هنگام فروش ماشین خود باید مالیات بر درآمد بپردازید اشخاص حقیقیبه میزان 13 درصد از مبلغ سود دریافتی. خوشبختانه، شما همیشه مجبور به پرداخت نیستید. اینکه چه مقدار از فروش منتج می شود، در صورت عدم پرداخت مالیات، چه ارزشی مشمول وصول نمی شود و در چه مواردی کسر می شود، در مقاله بحث شده است.
مالیات بر فروش خودروی متعلق به کمتر از 3 سال 2018
اگر وسیله نقلیه به مدت 3 سال یا بیشتر در اختیار مالک بوده باشد، پس از فروش آن، مبلغ دریافتی مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست. زمانی که فروشنده مالک کمتر باشد سه سال، سپس باید 13 درصد از مبلغ تعیین شده در قرارداد خرید و فروش را به دولت پرداخت کنید. اغلب اوقات می توان معافیت از تجمع را دریافت کرد، اما این حق باید به خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه ثابت شود.
مالیات بر فروش خودرو در سال 2018 برای افراد
درآمد در پول نقدبستگی به فروش ماشین دارد:
- از دوران مالکیت خودرو اگر شهروندی برای مدت 36 ماه یا بیشتر مالک خودرو باشد، هزینه ای دریافت نمی شود. این دوره توسط قرارداد خرید و فروش یک وسیله نقلیه کارکرده، فاکتور از یک نمایندگی خودرو برای یک خودرو جدید و غیره تأیید می شود. فقط این مورد حق عدم ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد را به خدمات مالیاتی می دهد.
- از تابعیت فروشنده. برای ساکنان این نرخ 13 درصد است، همه افراد غیر مقیم دیگر باید 30 درصد بپردازند.
- قیمت خودرو یا به طور دقیق تر در مورد درآمد حاصل از فروش. اگر کمتر از آنچه خریداری شده بفروشد نیازی به پرداخت نیست. تایید - 3NDFL و اسناد ماشین.
مالیات حمل و نقل هنگام فروش خودرو
پرداخت مالیات حمل و نقل به مالک مستقیم واگذار می شود و در محل سکونت وی اخذ می شود. فصل 28 قانون مالیات مزایایی را برای پرداخت مالیات تعیین نمی کند، اما ماده 356 به مقامات منطقه ای اجازه می دهد تا دسته خاصی از شهروندان را از مالیات معاف کنند - به عنوان مثال، شرکت کنندگان در خصومت ها یا والدین خانواده های بزرگ و غیره. در برخی از مناطق روسیه، مزایایی برای وسایل نقلیه کم مصرف ایجاد شده است - شما می توانید به طور خاص فقط در منطقه ای که مالک آن زندگی می کند، متوجه شوید.
مالیات حمل و نقلهنگام فروش خودرو بدون لغو ثبت نام، از شهروندی که خودرو به نام او در پلیس راهنمایی و رانندگی ثبت شده است، هزینه می شود. حتی اگر خودرو خیلی وقت پیش فروخته شده باشد، توسط یکی دیگر از علاقه مندان به خودرو استفاده می شود، تنها مبنای معافیت، لغو ثبت نام است. محاسبه عوارض از ماه بعد از تاریخ لغو ثبت نام متوقف می شود.
مالکان خودروهایی که تحت تعقیب یا سرقت هستند از پرداخت مالیات معاف هستند.
مبلغ معاف از مالیات هنگام فروش خودرو در سال 2018
در سال 2018، موارد زیر کاملاً معاف از مالیات هستند:
- فروش ماشین به قیمت 250 هزار یا کمتر.
- هزینه های کسب. به عنوان مثال، یک شهروند اتومبیل خود را به قیمت 1.1 میلیون روبل می فروشد و فاکتوری از نمایندگی دارد که نشان می دهد 700 هزار روبل برای خرید هزینه شده است. مالیات بر درآمد شخصی فقط 400 هزار روبل محاسبه می شود. علاوه بر این، اگر فروشنده کار کرده و درآمد داشته باشد، می تواند 250 هزار روبل کسر کند.
محل اصلی خرید خودرو - اوکراین، بلاروس و غیره - بر مبلغ تأثیر نمی گذارد، شرط اصلی در دسترس بودن مدارک است تا بتوانید مدت زمان مالکیت و میزان هزینه های انجام شده را محاسبه کنید.
اگر قصد فروش خودروی دوم را دارید، بهتر است تا سال گزارش بعدی صبر کنید - معافیت فقط یک بار در سال امکان پذیر است.
چه مبلغی مشمول مالیات فروش خودرو نمی شود؟
اگر وسیله نقلیه به قیمت 250 هزار روبل یا کمتر فروخته شود، مالیات بر درآمد شخصی دریافت نمی شود - این مبلغ غیر مشمول مالیات است. اگر قیمت خودرو بیشتر باشد، مابه التفاوت هزینه مشمول مالیات می شود.
حداکثر مبلغ برای بازنشستگان
وضعیت بازنشستگی به هیچ وجه بر نیاز به پرداخت مالیات بر درآمد دریافتی (ماشین) تأثیر نمی گذارد ، بنابراین حداقل مبلغ مانند سایر دسته های شهروندان - 250 هزار روبل است.
مالیات حمل و نقل هنگام فروش خودرو توسط یک شخص حقوقی
فروش هر دو کامیون و خودروهای متعلق به یک شخص حقوقی ویژگی های خاص خود را دارد. از یک سو، سازمان سود می کند، از سوی دیگر، باید استهلاک، دفع دارایی های ثابت و مالیات بر ارزش افزوده را در نظر گرفت. شرکت کنندگان OSNO می توانند پایه مالیاتی را کاهش دهند:
- برای مقدار مقدار باقی مانده، چگونه ماشین قدیمی تر، کوچکتر است.
- برای مقدار هزینه های فروش - ارزیابی، حمل و نقل، نگهداریو غیره.
اگر فروش منجر به زیان شود، این به عنوان یک آیتم جداگانه در حسابداری سازمان در نظر گرفته می شود.
قرارداد فروش
هنگامی که در قرارداد خرید و فروش خودرو، فروشنده یک کارآفرین انفرادی است و اسناد اولیه برای خودرو صادر می شود - به عنوان مثال، فاکتور، فاکتور و غیره، درآمد به عنوان سود کارآفرین در نظر گرفته می شود و به نرخ ONS مشمول مالیات می شود. . عوارض 6% مبلغ می باشد.
آیا باید از خودروی اهدایی پرداخت کنم؟
بر اساس ماده 228 قانون مالیات، عوارض خودروی اهدایی بر عهده شخصی است که درآمدی را که همان هدیه است، دریافت کرده است. تحت یک قرارداد هدیه محاسبه میزان درآمد بسیار دشوار است؛ معمولاً آنها یک مقدار تقریبی می گیرند ارزش بازار. اگر هدیه توسط یکی از بستگان یا اعضای خانواده انجام شود، مالیات پرداخت نمی شود.
مالیات بر فروش خودرو در قانون جدید 2018
قانون مالیات بر فروش که از اول ژانویه 2018 اجرایی شد، بیشتر بر املاک و مستغلات تأثیر گذاشت. تغییراتی در مورد مدت زمانی که فروشنده باید مالک ملک باشد ایجاد شده است - اگر آپارتمان کمتر از پنج سال باشد خریدار بازپرداخت نخواهد کرد.
شرایط مالیاتی برای فروش خودرو تغییر نکرده است.
معافیت مالیاتی: واقعیت یا صحبت
بازپرداخت کسر مالیات و معافیت از پرداخت فروش خودرو حق مؤدی است، اما به هیچ وجه تکلیفی نیست. تنها در صورتی که یک شهروند به طور مستقل از حقوق خود مراقبت کند، در این صورت می تواند تمام مزایایی را که به او تعلق می گیرد دریافت کند. نکات زیر باید در نظر گرفته شود:
- ویژگی کسر مالیاتشما نمی توانید بیش از 250 هزار روبل در سال دریافت کنید. به عنوان مثال، اگر درآمد قبلاً برای بازپرداخت خدمات پزشکی یا خرید یک آپارتمان مجدداً محاسبه شده باشد، امکان بازپرداخت کامل از فروش خودرو وجود نخواهد داشت. از سوی دیگر، اگر دو یا حتی سه خودروی ارزان قیمت در طول سال فروخته شود، قیمت آن ها جمع می شود و تا زمانی که ارزش غیر مشمول مالیات فراتر نرود، تعهدی صورت نمی گیرد.
- برای دریافت کسر در چند مورد، در هر دو مورد باید به اداره مالیات مراجعه کنید. روش محاسبه به این معنا نیست که اقلام تعهدی با یک درخواست متوقف می شود. هر مسئله به طور جداگانه حل می شود: برای هر یک باید درخواست و اظهارنامه ارسال شود. بنابراین در صورت امکان بهتر است تکلیف آپارتمان برای دوره گذشته یا بعد برگردانده شود.
- اجتناب از پرداخت از فروش غیرممکن است - برای عدم پرداخت وظیفه، جریمه 5٪ از مبلغ پرداخت نشده اعمال می شود، بنابراین، اگر از در دسترس بودن مزایا مطمئن هستید، قطعا باید همه چیز را مستند کنید، یعنی. حق خود را ثابت کنید، سود دریافتی را در اظهارنامه ذکر کنید.
معافیت از مالیات بر درآمد شخصی فقط زمانی در دسترس است که اسناد پشتیبانی و درخواست به خدمات مالیاتی فدرال در محل اقامت یا به صورت آنلاین در وب سایت ارسال شود. این فرآیند به طور خودکار اتفاق نمی افتد، شما باید مراقب باشید که آنچه را که حق دارید به دست آورید.
اگر سوالی دارید با یک وکیل مشورت کنید
می توانید سوال خود را در فرم زیر در پنجره مشاور آنلاین در سمت راست پایین صفحه بپرسید یا با شماره های (24 ساعت شبانه روز و 7 روز هفته) تماس بگیرید:
بر اساس برآوردهای این خبرگزاری تحلیلی « » ، دوره مالکیت خودرو در روسیه همچنان در حال افزایش است. و این واقعیت که علاقه مندان به خودرو سعی می کنند سال ها از خودروهای خود جدا نشوند به معنای وابستگی احساسی اولی به دومی نیست، همه چیز در مورد پس انداز پیش پا افتاده است. مالکان از خلاص شدن از شر اتومبیل های قدیمی می ترسند، زیرا آنها به سادگی پول کافی برای خرید اتومبیل های جدید نخواهند داشت.
تحقیق تصدی ماشین های سواریدر فدراسیون روسیه، که با خرید جدید، در گذشته فروخته شده بودند، در سال 2017، میانگین زمان مالکیت را در طول 57 ماهگییا 4.75 سال.
همانطور که این خبرگزاری تحلیلی خاطرنشان می کند، چند سالی است که خودروها در دستان یکسانی گیر کرده اند. این شاخص 10 سال پیش شروع به رشد کرد، در سال 2008، زمانی که جهان بحران اقتصادی دیگری را تجربه کرد که برای همه اقشار مردم کاملاً محسوس بود. از آن زمان به بعد، دوره تصدی، به طور دقیق، تقریبا دو برابر شده است 21 ماه. یعنی 11 سال پیش یک علاقه‌مند به ماشین معمولی خودش را عوض کرد اسب آهنیهر سه سال.
طبق معمول، بار انتخاب بر دوش ما است که ناشی از افزایش بی وقفه قیمت خودرو، عدم اطمینان نسبت به آینده و البته کاهش درآمد است، اتوستات این را به ما یادآوری می کند. در عین حال، علیرغم طبقه بندی جامعه بر اساس عامل اقتصادی (بعضی پول بیشتری دارند و می توانند ماشین گرانتر بخرند، برخی پول کمتری دارند)، افزایش دوره های مالکیت همه را تحت تاثیر قرار داده است.
میانگین ماشین جدید خریداری شده مطابقت دارد 4-5 سال. با این حال، رکورددارانی برای مدت زمان مالکیت، هم از نظر فروش فوق العاده سریع یک خودروی جدید و هم از نظر مالکیت بسیار طولانی خودرو وجود دارد.
بیایید به 11 شرایط برتر مالکیت خودرو با درصدهر یک از آنها:
دارایی کمتر از 1 سال،6%
احتمال قطع شدن مالکیت وجود دارد تصادف جدیبا فروش مجدد بعدی ماشین در غیر این صورت، توضیح خلاص شدن از شر یک ماشین اخیراً خریداری شده تقریبا غیرممکن است.
دارایی از 1 تا 2 سال7%
ممکن است به دلایلی (از لحاظ فنی، زیبایی و غیره) خودرو را دوست نداشته باشید.
دارایی از 2 تا 3 سال10%
حدود 10 سال پیش این میانگین دوره "اروپایی" مالکیت خودروهای ممتاز و خودروهای بالاتر بود. کلاس بودجه. پس از آن مدل فروخته شد و یک مدل جدید خریداری شد.
دارایی از 3 تا 4 سال13%
تا سال 2008، میانگین زمان برای مالکان برای تغییر مدل مدل های بودجه V کلان شهرهاروسیه. امروزه، برندهای ممتاز مالکیت زیادی دارند.
دارایی از 4 تا 5 سال14%
میانگین ارزش به‌روزرسانی برای مدل‌های بودجه در سال 2017.
دارایی از 5 تا 6 سال12%
برخی از مالکان تصمیم می گیرند ماشین را برای مدتی در دستان خود نگه دارند.
دارای 6 تا 7 سال8%
شاید این قشر از علاقه مندان به خودرو واقعاً ماشین خود را دوست داشته باشند و قصد فروش آن را نداشته باشند.
دارای 7 تا 8 سال4%
داشتن خودرو برای بیش از 7 سال نیاز به دلایل قانع کننده دارد. مثلا کیفیت خیلی بالا.
دارای 8 تا 9 سال6%
مشابه نکته قبل.
دارایی از 9 تا 10 سال7%
شاید فرد بسیار به ماشین خود وابسته است یا پول کافی برای به روز رسانی آن را ندارد. به احتمال زیاد گزینه دوم.
بیش از 10 سال مالکیت خودرو،13%
همانطور که می بینید، سال گذشته بخش قابل توجهی از مالکان خودرو، خودرویی را که زمانی نو خریداری کرده بودند، نفروختند و بیش از 10 سال است که مالک آن هستند. خب احتمالا امیدوارند تا 20 سال دیگر ماشین هایشان کمیاب شود و بتوان آنها را با سود کلان فروخت. اما جدای از شوخی، مردم به سادگی ابزاری برای ارتقای ماشینی که به سرعت از هم می پاشد به یک آنالوگ جدید و مشابه ندارند.
عصر بخیر، خواننده عزیز.
هر صاحب خودرو دیر یا زود باید با نیاز به فروش مواجه شود ماشین شخصی. دلایل فروش می تواند کاملاً متفاوت باشد، اما امروز در مورد آنها صحبت نمی کنیم.
من فکر می کنم برای شما پنهان نیست که در حال حاضر کلیه معاملات برای فروش ملک مشمول مالیات بر درآمد هستند. این همچنین در مورد معاملات با هدف فروش خودرو صدق می کند.
میزان مالیات بر فروش خودرو به عوامل مختلفی بستگی دارد که در این مقاله به آنها پرداخته خواهد شد. علاوه بر این، در مورد موقعیت هایی صحبت خواهیم کرد که در آنها مالیات بر درآمد از فروش خودروشما نمی توانید به دلایل کاملا قانونی پرداخت کنید.
حتی اگر داخل باشید به زودیاگر قصد فروش خودروی خود را ندارید توصیه می کنم حتما متن این مقاله را مطالعه کنید. اطلاعات دریافتی به شما کمک می کند تا از مشکلات غیر ضروری در آینده جلوگیری کنید.
برای وضوح، پیشنهاد می کنم در این مقاله چند نمونه از فروش خودرو را در نظر بگیرید:
- ماشین Yenisei 1 در ژانویه 2018 به قیمت 500000 روبل خریداری شد و در سپتامبر 2018 به قیمت 450000 روبل فروخته شد.
- ماشین Yenisei 2 در ژانویه 2014 به قیمت 300000 روبل خریداری شد و در سپتامبر 2018 به قیمت 450000 روبل فروخته شد.
- خودرو Yenisei 3 در ژانویه 2018 به قیمت 200000 روبل خریداری شد و در سپتامبر 2018 به قیمت 450000 روبل فروخته شد.
- ماشین Yenisei 4 در ژانویه 2018 به قیمت 350000 روبل خریداری شد و در سپتامبر 2018 به قیمت 450000 روبل فروخته شد.
- ماشین Yeniseichik در ژانویه 2018 به قیمت 200000 روبل خریداری شد و در سپتامبر 2018 به قیمت 250000 روبل فروخته شد.
در روند مطالعه این مقاله، نحوه تعیین میزان مالیات بر فروش هر خودرو را یاد خواهید گرفت و به راحتی قادر خواهید بود میزان کمک های مالی به دولت را برای اتومبیل های Yenisei محاسبه کنید.
میزان مالیات بر فروش خودرو
مقدار مالیات بر درآمد شخصی در حال حاضر بالغ بر 13 درصد.
در رابطه با خودروهای برند Yenisei میزان مالیات بر درآمد عبارت است از:
450000 * 0.13 = 58500 روبل.
موافقم، مقدار بسیار چشمگیر است. با این حال، هیچ یک از فروشندگان مجبور به پرداخت کل این مبلغ نیستند.
مالیات بر فروش خودرو
بیایید شرایط اصلی را در نظر بگیریم که در آن میزان مالیات می تواند کاهش یابد:
1. نداشتن درآمد
بیایید دوباره وضعیت خودرو ینیسی 1 را از نزدیک بررسی کنیم. این خودرو به قیمت 500000 روبل خریداری و به قیمت 450000 روبل فروخته شد. بدیهی است که در این مورد فروشنده اصلاً درآمدی دریافت نکرده است. مبلغ مالیات بر درآمد 0 است.
با این حال، در در این موردتوجه داشته باشید که برای معافیت از پرداخت مالیات فروش خودرو، باید اظهارنامه ای به همراه قراردادهای فروش پیوست (یا کپی آن) به اداره مالیات ارائه کنید. در مورد مهلت های ثبت اظهارنامه کمی بعد بیشتر صحبت خواهیم کرد.
در این مورد باید 2 قرارداد وجود داشته باشد که یکی از آنها هنگام خرید خودرو (در ژانویه) و دیگری هنگام فروش آن (شهریور) تنظیم شده است. اگر قرارداد خرید و فروش خودرو حفظ نشده است، باید به روش های دیگری برای کاهش مالیات مراجعه کنید.
2. مالکیت طولانی مدت خودرو
ماشین Yenisei 2 را در نظر بگیرید که 150000 روبل بیشتر از خرید فروخته شد. این خودرو نیز مشمول مالیات بر درآمد نخواهد بود، زیرا ... او مالکیت داشت بیش از 3 سال. قانون مالیات فدراسیون روسیه، ماده 217:
انواع زیر از درآمد افراد مشمول مالیات نیستند (معاف از مالیات):
...
17 1) درآمد دریافتی افراد برای دوره مالیاتی مربوطه:
- از فروش اموال غیر منقول و همچنین سهام در اموال مذکور با در نظر گرفتن مشخصات مقرر در ماده 217 1 این قانون.
- از فروش سایر اموال متعلق به مؤدی برای مدت سه سال یا بیشتر.
بنابراین مالکیت طولانی مدت خودرو می تواند فروشنده را به طور کامل از پرداخت مالیات معاف کند.
اگر 3 سال یا بیشتر از خرید و فروش خودرو گذشته باشد، فروشنده مجبور نیستید مالیات بپردازیدو اظهارنامه ارائه کند.
3. کسر مالیات
صاحب خودرو در صورتی که با استفاده از یکی از روش های فوق قادر به اجتناب کامل از پرداخت مالیات نباشد، می تواند روی دریافت کسر مالیات حساب کند.
این کالا شامل خودروهای Yenisei 3 و Yeniseichik می‌شود که بیشتر از خریدشان فروخته شد و کمتر از 3 سال در مالکیت آنها بود. علاوه بر این، مالک خودرو ینیسی 1 نیز در صورت باخت به این مرحله اعمال می شود.
ماده ۲۲۰ قانون مالیات:
ماده 220. کسورات مالیاتی دارایی
...
2. کسر مالیات بر دارایی مندرج در بند 1 بند 1 این ماده با در نظر گرفتن ویژگی های زیر انجام می شود:1) کسر مالیات بر دارایی ارائه می شود:
...
به میزان درآمدی که مالیات دهنده در دوره مالیاتی دریافت کرده است از فروش اموال دیگر(به غیر از اوراق ارزشمند) که کمتر از سه سال در مالکیت مؤدی قرار داشت که در مجموع بیشتر از آن نبود 250000 روبل;
پس مالیات یعنی چه؟ کسر 250000 روبل? در این مورد، 250000 روبل از هزینه خودرو در هنگام فروش کسر می شود و مالیات بر فروش خودرو باید از مبلغ باقی مانده پرداخت شود.
Yenisei 1: (450000 - 250000) * 0.13 = 26000 روبل.
Yenisei 3: (450000 - 250000) * 0.13 = 26000 روبل.
Yeniseichik (250000 - 250000) * 0.13 = 0 روبل.
لطفا توجه داشته باشید که خودرویی که به قیمت 250000 روبل یا کمتر فروخته می شود مشمول مالیات فروش نمی شود. با این حال، به خاطر داشته باشید که کسر مالیات به مبلغ 250000 روبل فقط ارائه می شود 1 بار در سال.
به عنوان مثال با فروش همزمان خودروهای Yenisei 3 و Yeniseichik مبلغ مالیات به صورت زیر خواهد بود:
(450000 + 250000 - 250000) * 0.13 = 58500 روبل.
4. کاهش درآمد به میزان هزینه ها
گزینه دیگری برای کاهش میزان مالیات وجود دارد - کاهش درآمد با مقدار هزینه ها. ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه، قسمت 2:
2) به جای دریافت کسر مالیات دارایی طبق بند 1 این بند، مؤدی حق دارد. میزان درآمد مشمول مالیات خود را به میزان هزینه هایی که واقعاً انجام داده و مستند به تحصیل این ملک است کاهش دهد.
در صورتی که خودرو به قیمتی بیشتر از آنچه خریداری شده فروخته شود، استفاده از این گزینه منطقی است.
این روش برای فروش ماشین Yenisei 4 مناسب است (به قیمت 350000 روبل خریداری شد و به قیمت 450000 روبل فروخته شد).
در این صورت مبلغ مالیات به شرح زیر خواهد بود:
Yenisei 4: (450000 - 350000) * 0.13 = 13000 روبل.
اگر در شرایط مشابه از کسر 250000 استفاده کنید، مقدار مالیات به طور قابل توجهی بالاتر خواهد بود:
Yenisei 4: (450000 - 250000) * 0.13 = 26000 روبل.
با این حال، مواقعی وجود دارد که باید از گزینه دوم استفاده کنید. برای مثال اگر قرارداد خرید خودرو مفقود شده باشد و نتوان آن را در اختیار اداره مالیات قرار داد.
توجه داشته باشید، نمی توان همزمان استفاده کرد(برای همین ماشین) با کسر 250000 و کاهش درآمد با هزینه هزینه. شما فقط مجاز به انتخاب یکی از گزینه ها هستید.
بنابراین، یک بار دیگر فهرستی از شرایطی که ممکن است مالیات بر فروش خودرو پرداخت نشود، ارائه خواهم کرد:
- قیمت فروش ماشین هزینه کمتردر زمان خرید؛
- داشتن خودرو به مدت 3 سال یا بیشتر؛
- قیمت فروش ماشین 250000 یا کمتر می باشد.
در سایر موارد، هنگام فروش خودرو باید مالیات پرداخت کنید. به هر حال، از سال 2011، فروش خودرو می تواند طبق یک طرح ساده شده انجام شود.
کدام گزینه کاهش مالیات را انتخاب کنم؟
جدول زیر نشان می دهد گزینه های بهینهبرای رایج ترین موقعیت ها:
در هر شرایطی نمی توان مالیات را به 0 کاهش داد، اما با استفاده از جدول بالا می توانید به حداقل مبلغ پرداختی دست یابید.
نحوه پرداخت مالیات هنگام فروش خودرو
لطفا توجه داشته باشید که حتی اگر طبق محاسبات شما پس از فروش خودرو هیچ بدهی به سازمان مالیاتی نداشته باشید، هنوز باید اظهارنامه ارسال کنید. تنها شرطی که در سال 2019 نیازی به ارائه اظهارنامه ندارید این است که بیش از 3 سال مالک خودرو باشید.
اظهارنامه مالیاتی برای سال جاری (2019) در ابتدای سال آینده (2020) سررسید است. آخرین مهلت اداره مالیات برای پذیرش اظهارنامه شما بدون جریمه می باشد 30 آوریل. توصیه می کنم در پایان بهمن یا اوایل اسفند اظهارنامه خود را ثبت کنید، زیرا ... تا پایان اسفند ماه، فصل صف ها در اداره مالیات آغاز می شود.
اظهارنامه مالیاتی هنگام فروش خودرو با استفاده از پر می شود برنامه ویژهکه از سایت اداره مالیات قابل دریافت است. اجازه دهید تاکید کنم که برنامه برای سال 2019 فقط در ابتدای سال 2020 ظاهر می شود. استفاده از برنامه های سال گذشته منطقی نیست، زیرا ... قوانین مالیاتی می تواند در طول یک سال به طور قابل توجهی تغییر کند.
فروشنده خودرو علاوه بر تسلیم اظهارنامه مالیاتی باید مالیات بر درآمد را نیز بپردازد. این کار را می توان بلافاصله پس از فروش خودرو یا پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی (اما قبل از آن) انجام داد 15 جولای).
مالیات بر فروش خودرو برای افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه
پرداخت مالیات بر فروش خودرو توسط افراد غیر مقیم مستحق توجه ویژه است. ابتدا بیایید بفهمیم چه کسی به عنوان مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه شناخته می شود (ماده 207 قانون مالیات):
2. ساکنان مالیاتی افرادی هستند که در واقع برای حداقل 183 روز تقویمی در 12 ماه متوالی آینده در فدراسیون روسیه هستند. مدت اقامت یک فرد در فدراسیون روسیه با دوره های عزیمت وی به خارج از قلمرو فدراسیون روسیه برای درمان یا آموزش کوتاه مدت (کمتر از شش ماه) و همچنین برای انجام کار یا موارد دیگر قطع نمی شود. وظایف مربوط به انجام کار (ارائه خدمات) در مواد اولیه میادین هیدروکربنی دریایی.
سایر فروشندگان خودرو در فدراسیون روسیه ساکن مالیات نیستند.
ویژگی های پرداخت مالیات توسط افراد غیر مقیم:
- 1. مبلغ مالیات است 30 درصداز هزینه ماشین
- 2. افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه نمی توانند از کسر مالیات استفاده کنند، یعنی. باید مالیات کل مبلغ فروش را بپردازد.
- 3. اگر غیر مقیمی 3 سال یا بیشتر خودرو داشته باشد از پرداخت مالیات معاف است. این بند در مورد معاملات منعقد شده پس از 1 ژانویه 2019 اعمال می شود.
توجه!تا 1 ژانویه 2019، افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه مجبور بودند مالیات فروش خودرو را حتی اگر بیش از 3 سال مالک خودرو بودند، پرداخت کنند.
اگر در سال 2018 یا قبل از آن خودرویی فروخته اید و مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه نبوده اید، به خاطر داشته باشید که در هر صورت باید مالیات فروش خودرو را بپردازید. و ارزش آن 30 درصد قیمت فروش می باشد.
بنابراین، بیایید این مقاله را خلاصه کنیم:
- پس از فروش خودرو، باید روشی را انتخاب کنید که میزان مالیات را به حداقل برساند.
- اظهارنامه مالیاتی خود را تا 30 آوریل سال بعد از فروش ارائه دهید.
- مالیات را تا 15 جولای سال بعد از فروش پرداخت کنید.
من مطمئن هستم که پس از خواندن این مقاله، محاسبه مالیات بر فروش هر خودرو دشوار نخواهد بود.
موفق باشید در جاده ها!
همه نظرات را بخوانید
دیمیتری-485
عصر بخیر! لطفا به من بگویید، ماشین در اکتبر 2018 به قیمت 130 تن فروخته شد. روبل (در سال 2016 به قیمت 200 هزار خریداری شده است)، قرارداد فروش از بین رفته است، چه چیزی دریافت خواهم کرد؟
سرگئی-741
سلام لطفا بگید
الان دارم ماشین میفروشم، 900 خریدم، توافقی هست، کمتر از سه سال است که آن را دارم، اولین ماشین فروخته شده یک سال دیگر خواهد بود. آیا نشان دادن مبلغ فروش 250 هزار واقع بینانه است؟ یا سؤالاتی وجود خواهد داشت که چرا اینقدر ارزان است؟ برای اینکه شبهه ایجاد نشود و مشمول مالیات نشوید بهترین مبلغ برای نشان دادن چیست.
Evgeniy-300
عصر بخیر. اگر قرارداد از بین برود، اما به عنوان یادگاری، مبلغ در قرارداد 250 هزار بود. قیمت فروش 240 هزار پیش بینی شده است برای کسر چه مدارکی باید ارائه شود؟
اسکندر، اگر خودرو متعلق به شما بوده و بدون اطلاع شما فروخته شده است، می توانید نسبت به باطل معامله فروش خودرو اقدام کنید. پس از این، خودرو باید به شما برگردانده شود. بر این اساس، در این صورت هیچ درآمد و مالیاتی نخواهید داشت.
موفق باشید در جاده ها!
سرگئی-740، سلام.
شما می توانید قرارداد خرید و فروش خودرو را بدون ثبت نام خودرو به مالک تنظیم کنید. یعنی او مجبور نیست با پلیس راهنمایی و رانندگی تماس بگیرد.
اما دوست من در ابتدای سال آینده باید اظهارنامه مالیاتی تهیه و به اداره مالیات ارائه کند، زیرا ... او کمتر از 3 سال مالک ماشین بود. همچنین در انتخاب مبلغ برای فروش خودرو دقت کنید. اگر خودرو با قیمتی بالاتر از خرید قبلی به شما فروخته شود، باید مالیات بپردازید.
موفق باشید در جاده ها!
دیمیتری، سلام.
از کسر 906 به مبلغ 130000 روبل استفاده کنید. در این صورت هیچ مالیاتی وجود نخواهد داشت. در این مورد، قرارداد خرید لازم نیست.
موفق باشید در جاده ها!
سرگئی-741، سلام.
اگر قرارداد خرید خودرو دارید، در صورت فروش خودرو به مبلغی که بیش از 900000 نباشد، مالیاتی دریافت نخواهد شد.
این امکان وجود دارد که اگر قیمت فروش بسیار پایین باشد، مقامات مالیاتی سوالاتی داشته باشند.
موفق باشید در جاده ها!
یوجین، سلام.
اگر این تنها ماشین، در یک سال فروخته می شود ، سپس به سادگی از کسر 906 به مبلغ 240000 روبل استفاده کنید. در این صورت نیازی به قرارداد خرید نخواهد بود.
موفق باشید در جاده ها!
سلام. یک ماشین هدیه گرفتم (سند هدیه). صاحبش فوت کرد قیمت ماشین تقریبا 300000 هست میخوام بفروشمش. چه مالیات هایی باید پرداخت کنم و چگونه می توانم مبلغ مالیات را کاهش دهم؟
دنیس، سلام.
آیا مالک قبلی از اقوام نزدیک شما بوده است؟ خودرو در چه سالی اهدا شد؟
کمتر از یک سال مالک ماشین بودم و به قیمت 200000 روبل فروخته شد. پس من مجبور نیستم چیزی بپردازم؟
موفق باشید در جاده ها!
عصر بخیر. لطفا راهنماییم کنید من سال 1396 ماشین خریدم 950000 هزار روبل، درمن 2018 را به قیمت 640000 فروختم. همانطور که فهمیدم، مجبور نیستم مالیات بپردازم؟
عصر بخیر
اگر در ژوئن 2018 خریدم یک ماشین جدید از یک فروشنده به قیمت 1.4 میلیون روبل و اکنون در آوریل 2019. من آن را به عنوان معامله اجاره می دهم، اما با هزینه کمتر از قیمت خرید (1.2 میلیون روبل)، از کدام کسر بهتر است؟
النا، سلام.
از کسر 903 به مبلغ 640000 روبل استفاده کنید، در این صورت هیچ مالیاتی وجود نخواهد داشت.
موفق باشید در جاده ها!
روسلان، سلام.
اظهارنامه باید در ابتدای سال آینده (2020) ارائه شود. هنگام ثبت نام از کسر 903 استفاده کنید.
موفق باشید در جاده ها!
ویکتوریا 1-1
سلام لطفا بگید سال 2013 دوست پسرم 2 تا ماشین از نمایندگی خرید سال 1395 با هم ازدواج کردیم و در سال 2017 هر دو ماشین با عقد ازدواج به من منتقل شد در سال 2018 آنها را فروختم با مالیات چه کنم ، آیا واقعاً باید پرداخت کنم؟
سلام. آیا غیر مقیم فدراسیون روسیه که خودرو را ارزان تر می فروشد نیاز به پرداخت مالیات دارد؟ و آیا باید اظهارنامه کنم؟
ویکتوریا، سلام.
اگر خودروها کمتر از 3 سال در مالکیت شما بوده و طبق توضیحات اینطور است، پس از فروش آنها باید مالیات پرداخت کنید.
موفق باشید در جاده ها!
آلیونا، سلام.
غیر مقیم فدراسیون روسیه نمی تواند از کسر استفاده کند، یعنی نمی تواند قیمت فروش را با قیمت خرید کاهش دهد. بنابراین باید مالیات بپردازید.
موفق باشید در جاده ها!
گلناز-2
سلام ما یک ماشین 136 هزار خریدیم و 50 هزار فروختیم اینطور که متوجه شدم نیازی به پرداخت مالیات نیست فقط باید اظهارنامه بفرستید ممنون از پاسخگویی
عصر بخیر من در سال 2017 یک ماشین خریدم. قیمت 425000 روبل بود. در سال 2018 به قیمت 400000 روبل فروخته شد. بر این لحظهفقط یک قرارداد خرید و فروش در دست است. در این شرایط چه باید کرد؟ اگر امکان تماس مجدد با شما وجود ندارد مالک سابقماشین. متشکرم!
دیمیتری-495
سلام من در مارس 2018 یک ماشین را به قیمت 650000 فروختم کمتر از 3 سال مالک ماشین هستم قراردادهای خرید و فروش که در هنگام خرید و فروش تنظیم شده بود حفظ نشد می دانم که باید مالیات پرداخت کنم اما در آذرماه همان سال طبق قرارداد خرید و فروش یک آپارتمان با رهن خریدم آیا بابت فروش ماشین از من مالیات گرفته می شود؟ در این صورت آیا امکان برگشت پول بعدا با استفاده از کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان با رهن وجود دارد؟
عصر بخیر. فروخته شد نیمه تریلر باریبه عنوان یک فرد برای 70000 روبل. در حال استفاده برای بیش از 3 سال، یک مورد جدید را به قیمت 350000 روبل خریداری کرد. آیا باید مالیات بر درآمد شخصی پرداخت کنم و چگونه آن را در 3NDFL نشان دهم؟
گلناز، سلام.
درست است. می توانید از هر کسر (906 یا 903) استفاده کنید.
موفق باشید در جاده ها!
رمان، سلام.
می توانید سعی کنید یک کپی از قرارداد را از پلیس راهنمایی و رانندگی دریافت کنید که پس از خرید خودرو را در آن ثبت نام کرده اید.
موفق باشید در جاده ها!
دیمیتری، سلام.
در این مورد، شما باید یک اظهارنامه را پر کنید که در آن اولاً برای خودرو گزارش دهید و ثانیاً از کسر خرید آپارتمان استفاده کنید. این امکان وجود دارد که در این صورت نیازی به پرداخت چیزی نباشید.
موفق باشید در جاده ها!
النا، سلام.
ماده ۲۱۷ قانون مالیات:
17.1) درآمد دریافت شده توسط افراد برای دوره مالیاتی مربوطه:
از فروش اموال دیگری که سه سال یا بیشتر در مالکیت مؤدی بوده است.
تریلر مشخص شده نیازی به درج در اظهارنامه ندارد.
موفق باشید در جاده ها!
الکسی-522
عصر بخیر. اگر امسال در سال 2019 خودرویی را به قیمت صد هزار روبل خریداری کنم و در همان سال آن را به قیمت 200000 روبل بفروشم، آیا مجبور به پرداخت مالیات نیستم؟
آندری، سلام.
اگر این تنها اتومبیل فروخته شده در طول سال است، می توانید از کسر 250000 روبل در اظهارنامه استفاده کنید. آن ها هیچ مالیاتی وجود نخواهد داشت
هنگام فروش یک خودرو، بسیاری از صاحبان خودرو دارند سوال منطقی- آیا من نیاز به پرداخت مالیات به ایالت دارم؟ این مقاله به شما در درک پیچیدگی های مالیات در این مورد کمک می کند.
مالیات بر درآمد شخصی هنگام فروش خودرو
با توجه به هنر. 208 قانون مالیات فدراسیون روسیه، فروش اموال واقع در فدراسیون روسیه و متعلق به یک فرد (در این مورد، خودرو) به درآمد دریافتی از منابع در فدراسیون روسیه اشاره دارد. و درآمد همانطور که می دانید پایه مالیاتی برای محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد شخصی است.
محاسبه مالیات هنگام فروش خودرو
هنگام محاسبه میزان مالیات بر درآمد شخصی، باید موارد زیر را در نظر بگیرید:
- هزینه ماشین هنگام خرید؛
- قیمت فروش خودرو;
- تصدی وسیله نقلیه.
| وضعیت | راه حل |
| هزینه ماشین 200000 روبل (دوره تصدی 2 سال است) | اظهارنامه در فرم 3-NDFL ارائه شده است، اما هیچ مالیاتی پرداخت نمی شود |
| این خودرو به قیمت 300000 روبل خریداری شد، به قیمت 360000 روبل فروخته شد (دوره تصدی 1 سال) | مبلغ مالیات (360000-300000) * 13٪ = 7800 روبل است |
| این خودرو به قیمت 360000 روبل خریداری شد و به قیمت 300000 روبل فروخته شد (دوره تصدی 1 سال) | درآمدی وجود ندارد، پایه مالیاتی وجود ندارد. اظهارنامه در فرم 3-NDFL ارائه شده است، اما هیچ مالیاتی پرداخت نمی شود |
| این خودرو به قیمت 360000 روبل فروخته شد، هیچ مدرکی مبنی بر تایید خرید خودرو وجود ندارد (دوره مالکیت 2 سال است) | مبلغ مالیات (360000-250000) * 13٪ = 14300 روبل است |
کسر اموال، که امکان کاهش پایه مالیاتی را فراهم می کند، 250000 روبل در سال است. فقط یک بار در سال قابل استفاده است.
مثال:
سرگیف S.S. ماشینی را که به مدت 1 سال مالک آن بودم به قیمت 380000 روبل فروخت. هنگام خرید، ماشین 300000 روبل هزینه کرد.
محاسبه را می توان به دو صورت انجام داد:
بنابراین ، مطمئناً پرداخت مالیات بر درآمد شخصی با در نظر گرفتن هزینه اصلی خودرو برای سرگئیف S.S سودآورتر است. اگر اسنادی که هزینه اصلی خودرو را تأیید می کند گم شود (یا خودرو اهدا شده باشد)، ارزش تعیین شده در زمان فروش در نظر گرفته می شود که می تواند با مبلغ کسر دارایی (250000 روبل) کاهش یابد.
مثال:
سرگیف S.S. او در مدت 1 سال صاحب دو اتومبیل (به ارزش 380000 و 260000 روبل) شد که تصمیم گرفت آنها را برای فروش بگذارد. هیچ مدرکی مبنی بر تأیید هزینه خودروها هنگام خرید یافت نشد (معلوم شد که آنها گم شده اند). در این مورد، سرگئیف S.S. فقط یک وسیله نقلیه حق کاهش پایه مالیاتی را دارد.
بنابراین محاسبه ممکن است به صورت زیر باشد:
- ((380000-250000)+260000)*13%=50700 روبل
- ((260000-250000)+380000)*13%=50700 روبل
همانطور که از محاسبات مشاهده می شود، مبلغ مالیات بدون توجه به هزینه ای که کسر ملک برای کدام خودرو اعمال می شود، تغییر نمی کند.
در این مورد، سرگئیف S.S. توصیه می شود با درخواست کتبی هزینه خودرو هنگام خرید با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید، زیرا اطلاعات مربوط به هزینه وسیله نقلیه به خدمات مالیاتی فدرال بازرسی ایمنی ترافیک ایالتی منتقل می شود.
پرداخت مالیات بر درآمد شخصی هنگام فروش خودرویی که دارای مالکیت کمتر از سه سال است
داشتن خودرو برای کمتر از سه سال به معنای داشتن وسیله نقلیه برای کمتر از 36 ماه است. اگر خودرو به مدت 37 ماه در اختیار مالک بوده است، در این صورت صحبت از مالکیت خودرو برای مدت بیش از سه سال خواهد بود که در صورت فروش خودرو، به طور خودکار مالک خودرو را از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی معاف می کند. ( ماده 17.1 217 کد مالیاتی فدراسیون روسیه).
مدت مالکیت وسیله نقلیه نه از تاریخ ثبت نام خودرو در بازرسی ایمنی ترافیک کشور، بلکه از تاریخ مشخص شده در قرارداد خرید و فروش محاسبه می شود.
چه کسانی هنگام فروش خودرو از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی معاف هستند؟
همه فروشندگان خودرو ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی نیستند:
پرداخت مالیات بر درآمد شخصی هنگام فروش خودرو چه زمانی ضروری است؟
مثال ⇓
سرگیف S.S. این خودرو را در نوامبر 2017 فروخت. او باید تا 30 آوریل 2018 اظهارنامه مالیاتی ارائه کند و مالیات را تا 15 جولای 2018 پرداخت کند.
برای پرداخت مالیات بر درآمد شخصی هنگام فروش خودرو چه مدارکی لازم است؟
برای پرداخت مالیات بر درآمد شخصی هنگام فروش خودرو، باید اظهارنامه مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی را پر کنید، که می تواند به صورت آنلاین در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال www.nalog.ru تکمیل شود.
اسنادی که واقعیت پرداخت را تأیید می کند باید با اظهارنامه مالیاتی ارائه شود:
- قرارداد فروش؛
- رسید از فروشنده برای دریافت وجه نقد؛
- گواهی-فاکتور (اگر ماشین در یک نمایندگی یا از یک کارآفرین فردی خریداری شده باشد)؛
- رسید پول؛
- دستور پرداخت.
چگونه می توان پایه مالیات را هنگام فروش خودرو کاهش داد؟
برای کاهش پایه مالیاتیهنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی، می توان برخی از هزینه ها را در نظر گرفت:
| مخارج | چگونه تایید کنیم؟ |
| خدمات جستجوی خودرو | قرارداد خدمات، اسنادی که پرداخت خدمات ارائه شده را تأیید می کند |
| مالیات بر درآمد شخصی در صورت اهدای وسیله نقلیه | اظهارنامه مالیاتی، اسنادی که واقعیت پرداخت مالیات بر درآمد شخصی را تأیید می کند |
| ثبت وسیله نقلیه دریافت شده توسط ارث | اسنادی که واقعیت پرداخت وظیفه دولتی و پرداخت هزینه خدمات ارزیابی خودرو را تأیید می کند |
| پرداخت وظیفه دولتی | اسنادی که واقعیت پرداخت وظیفه دولتی را تأیید می کند |
| خرید خودرو، پرداخت عوارض گمرکی | اسنادی که واقعیت هزینه های انجام شده، قرارداد خرید و فروش خودرو را تأیید می کند |
چه هزینه هایی نمی تواند بر اندازه پایه مالیاتی تأثیر بگذارد؟
همه هزینه‌هایی که مالک خودرو هنگام خرید خودرو متحمل می‌شود، ممکن است بر اندازه پایه مالیاتی برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی تأثیر بگذارد. چنین هزینه هایی شامل موارد زیر است:
- پرداخت سود وام در صورتی که خودرو از طریق وام اعتباری خریداری شده باشد.
- هر نوع بیمه؛
- پرداخت هر نوع بدهی برای صاحب قبلی خودرو.
پرسش و پاسخ
- آیا می توانم با در نظر گرفتن سود پرداختی، قرارداد قرض الحسنه را که نشان دهنده هزینه خودرو است، ضمیمه کنم؟
پاسخ: قرارداد وام مستقیماً هزینه وسیله نقلیه را منعکس می کند که بر میزان مالیات بر درآمد شخصی تأثیر می گذارد. هنگام محاسبه مالیات نمی توان میزان سود پرداختی وام را در نظر گرفت.
- هنگام خرید خودرو مدارک پرداختی برای همسرم صادر شد و خود خودرو برای من صادر شد. مبنای مالیاتی در این مورد چگونه ارزیابی می شود؟
پاسخ: در مورد شما، ما در مورد اموالی که به عنوان ملک مشترک تحصیل شده است صحبت خواهیم کرد. هنگام ارائه اظهارنامه 3-NDFL، گواهی ثبت ازدواج را که معامله را به عنوان یک خرید مشترک تأیید می کند، پیوست کنید.
- من ماشین را بیشتر از خریدم فروختم. من می دانم که باید مالیات بر درآمد شخصی بپردازم، اما بیش از دو سال است که هیچ جا کار نکرده ام. آیا می توان روی نوعی نرمش از سوی مقامات مالیاتی حساب کرد؟
پاسخ: مالیات بر درآمد شخصی صرف نظر از اینکه شهروند در زمان انجام معامله مشغول به کار باشد یا خیر محاسبه می شود. یک واقعیت دریافت درآمد مشمول مالیات وجود دارد. در این صورت باید مالیات بر درآمد شخصی بپردازید.
