння автомобілями в Росії продовжує збільшуватися. І те, що автоаматори намагаються не розлучатися багато років зі своїми автомобілями, не говорить про сентиментальну прихильність перших до останніх, вся справа в банальній економії. Власники бояться позбавлятися старих машин, оскільки на нові гроші може просто не вистачити.
Дослідження термінів володіння легковими автомобілямив РФ, які, будучи придбаними новими, були продані минулого, 2017 року, показав середній час володіння протягом 57 місяців,або 4.75 років.
Як зазначає аналітичне агентство, автомобілі в одних руках стали затримуватись не останні кілька років. Цей показник почав своє зростання 10 років тому, у 2008 році, коли світом пройшла чергова і цілком відчутна для всіх верств населення економічна криза. З того часу терміни володіння збільшилися практичні вдвічі, якщо бути точним на 21 місяць. Тобто 11 років тому середньостатистичний автолюбитель міняв свого залізного конякожні три роки.
Як завжди, на плечі лягає тягар мук вибору, зумовлений безперервним зростанням цін на автомобілі, невпевненістю в завтрашньому дні і, звичайно ж, падінням доходів, про це нагадує «Автостат». При цьому, незважаючи на розшарування суспільства за економічним фактором (у когось грошей більше, і він може дозволити собі дорожчий автомобіль, у когось коштів менше), збільшення термінів володіння торкнулося всіх.
Середньостатистичні новим купленим автомобілем відповідають 4-5 років. Однак є і рекордсмени за тривалістю володіння як з боку надшвидкого продажу нового автомобіля, так і дуже довгого володіння машиною.
Розглянемо Топ-11 термінів володіння автомобілями з відсотковим співвідношеннямкожного з них:
Володіння менше 1 року,6%
Володіння, швидше за все, переривається серйозною ДТПз наступним перепродажем автомобіля. Інакше пояснити порятунок від нещодавно купленого автомобіля майже неможливо.
Володіння від 1 до 2 років,7%
Автомобіль міг не сподобатися з якихось причин (технічних, естетичних тощо).
Володіння від 2 до 3 років,10%
Років 10 тому це був середньостатистичний «європейський» термін володіння преміальними авто та машинами вище бюджетного класу. Після чого модель продавалася та купувалася нова, чергова.
Володіння від 3 до 4 років,13%
До 2008 року середній термін зміни моделі власниками бюджетних моделейв великих містахРосії. Наразі стільки тримають у володінні преміальні бренди.
Володіння від 4 до 5 років,14%
Середнє значення оновлення бюджетних моделей у 2017 році.
Володіння від 5 до 6 років,12%
Деякі власники вирішують трохи перетримати автомобіль у своїх руках.
Володіння від 6 до 7 років,8%
Можливо, цьому прошарку автолюбителів дійсно подобається їхній автомобіль, і вони не збираються його продавати.
Володіння від 7 до 8 років,4%
Для володіння автомобілем понад 7 років потрібні вагомі причини. Наприклад, дуже висока якість.
Володіння від 8 до 9 років,6%
Аналогічно до попереднього пункту.
Володіння від 9 до 10 років,7%
Можливо, людина дуже прив'язалася до своєї машини або не має грошей на її адекватне оновлення. Скоріш за все, другий варіант.
Більше 10 років володіння автомобілем,13%
Як бачимо, минулого року значна частина автовласників не продала колись куплений новим автомобіль і володіє ним уже понад 10 років. Що ж, напевно, вони сподіваються, що років через 20 їхні машини стануть раритетами і їх можна буде продати з великим «наваром». А якщо без жартів, у людей просто немає коштів оновити свій автомобіль, що стрімко розвалюється, на новий схожий аналог.
Доброго дня, шановний читачу.
Кожному автовласнику рано чи пізно доводиться зіткнутися з необхідністю продажу власного автомобіля. Причини продажу можуть бути зовсім різними, проте сьогодні йтиметься не про них.
Думаю, для Вас не секрет, що наразі всі угоди з продажу майна оподатковуються прибутковим податком. Це стосується і угод, спрямованих на продаж автомобіля.
Розмір податку на продаж автомобіля залежить від кількох факторів, які будуть розглянуті в цій статті. Крім того, мова піде про ситуації, в яких прибутковий податок з продажу автомобіляможна не платити на цілком законних підставах.
Навіть якщо Ви в Найближчим часомне збираєтеся продавати автомобіль, рекомендую ознайомитись із текстом цієї статті. Отримана інформація допоможе уникнути зайвих проблем у майбутньому.
Пропоную для наочності розглянути в цій статті кілька прикладів продажу автомобілів:
- Автомобіль Єнісей 1 був куплений у січні 2018 року за 500 000 рублів та проданий у вересні 2018 року за 450 000 рублів.
- Автомобіль Єнісей 2 був куплений у січні 2014 року за 300 000 рублів та проданий у вересні 2018 року за 450 000 рублів.
- Автомобіль Єнісей 3 було куплено у січні 2018 року за 200 000 рублів та продано у вересні 2018 року за 450 000 рублів.
- Автомобіль Єнісей 4 було куплено у січні 2018 року за 350 000 рублів та продано у вересні 2018 року за 450 000 рублів.
- Автомобіль Єнісейчик був куплений у січні 2018 року за 200 000 рублів та проданий у вересні 2018 року за 250 000 рублів.
У процесі вивчення цієї статті Ви навчитеся визначати розмір податку під час продажу будь-якого автомобіля та зможете без проблем обчислити розмір відрахувань державі для автомобілів Єнісей.
Розмір податку з продажу машини
Розмір податку на доходи фізичних осіб нині складає 13 відсотків.
Стосовно автомобілів марки Єнісей розмір прибуткового податку:
450 000 * 0.13 = 58500 рублів.
Погодьтеся, сума досить велика. Проте цілком цю суму платити не доведеться жодному із продавців.
Податок з продажу автомобіля
Розглянемо основні ситуації, у яких сума податку може бути зменшена:
1. Відсутність доходу
Давайте ще раз детальніше розглянемо ситуацію з автомобілем Єнісей 1 . Цей автомобіль було куплено за 500 000 рублів, а продано за 450 000 рублів. Вочевидь, що у разі продавець взагалі отримав ніякого доходу, тобто. Обсяг прибуткового податку дорівнює 0.
Однак у даному випадкуслід звернути увагу на те, що для того, щоб звільнитися від сплати податку з продажу автомобіля, потрібно подати до податкової інспекції декларацію з доданими договорами купівлі-продажу (або їх копіями). Докладніше про терміни подання декларації йтиметься трохи пізніше.
При цьому договорів має бути 2. Один із них складений при купівлі автомобіля (у січні), а інший при його продажу (у вересні). Якщо договір купівлі-продажу автомобіля не зберігся, слід звернутися до інших способів зменшення податку.
2. Тривале володіння автомобілем
Розглянемо автомобіль Єнісей 2, який продано на 150 000 рублів дорожче, ніж куплений. Цей автомобіль також не оподатковуватиметься, т.к. він знаходився у власності більше 3-х років. НК РФ, стаття 217:
Не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування) такі види доходів фізичних осіб:
...
17 1) доходи, які отримують фізичні особи за відповідний податковий період:
- від продажу об'єктів нерухомого майна, а також часток у зазначеному майні з урахуванням особливостей, встановлених статтею 2171 цього Кодексу;
- від продажу іншого майна, що перебував у власності платника податків три роки і більше.
Таким чином, тривале володіння машиною може звільнити продавця від сплати податку.
Якщо між купівлею та продажем машини минуло 3 роки чи більше, то продавець не повинен сплачувати податокта подавати декларацію.
3. Податковий відрахування
Власник автомобіля може розраховувати на отримання податкового відрахування у тому випадку, якщо він не зміг повністю уникнути сплати податків за одним із наведених вище способів.
До цього пункту належать автомобілі Єнісей 3 та Єнісейчик, які були продані дорожче, ніж куплені та перебували у власності менше 3-х років. Крім того, до цього пункту відноситься і власник автомобіля Єнісей 1 , якщо він втратив .
Стаття 220 Податкового кодексу:
Стаття 220. Майнові податкові відрахування
...
2. Майнове податкове відрахування, передбачене підпунктом 1 пункту 1 цієї статті, надається з урахуванням таких особливостей:1) майнове податкове відрахування надається:
...
у розмірі доходів, отриманих платником податків у податковому періоді від продажу іншого майна(за винятком цінних паперів), який перебував у власності платника податків менше трьох років, що не перевищує в цілому 250 000 рублів;
Отже, що означає податковий відрахування у вигляді 250 000 рублів? В даному випадку з вартості автомобіля при продажі буде віднято 250 000 рублів, а з суми, що залишилася, потрібно буде заплатити податок з продажу автомобіля.
Єнісей 1: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублів.
Єнісей 3: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублів.
Єнісейчик (250 000 – 250 000) * 0.13 = 0 рублів.
Зауважте, автомобіль проданий за 250 000 рублів або дешевше не оподатковується з продажу. Однак майте на увазі, що податкове вирахування у розмірі 250 000 рублів надається тільки 1 раз на рік.
Наприклад, при одночасному продажу автомобілів Єнісей 3 та Єнісейчик сума податку складе:
(450 000 + 250 000 – 250 000) * 0.13 = 58 500 рублів.
4. Зменшення доходу у сумі витрат
Існує ще один варіант зменшення суми податку – зменшення доходу на суму витрат. Стаття 220 Податкового кодексу Російської Федерації, частина 2:
2) замість отримання майнового податкового відрахування відповідно до підпункту 1 цього пункту платник податків має право зменшити суму своїх оподатковуваних доходів у сумі фактично вироблених ним та документально підтверджених витрат, пов'язаних із придбанням цього майна.
Цей варіант має сенс використовувати, якщо автомобіль проданий дорожче, ніж куплений.
Спосіб добре підходить для продажу автомобіля Єнісей 4 (він куплений за 350 000 рублів та продається за 450 000 рублів).
У цьому випадку величина податку становитиме:
Єнісей 4: (450 000 - 350 000) * 0.13 = 13 000 рублів.
Якщо в тій же ситуації скористатися вирахуванням у розмірі 250 000, то величина податку буде значно більшою:
Єнісей 4: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублів.
Проте трапляються випадки, коли доводиться використовувати другий варіант. Наприклад, якщо договір купівлі автомобіля втрачено і його неможливо надати до податкової.
Зверніть увагу, не можна скористатися одночасно(для одного й того самого автомобіля) вирахуванням у розмірі 250 000 та зменшити доходи на вартість витрат. Дозволяється вибрати лише один із варіантів.
Отже, ще раз наведу перелік ситуацій, у яких податок із продажу автомобіля можна не сплачувати:
- Вартість автомобіля під час продажу менше вартостіпри покупці;
- володіння автомобілем 3 роки або більше;
- Вартість продажу автомобіля складає 250 000 або менше.
У всіх інших випадках під час продажу автомобіля доведеться сплатити податок. До речі, починаючи з 2011 року продаж автомобіля можна виконати за спрощеною схемою.
Який варіант зменшення податку вибрати?
У наступній таблиці наведено оптимальні варіантидля найпоширеніших ситуацій:
Не в кожній ситуації податок вдасться зменшити до 0, однак, користуючись наведеною таблицею, Ви зможете досягти мінімальної суми платежу.
Порядок сплати податку під час продажу автомобіля
Зверніть увагу, що навіть якщо за Вашими розрахунками Ви нічого не повинні податковою після продажу автомобіля, декларацію все одно доведеться подати. Єдина умова, за якої не потрібно подавати декларацію у 2019 році, полягає в тому, що Ви володієте автомобілем понад 3 роки.
Податкова декларація за поточний рік (2019) подається на початку наступного року (2020). Останній термін, коли у податковій ухвалять Вашу декларацію без штрафних санкцій - 30 квітня. Рекомендую подавати декларацію наприкінці лютого чи початку березня, т.к. до кінця березня у податковій починається сезон черг.
Податкова декларація під час продажу автомобіля заповнюється за допомогою спеціальної програми, яку можна завантажити на сайті податкової інспекції Підкреслю, що програма для 2019 з'явиться лише на початку 2020 року. Минулорічні програми використовувати немає сенсу, т.к. за рік податкове законодавство може суттєво змінитись.
Окрім подання податкової декларації продавцю автомобіля необхідно сплатити і сам прибутковий податок. Зробити це можна як відразу після продажу автомобіля, так і після подання податкової декларації (але до 15 липня).
Податок з продажу автомобіля для нерезидентів РФ
На окрему увагу заслуговує сплата податку з продажу автомобіля особами, які не є резидентами. Спочатку розберемося, хто визнається податковим резидентом Російської Федерації (стаття 207 Податкового кодексу):
2. Податковими резидентами визнаються фізичні особи, які фактично перебувають у Російській Федерації не менше 183 календарних днів протягом 12 наступних поспіль місяців. Період знаходження фізичної особи в Російській Федерації не переривається на періоди її виїзду за межі території Російської Федерації для короткострокового (менше шести місяців) лікування або навчання, а також для виконання трудових чи інших обов'язків, пов'язаних з виконанням робіт (наданням послуг) на вуглеводневих морських родовищах сировини.
Решта продавців автомобілів на території РФ податковими резидентами не є.
Особливості сплати податку не є резидентами:
- 1. Розмір податку становить 30 відсотківвід вартості автомобіля.
- 2. Не резиденти РФ що неспроможні користуватися податковим відрахуванням, тобто. повинні сплачувати податок із повної суми продажу.
- 3. Якщо не резидент володіє автомобілем протягом 3-х років або більше, він звільняється від сплати податку. Цей пункт поширюється на угоди, укладені після 1 січня 2019 року.
Увага!До 1 січня 2019 року не резиденти РФ мали платити податок з продажу автомобіля навіть у тому випадку, якщо володіють автомобілем більше 3-х років.
Якщо Ви продали машину в 2018 році або раніше і не були податковим резидентом РФ, то майте на увазі, що податок із продажу автомобіля доведеться заплатити у будь-якому випадку. І його величина становить 30 відсотків вартості продажу.
Отже, підіб'ємо підсумки цієї статті:
- Після продажу автомобіля слід обрати спосіб, який дозволить мінімізувати розмір податку.
- Подайте податкову декларацію до 30 квітня наступного після продажу року.
- Сплатіть податок до 15 липня наступного року після продажу року.
Упевнений, що після прочитання цієї статті розрахунок податку з продажу будь-якого автомобіля не складе труднощів.
Успіхів на дорогах!
Читати всі коментарі
Дмитро-485
Добрий вечір! Підкажіть будь ласка, автомобіль було продано у жовтні 2018 року за 130т. рублів (був куплений у 2016 за 200т.), договір купівлі-продажу втрачено, що в мене вийде?
Сергій-741
Здрастуйте, підкажіть будь ласка.
зараз продаю авто, купив за 900, є договір, володію менше трьох років, перший авто проданий буде за рік. Чи реально вказати 250 тисяч суму продажу? або будуть питання чому так різко дешево? Яку суму краще вказати, щоб не викликати підозри та не потрапити на податок.
Євген-300
Добридень. Якщо договір втрачено, але на згадку сума була 250 тис. у договорі. Продаж передбачається у 240 тис. Які документи потрібно буде подавати на вирахування?
ОлександрЯкщо автомобіль належав Вам і був проданий без Вашого відома, то можна спробувати визнати угоду з продажу машини недійсною. Після цього машину Вам потрібно повернути. Відповідно, у цьому випадку у Вас не буде доходу і не буде податку.
Успіхів на дорогах!
Сергій-740, Вітаю.
Ви можете оформити договір купівлі-продажу автомобіля, не реєструючи машину на господиню. Тобто до ДІБДР їй звертатися не доведеться.
Однак на початку наступного року подрузі доведеться оформити податкову декларацію та подати її до податкової, т.к. автомобілем вона мала менше 3-х років. Також будьте уважні із вибором суми продажу машини. Якщо машина буде продана Вам дорожче, ніж куплена до цього, доведеться заплатити податок.
Успіхів на дорогах!
Дмитро, Вітаю.
Скористайтеся вирахуванням 906 у вигляді 130 000 рублів. І тут податку не буде. Договір покпки при цьому не буде потрібно.
Успіхів на дорогах!
Сергій-741, Вітаю.
Якщо у Вас є договір про купівлю автомобіля, то при продажу автомобіля за будь-яку суму, яка не перевищує 900 000, податку не буде.
Не виключено, що за дуже низькою ціною продажу у податкової виникнуть питання.
Успіхів на дорогах!
Євген, Вітаю.
Якщо це єдина машина, Продана за рік, то просто скористайтеся відрахуванням 906 у розмірі 240 000 рублів. У цьому випадку договір про покупку не буде потрібно.
Успіхів на дорогах!
Вітаю. Я отримав автомобіль в дарування (дарівна) . Власник помер. Вартість автомобіля приблизно 300 тисяч. Хочу продати. Які податки мені доведеться сплатити та як можна зменшити суму податку?
Денис, Вітаю.
Попередній власник був вашим близьким родичем? У якому році подаровано автомобіль?
Авто володів менше року, був проданий за 200 000 рублів. Виходить, я нічого не повинен оплачувати?
Успіхів на дорогах!
Добридень. Допоможи будь ласка я в 2017 році купила машину за 950 000 тисяч рублів, 2018 року продала за 640000. Я так розумію ні якого податку платити не треба буде?
Добридень!
Якщо я купував у червні 2018р. нове авто у дилера за 1,4 млн. руб., а зараз у квітні 2019р. здаю його за трейд-ін, але вартістю нижче за покупку (1,2 млн. руб), яким вирахуванням краще скористатися?
Олена, Вітаю.
Скористайтеся відрахуванням 903 у вигляді 640 000 рублів, у разі податку нічого очікувати.
Успіхів на дорогах!
Руслан, Вітаю.
Декларацію потрібно буде подати на початку наступного (2020) року. При оформленні скористайтесь вирахуванням 903.
Успіхів на дорогах!
Вікторія1-1
Здрастуйте, підкажіть будь ласка, в 2013 році моїм молодим чоловіком були придбані в салоні 2 автомобілі, в 2016 ми одружилися, а в 2017 обидва автомобілі перейшли до мене за шлюбним договором. У 2018 я їх продала, як бути з податком, невже?
Вітаю. Чи не резиденту РФ продавшему машину дешевше, чи потрібно платити податок? та Чи потрібно подавати декларацію?
Вікторія, Вітаю.
Якщо автомобілі перебували у Вашій власності менше 3-х років, а за описом це так, то після їхнього продажу слід сплатити податок.
Успіхів на дорогах!
Олена, Вітаю.
Чи не резидент РФ не може скористатися відрахуванням, тобто він не може зменшити вартість продажу на вартість покупки. Отже, доведеться сплатити податок.
Успіхів на дорогах!
Гульназ-2
Здрастуйте,купили автомобіль за 136 тис і продали за 50 тис.як я зрозуміла податок платити не потрібно?треба просто декларацію відправити?дякую за відповідь
Добридень! Придбав автомобіль у 2017 році. Ціна склала 425 000 грн. Продав у 2018 за 400 000 грн. на Наразіє лише один договір купівлі-продажу. Як бути у цій ситуації? Якщо немає можливості знову зв'язатися з колишнім власникомавтомобіля. Дякую!
Дмитро-495
Здрастуйте. купівлі продажу. Чи будуть з мене утримувати податок з продажу авто? якщо так то можна повернути потім гроші використовуючи податкове відрахування при купівлі квартири в іпотеку?
Добридень. Продали вантажний напівпричіпяк фізособа за 70000 руб. у користуванні більше 3-х років, купили новий за 350 000 рублів. Чи потрібно платити ПДФО і як показати в 3ПДФО?
Гульназ, Вітаю.
Все вірно. Можете скористатися будь-яким відрахуванням (906 чи 903).
Успіхів на дорогах!
Роман, Вітаю.
Можна спробувати отримати копію договору в ДІБДР, в якому Ви реєстрували автомобіль після покупки.
Успіхів на дорогах!
Дмитро, Вітаю.
В даному випадку потрібно оформити одну декларацію в якій, по-перше, звітувати за автомобіль, і, по-друге, скористатися відрахуванням на покупку квартири. Не виключено, що в цьому випадку Вам нічого не доведеться платити.
Успіхів на дорогах!
Олена, Вітаю.
Стаття 217 податкового кодексу:
17.1) доходи, які отримують фізичні особи за відповідний податковий період:
від продажу іншого майна, що перебував у власності платника податків три роки та більше.
Зазначений причіп до декларації не треба включати.
Успіхів на дорогах!
Олексій-522
Добридень. Якщо я придбав цього року 2019 року авто за сто тисяч рублів, а продам цього ж року за 200 000 рублів, то мені не треба буде платити податок?
Андрій, Вітаю.
Якщо це буде єдина машина, продана за рік, то Ви зможете у декларації скористатися вирахуванням у розмірі 250 000 рублів. Тобто. податку не буде.
При продажі автомобіля у багатьох автовласників виникає резонне питання- Чи потрібно платити будь-який податок державі? Ця стаття дозволить розібратися у тонкощах оподаткування у цьому випадку.
ПДФО при продажі машини
Відповідно до ст. 208 НК РФ реалізація майна, що знаходиться в Російській Федерації і належить фізичній особі (в даному випадку автомобіля) відноситься до доходів, отриманих від джерел у Російській Федерації. А доходи, як відомо, є податковою базою для обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб.
Розрахунок податку на продаж машини
При розрахунку розміру ПДФО необхідно враховувати:
- вартість автомобіля при купівлі;
- вартість автомобіля під час продажу;
- термін володіння транспортним засобом.
| Ситуація | Рішення |
| Вартість автомобіля 200000 рублів (термін володіння 2 роки) | Надається декларація за формою 3-ПДФО, але податок не сплачується |
| Автомобіль куплено за 300 000 рублів, продано за 360 000 рублів (термін володіння 1 рік) | Розмір податку становить (360000-300000) * 13% = 7800 рублів |
| Автомобіль куплено за 360 000 рублів, продано за 300 000 рублів (термін володіння 1 рік) | Доходу немає, податкової бази немає. Надається декларація за формою 3-ПДФО, але податок не сплачується |
| Автомобіль продано за 360 000 рублів, документів, що підтверджують покупку автомобіля немає (термін володіння 2 роки) | Розмір податку становить (360000-250000) * 13% = 14300 рублів |
Майновий відрахування, що дозволяє зменшити податкову базу, становить 250 000 рублів на рік. Використовувати його можна лише один раз на рік.
Приклад:
Сергєєв С.С. продав автомобіль, яким володів 1 рік, за 380 000 рублів. При покупці автомобіль коштував 300 000 рублів.
Розрахунок може бути здійснений двома шляхами:
Таким чином, Сергєєву С.С., безумовно, вигідніше зробити сплату ПДФО з урахуванням первісної вартості автомобіля. У разі, якщо документи, що підтверджують первісну вартість машини, втрачені (або машина подарована) – у розрахунок береться вартість, встановлена під час продажу, яку можна зменшити на розмір майнового відрахування (250000 рублів).
Приклад:
Сергєєв С.С. протягом 1 року володіє двома автомобілями (вартістю 380 000 та 260 000 рублів), які вирішив виставити на продаж. Документів, що підтверджують вартість автомобілів при купівлі, не виявилося (виявилися втрачені). У разі Сергєєв С.С. має право зменшити податкову базу лише на 1 транспортний засіб.
Таким чином, розрахунок може виглядати наступним:
- ((380000-250000) +260000) * 13% = 50700 рублів
- ((260000-250000) +380000) * 13% = 50700 рублів
Як видно з розрахунку, розмір податку не змінюється незалежно від того, до вартості якого автомобіля буде застосовано майнове відрахування.
У разі Сергєєву С.С. доцільно звернутися до ІФНС з письмовим запитом вартості автомобілів для придбання, т.к. дані про вартість транспортного засобу передаються до ІФНС ДІБДР.
Сплата ПДФО при продажі машини, яка перебуває у володінні менше трьох років
Володіння автомобілем менш як три роки означає володіння транспортним засобом менше 36 місяців. Якщо автомобіль знаходився у власності власника 37 місяців, то в даному випадку йтиметься про володіння машиною терміном більше трьох років, що автоматично звільняє автовласника від сплати ПДФО у разі її продажу ( п.17.1 ст. 217 НК РФ).
Строк володіння транспортним засобом обчислюється не з дати реєстрації автомобіля у ДІБДР, а з дати, зазначеної у договорі купівлі-продажу.
Хто звільнений від сплати ПДФО під час продажу машини?
Не всі продавці автомобілів зобов'язані робити сплату ПДФО:
У які терміни потрібно зробити сплату ПДФО під час продажу машини?
Приклад ⇓
Сергєєв С.С. продав автомобіль у листопаді 2017 року. Податкову декларацію він зобов'язаний подати до 30 квітня 2018 року, а сплатити податок до 15 липня 2018 року.
Які документи потрібні для сплати ПДФО під час продажу машини?
Для сплати ПДФО під час продажу машини необхідно заповнити податкову декларацію з податку доходи фізичних осіб, заповнити яку можна у режимі онлайн на сайті Федеральної податкової служби www.nalog.ru.
До податкової декларації необхідно надати документи, що підтверджують факт сплати:
- договір купівлі-продажу;
- розписка продавця в отриманні готівки;
- довідка-рахунок (якщо автомобіль був придбаний у салоні або в індивідуального підприємця);
- касовий чек;
- платіжне доручення.
Які можна зменшити податкову базу під час продажу машини?
Для зменшення податкової базипри розрахунку ПДФО можна врахувати частину витрат:
| Витрати | Як підтвердити? |
| Послуги з пошуку транспортного засобу | Договір надання послуг, документи, що підтверджують факт оплати наданих послуг |
| ПДФО у разі дарування транспортного засобу | Податкова декларація, документи, що підтверджують факт сплати ПДФО |
| Оформлення транспортного засобу, отриманого у спадок | Документи, що підтверджують факт сплати державного мита, та оплати вартості послуг з оцінки автомобіля |
| Сплата державного мита | Документи, що підтверджують факт сплати державного мита |
| Покупка автомобіля, сплата митних зборів | Документи, що підтверджують факт понесених витрат, договір купівлі-продажу транспортного засобу |
Які витрати не можуть вплинути на розмір податкової бази?
Не всі витрати, понесені автовласником при купівлі автомобіля можуть вплинути на розмір податкової бази для обчислення ПДФО. До таких витрат належать такі:
- сплата відсотків за кредитом у разі, якщо автомобіль був придбаний за допомогою кредитної позики;
- будь-які види страхування;
- сплата будь-якого виду заборгованості за колишнього власника машини.
Питання та відповіді
- Чи можу я докласти до декларації кредитний договір, де вказано вартість автомобіля з урахуванням сплачених відсотків?
Відповідь: У кредитному договорі буде відображено безпосередньо вартість транспортного засобу, що вплине на розмір ПДФО. Розмір відсотків, сплачених за кредитом, у розрахунок податку прийматися неспроможна.
- При покупці автомобіля платіжні документи були оформлені на дружину, а сам автомобіль на мене. Як у разі розцінюється податкова база?
Відповідь: У Вашому випадку йтиметься про майно, придбане у спільну власність. При поданні декларації 3-ПДФО додайте свідоцтво про реєстрацію шлюбу, що підтверджує вчинення правочину як спільне придбання.
- Я продав автомобіль за суму більшу, ніж купував. Розумію, що маю сплатити ПДФО, але вже більше двох років ніде не працюю. Чи можливо розраховувати на якусь поблажливість з боку податкових органів?
Відповідь: Податок на доходи фізичних осіб нараховується незалежно від того чи працює громадянин на момент вчинення правочину чи ні. Є факт отримання доходу, що підлягає оподаткуванню. Сплату ПДФО в даному випадку робити доведеться.
