Leasing automobilů pro právnické osoby. Jak funguje splácení? Vyplatí se pronájem auta?

Pravidelný pronájem majetek, který byl oblíbený v postsovětském prostoru, dnes postupně ustupuje novému typu finančního vztahu - leasingu. Ve skutečnosti se jedná o pronájem s jedinou výhradou, že je vždy dlouhodobý (více než 12 měsíců) a po jeho skončení může dočasný uživatel pronajatý majetek vykoupit, někdy i za zůstatkovou cenu.

K čemu je leasing auta nebo nemovitosti? právnické osoby(podniky, společnosti a organizace), budeme zvažovat.

Proč je nutný leasing?

Předpokládejme, že rychle rostoucí společnost nutně potřebuje doplnit svůj vozový park. V tomto případě vyvstává otázka nákupu automobilu. Existují dva způsoby, jak to udělat: vzít si půjčku od banky a koupit správné auto nebo podepsat leasingovou smlouvu. Podnikatelé stále častěji volí to druhé.

Zvažme klady a zápory leasingu automobilu právnickou osobou a také jeho odlišnosti od klasického půjčování. Takže můžete získat auto na leasing pro právnické osoby:

• žádná záloha;
• s pronájmem nových a ojetých vozů;
• rozhodnutí bude učiněno do 2-3 týdnů nebo i dříve;
• neplatí se daň z nemovitosti (patří pronajímateli);
• odpisování maximálně 3 roky;
• není vyžadována žádná záruka nebo záruka;
• majetek nesmí být zohledněn v rozvaze podniku;
• doba trvání smlouvy je dlouhá - až 5 let;
• Splátkový kalendář je dohodnut s klientem.

Bankovní půjčka nemá mnoho z těchto výhod:

• v případě velkých úvěrů může doba pro přezkoumání finančních dokumentů trvat 1-2 měsíce;
• budete muset zaplatit daň z nemovitosti ve výši 2,2 % z její hodnoty;
• Nejčastěji je zapotřebí zajištění a/nebo ručitelé;
• DPH se nevrací;
• doba odepisování - až 7 let;
• Nemůžete si koupit ojetý vůz;
• jsou vždy zohledněny prostředky v rozvaze.

Leasing pro právnické osoby i fyzické osoby vždy šetří čas a peníze a také možnost rychle získat drahé zařízení, stroje, nemovitosti a podobně.

Podmínky příjmu

Jednou z hlavních podmínek pro právnickou osobu na leasing automobilu je platební schopnost a schopnost skládat akontace. Ve většině případů je to cca 10-15%, ale pohybuje se v rozmezí od 0 do 49% hodnoty nemovitosti.

Transakci lze rozdělit do několika fází:

• Klient vyplní přihlášku. Dnes to nabízejí téměř všechny společnosti na svých oficiálních stránkách. Zákon nezakazuje soukromým osobám poskytovat leasingové služby, ale v praxi tuto činnost vykonávají leasingové společnosti - dceřiné společnosti bankovních struktur.
• Po schválení žádosti se musíte dostavit na úřad a 1) zaplatit zálohu; 2) předložit dokumenty; 3) podepsat leasingovou smlouvu na auto mezi právnickou osobou a pronajímatelem; 4) vyzvedněte si auto v autorizovaném servisu nebo počkejte na doručení.
• Provádějte platby správně. Na rozdíl od bank, kde jsou platby většinou fixní, zde má klient větší volnost jednání – může zaplatit celou částku najednou, platit měsíčně nebo čtvrtletně a podobně.
• Po skončení doby leasingu vůz vraťte nebo odkupte za cenu stanovenou s přihlédnutím ke stanoveným odpisům.

Seznam dokumentů pro právnické osoby je širší než pro soukromé klienty:

• Aplikace. Pokud jej za jednatele podává třetí osoba, je k ověření souhlasu nutný její podpis.
• Dotazník. Certifikováno pečetí klienta.
• Zakládací listina právnické osoby a její kopie.
• Pas a kopie stránek vedoucího společnosti, protokol o jeho jmenování.
• Osvědčení o daňové registraci.
• Rozvaha, finanční zpráva.
• Výpisy z účtů otevřených v bankách na jméno společnosti.

Speciální kalkulačka vám pomůže předem spočítat náklady na takovou transakci, jako je leasing pro právnické osoby. Musíte do něj zadat značku auta, ujeté kilometry a další údaje, abyste zjistili, kolik budete muset nakonec zaplatit.

Co dělat poté?

Společnost získala automobil do dočasného užívání. Nyní je důležité dodržet podmínky smlouvy:

• provádění plateb včas podle přijatého harmonogramu;
• právnická osoba, která si zakoupila auto na leasing, zejména ojetý, může požadovat opravu nebo údržbu, a to vždy pronajímatel;
• smlouvu lze vypovědět i bez udání důvodu (auto nepasovalo Technické specifikace nebo se ukázalo jako vadné) a finanční prostředky zaplacené pronajímateli se nevracejí;
• právnické osoby mohou nakupovat nejen osobní, ale i nákladní automobily, speciální stroje, například gazely, toyoty a další;
• vůz nemusí být uveden v rozvaze společnosti, což znamená, že není třeba vynakládat další náklady na registraci, údržbu a daňové odpočty.

Shrňme si to: leasing jakéhokoli majetku, včetně tuzemských nebo zahraničních vozů, umožňuje rychle získat značku vozu, kterou klient potřebuje (zejména vlastnictví, nikoli vlastnictví), platit za něj malé poplatky, neplatit daně a neutrácet peníze za údržbu . Pronajímatel je dále povinen vyměnit předmět smlouvy (auto) v případě jeho poruchy nebo nefunkčnosti.

Leasing auta je tedy levnější než úvěr, rychlejší a pro podnikání výhodnější. Toto schéma nabytí majetku je atraktivní především pro komerční účely, kdy není důležitá prestiž automobilu, ale jeho funkčnost a počet jednotek, zejména v případě dopravních podniků.

Dnes zákazníci, kteří se rozhodnou pro nákup nové auto stále častěji využívají služeb leasingové společnosti. Tento mechanismus umožňuje získat auto bez velkých jednorázových investic vlastních prostředků a je dobrou alternativou k bankovním úvěrům. Ne každý ale dokáže konkrétně odpovědět, proč je leasing auta pro nájemce výhodný.

co to je

Prvním krokem je pochopit samotný koncept a teprve poté zvážit výhody a nevýhody produktu.

A tak je leasing či finanční leasing nástrojem pro získávání finančních prostředků na nákup strojů, zařízení, nemovitostí či jiného majetku. V tomto případě je konkrétní nemovitost zakoupena pro klienta a následně mu převedena do dočasného držení na základě leasingu.

Často se můžete setkat s tvrzením, že leasing je jedním z typů úvěrů. To je zcela nepravdivé. Ve skutečnosti je leasing ze své podstaty stále pronájmem, ale ve většině případů na konci smlouvy získá klient právo na koupi nemovitosti.

Vůz zůstává ve vlastnictví pronajímatele až do jeho koupě. To klientovi neumožňuje zaregistrovat jej jako zajištění nebo prodat. Můžete si pronajímat věci na leasing, ale musíte na to získat peníze zvláštní povolení od pronajímatele.

Podívejme se, které strany se objevují v leasingové transakci:

• pronajímatel, který financuje transakci pomocí vlastních prostředků nebo vypůjčených bankovních úvěrů;
• nájemce, který se zaváže na určitou dobu pronajmout pronajímatelem koupenou nemovitost s úhradou stanoveného poplatku za službu ve formě úroku;
• prodejce, který dodává automobilové technologie nájemci;
• pojišťovna, se kterou nájemce podepíše ve prospěch pronajímatele CASCO smlouvu.

Zákon umožňuje zapojení dalších stran do transakce, například odhadců nebo bank. V praxi to při leasingu aut většinou není potřeba a leasingové společnosti si vystačí s minimálním počtem účastníků transakce.

Základní podmínky

Každá společnost má možnost samostatně nabídnout klientům jiné podmínky. Navíc na rozdíl od bank jsou leasingové společnosti v parametrech transakce téměř zcela zdarma.

Často se při koupi auta nabízí leasing standardní podmínky jeden ze stávajících programů společnosti. Klient si ale může zkusit dohodnout pro sebe optimálnější parametry.

Záloha na leasingovou transakci poskytuje leasingové společnosti určité záruky. Čím vyšší je, tím větší je šance na přijetí kladného rozhodnutí. Maximální akontace dosahuje poloviny ceny vozu.

Obvykle je minimální záloha stanovena na 10-20%, ale v rámci speciálních nabídek je docela možné koupit auto na leasing bez akontace.

Navýšení ceny za transakci bude asi 5-10 % původní ceny vozu. Klient může také získat až 10% slevu z ceny vozu využitím firemních slev leasingové společnosti.

Auto bude určitě potřeba pojistit v rámci programu CASCO. Tato služba není levná, zejména proto, že seznam akreditovaných pojišťoven je striktně stanoven pronajímatelem.

Dodatečné zajištění pro leasingové transakce se obvykle nevyžaduje. Firmě stačí, že auto bude jejím majetkem, dokud si ho klient nekoupí celé.

Důležité! Leasingová smlouva nemusí nutně zahrnovat koupi nemovitosti. V případě, že předmět leasingu není odkoupen nájemcem, musí být vrácen pronajímateli v souladu s podmínkami leasingové smlouvy.

Stůl. Podmínky leasingu automobilů (základní).

Video: Proč je výhodné se registrovat

Jaké jsou výhody leasingu automobilů pro organizace a jednotlivé podnikatele?

Leasingové služby zajímají především právnické osoby a fyzické osoby podnikatele. Zvláště pokud se používá obecný systém zdanění. Prostřednictvím leasingu můžete výrazně snížit základ daně

a urychlit odpisy majetku.

Další výhodou leasingu pro podnikání je možnost dohodnout si výhodný splátkový kalendář. V tomto případě budou zohledněny všechny zvláštnosti práce konkrétního klienta. Například sezónnost nebo závislost na velkých klientech.

Podívejme se, jaké možnosti splátkového kalendáře mají klienti obvykle k dispozici:

• jednotný;
• klesající (diferencované);
• sezónní;
• individuální.

Nový podnik, který právě začíná, ocení možnost získat odklad pravidelných splátek až na 6 měsíců. I když není k dispozici ve všech společnostech.

Po skončení leasingové smlouvy můžete vůz jednoduše vrátit leasingové společnosti a na oplátku si pořídit nový. Tím odpadá nutnost kontaktovat prodej a šetří čas klienta.

Leasing na 2-3 roky také umožňuje snížit měsíční splátky. To je důležité, pokud plánujete pravidelně aktualizovat svůj vozový park.

Riziko ztráty hodnoty vozu v důsledku poškození nebo havárie leží zcela na pojišťovnách a leasingových společnostech. Klient neriskuje vůbec nic, protože auto je možné vrátit pronajímateli.

Na závěr této části se podívejme na všechny výhody leasingu automobilu pro firmy a jednotlivé podnikatele:

• snížení daně, zejména pokud se použije OSNO;
• schopnost pravidelně aktualizovat flotilu zařízení bez velkých jednorázových nákladů;
• splátkový kalendář zohledňující charakteristiky podnikání klienta;
• snížení rizik spojených se ztrátou hodnoty vozu v důsledku vyšší moci;
• Není třeba se zapojovat do samoprodeje.

Pro jednotlivce

Zákon „o leasingu“ po dlouhou dobu umožňoval nabývat pouze majetek určený podnikatelská činnost. Tím byla prakticky vyloučena možnost leasingu pro fyzické osoby.

Situace se změnila v roce 2011. Tehdy začaly nabýt účinnosti novely, které umožňovaly nabývat jakýkoli majetek na pronájem bez ohledu na jeho účel. Dosud však s jednotlivci spolupracují pouze některé společnosti.

Fyzické osoby bohužel nebudou moci využívat daňové zvýhodnění při leasingu aut. Všechny ostatní výhody jim ale zůstávají k dispozici.

Důležité! Často jsou klienti zmateni a představují si leasing jako náhradu za úvěr na auto. Ve skutečnosti tomu tak není, pojem leasing je blíže k pronájmu, ale je poněkud širší.

Hlavní výhodou leasingu je možnost rychlé aktualizace vybavení bez obtěžování prodejem starého vozu. Tato starost leží zcela na bedrech pronajímatele. To platí zejména pro zákazníky, kteří si chtějí pořídit prémiový vůz a každé 2–3 roky jej aktualizovat.

Výše leasingových splátek bude na stejnou dobu výrazně nižší než u autoúvěru a klient snižuje rizika spojená se ztrátou hodnoty vozu v důsledku havárie.

Podívejme se na všechny výhody leasingu pro fyzické osoby:

• splátkový kalendář zohledňující příjem a zaměstnání klienta;
• individuální úroková sazba;
• s prodejem vozu nejsou žádné problémy, protože jej lze na konci smlouvy vrátit pronajímateli;
• snížení určitých rizik;
• možnost zahrnout různá pojištění a služby, stejně jako případné další vybavení.

Transakční schéma

Koupě auta na leasing není o nic složitější než získání půjčky na auto. Klient bude vyžadován standardní sada doklady založené společností, zálohu a vyplněnou žádost.

Podívejme se na schéma leasingové transakce bod po bodu:

• klient si vybere vhodné auto a prodávajícího samostatně nebo za pomoci zástupce leasingové společnosti;
• je vyplněna a odeslána žádost nájemce, ke které je přiložen požadovaný balík dokumentů;
• leasingová společnost analyzuje potenciálního příjemce zařízení a jeho finanční situaci a poté rozhodne o transakci;
• strany podepisují dohodu;
• Na účet pronajímatele je připsána záloha, poté auto dealerovi zaplatí a klient obdrží nemovitost.

Nedostatky

Vzhledem k výhodám, které klient získává z využívání leasingových služeb při koupi vozu, se nelze nepozastavit nad nedostatky produktu, protože, jak víme, ideální věci neexistují.

Hlavní nevýhodou leasingu je zápis vlastnictví leasingovou společností. To omezuje možnost klienta disponovat autem. Musí být například schválen jeho pronájem.

Ke stažení pronajatého majetku dochází rychleji a firmy dělají ústupky velmi zřídka. Proto je riziko ztráty peněz i kvůli malému zpoždění poměrně vysoké.

Důležité! Leasingová smlouva často omezuje i maximální roční nájezd kilometrů.

Povinná CASCO dohoda se společností určenou pronajímatelem povede k dodatečné výdaje, což je také negativní vlastnost leasingu.

Poslední nevýhodou, kterou si musíte uvědomit, je přítomnost moratoria předčasné vykoupení auto za 6-12 měsíců.

Leasing se stane výborná možnost nákup auta, pokud ho plánujete pravidelně aktualizovat nebo máte problémy se získáním úvěru od banky. Přes některé nedostatky má produkt stále více výhod. Je to zvláště zajímavé pro podniky, které mohou snížit daně prostřednictvím leasingové transakce.

Portál již hovořil o vzniku takové služby v Rusku, jako je leasing pro jednotlivce, a analyzoval výhody a nevýhody tohoto systému. A co takhle konkrétní příklady? Vzali jsme Toyotu RAV4 a spočítali, kolik by stála koupě na úvěr, a pak porovnali s nabídkou leasingové společnosti.

Tak, populární Toyota RAV4 s objemem 2 litry benzínový motor, CVT a pohon předních kol v konfiguraci Standard. Přidejme se k základní cena 1 062 000 metalických barev a pár doplňků a dostaneme cenu 1 080 000 rublů. Nyní jsme připraveni rozloučit se s asi 20 % této působivé částky (216 000 rublů) a nechceme platit déle než dva roky. S čím můžete v tomto případě počítat?

Banky jsou různé...

Nejprve se podíváme na nabídku komerční banky. Například UniCredit Bank souhlasila s poskytnutím půjčky na 864 000 rublů mínus 216 000, které máme. Sazba je poměrně vysoká – 14,5 % ročně. Měsíční platba bude 41 688 rublů a přeplatek za celé období bude 136 512 rublů. Slušná částka.

Nebo možná kontaktovat Toyota Bank? Na rozdíl od „běžných“ finančních institucí jsou takové úvěrové organizace určeny především ke stimulaci prodeje automobilů a teprve poté k vydělávání peněz na úrocích. Každopádně to říkají jejich zástupci na tiskových konferencích.

Ve skutečnosti se ukázalo, že výpočet není nijak zvlášť atraktivní. Toyota souhlasila s obdržením zálohy ve výši 20 % a rozložila zůstatek na 24 měsíců, ale sazba byla až 16,3 % ročně. Měsíční platba je 42 428 rublů a budete muset přeplatit 154 274 rublů. Tolik k podpoře prodeje...

Leasing mínus

Při hledání alternativy leasingu jsme se obrátili na společnost Major Leasing. Se zálohou 20 % a dobou splatnosti 24 měsíců se ukázalo, že úroková sazba je vyšší než sazba úvěru - 16,9 % a měsíční platba- 42 711 rublů. V tomto případě se vůz po skončení leasingové smlouvy stává majetkem klienta.

Ukazuje se, že za jinak stejných okolností není leasing tak ziskový. Půjdeme do komerčních bank? Není třeba spěchat: pronajímatelé jsou připraveni nabídnout zajímavé možnosti. „Major Leasing“ tvrdí, že jsou připraveni poskytnout 10% slevu na nákup automobilu - to je již zajímavější, i když ne o tolik. Stejnou (ne-li větší) slevu můžete získat jen tak, zvláště pokud si loňské auto koupíte na jaře.

Je leasing výhodou?

Co když využijete leasing bez převodu vlastnictví, to znamená, že si auto vezmete na dlouhodobý pronájem? Požádali jsme společnost Control Leasing, aby nám nákup vypočítala podle tohoto schématu. Souhlasili, že vše podrobně popíší, ale učinili výhradu: se značkou Toyota nespolupracují. Navrhli jako náhradu nový Nissan Qashqai s 2litrovým motorem, manuální převodovkou a pohonem předních kol. Takové auto stojí přesně 1 080 000 rublů.

První splátka 216 000 rublů a dvouleté období zůstávají v platnosti a během následujících 24 měsíců nám bylo nabídnuto platit 22 172 rublů každý měsíc. Téměř dvakrát méně než u půjčky! Ale nezapomeňte: jakmile smlouva skončí, auto bude muset být vráceno pronajímateli.

Ale je to opravdu tak špatné?

Během dvou let zaplatíme pronajímateli na úrocích 532 128 rublů. Plus první platba. Celkem - 748 128 rublů. A poté, co jsme auto vrátili a vzali si nové za stejných podmínek (plus mínus, s přihlédnutím k růstu cen aut i finančních služeb, ale nezapomínáme na slevy), po dvou dalších zaplatíme stejnou částku. Ukazuje se, že už čtyři roky jezdíme vždy novým vozem pro 1 496 256 „dřevěných“. A pak schéma opakujeme do nekonečna. Dost zajímavá možnost s tou nevýhodou, že se můžete doživotně vázat na určité značky a modely (podle toho, co pronajímatel „prodává“).

A tady už se přeplatek nezdá tak obrovský a nízké měsíční splátky začínají obzvlášť potěšit (a obtěžovat se placením přepravní daň a není potřeba registrace: auto obdržíte ihned s SPZ), což znamená prestižní vůz můžete si to dovolit s menší zátěží vaší peněženky. Možná, že za stísněných okolností může být leasing skutečně zajímavý. Hlavní věc je nezkazit si náladu podrobnými výpočty. Nebo naopak – spočítat vše do posledního haléře.

Pokud ještě nevíte, co je pro vás nejlepší - leasing nebo úvěr na auto, naše finanční služby vám pomohou se rozhodnout.

Znáte-li výhody a nevýhody leasingu pro právnickou osobu, můžete správně přistupovat k registraci svého podnikání a vybavení výroby potřebnými technické kapacity. Jak je patrné z rozsáhlé praxe, v poslední době podniky různých velikostí stále častěji využívají právě tuto příležitost získat drahý majetek, který mají k dispozici. Výhody, které dostávají, se značně liší. Pojďme se na situaci podívat blíže.

Obecný přehled

Jaké jsou výhody a nevýhody leasingu pro LLC, jednotlivé podnikatele a dokonce i běžného jednotlivce? První, co vás napadne, jsou finanční výhody. Ne každý podnik (a tím spíše jednotlivec) má dostatek finančních prostředků na to, aby získal vlastnictví strojů, zařízení, obráběcích strojů, výrobní areál budov a jiných majetkových objektů a komplexů. Leasing je také příležitostí k rozvoji, neocenitelná pro začínající podniky. Najděte investora ochotného investovat nová společnost velké sumy jsou prakticky nemožné, ale vyrobit produkt bez vybavení je také nereálné. Leasing je nejlepší cestou z takové pasti.

Tím však klady a zápory leasingu pro právnickou osobu nejsou vyčerpány. Uchýlením se k této logice spolupráce může podnik ušetřit značné částky na daních. Nejvýraznější rozdíly v placení cel budou u velkých podniků. Jednotliví podnikatelé však těží ve větší míře, protože nepotřebují úvěrové služby od bankovních struktur, vše potřebné si berou v rámci programu, který je sice podobný pronájmu, ale je mnohem flexibilnější a výnosnější, dostupný i pro začínajícího podnikatele.

jak to bude fungovat?

Při zvažování výhod a nevýhod leasingu pro jednotlivé podnikatele je vhodné si uvědomit, že skutečné výhody může podnikatel získat pouze uzavřením dlouhodobé smlouvy. Ve skutečnosti se to odráží i v názvu, protože doslovný překlad tohoto termínu je dlouhodobý pronájem. Moderní praxe je však taková, že program spojuje nejen výhody pronájmu, ale také vlastnosti půjčky. Zároveň jde i o investiční činnost.

V mnoha ohledech jsou klady a zápory leasingu (auto, stroj, budova) dány přítomností tří zájemců o spolupráci. Účastní se: prodejce, klient a společnost, která nakupuje produkt od primárního dodavatele a poskytuje jej k použití zainteresovanému spotřebiteli (právnická osoba, fyzická osoba). Smlouva okamžitě uvádí možnost nákupu nemovitosti od zprostředkovatele, pokud to uživatel považuje za ziskové a přijatelné. Mimochodem, časem hodnota majetku poněkud klesá, což z leasingu činí tak atraktivní možnost vzájemné práce.

Vše je podle pravidel

Abyste mohli správně posoudit všechna pro a proti leasingu právnickou osobou (auto, nemovitosti, stroje a další majetek), měli byste se podrobně seznámit s regulační rámec regulující tento druh vzájemné práce v našem státě v současné době. V tomto případě je smlouva uzavřena ve formě podobné pronájmu, ale ekonomickým obsahem je půjčování spojené s transakcí prodeje nebo koupě předmětu.

Nejdůležitější normativní dokument upravující tento druh interakce mezi zúčastněnými stranami - občanský zákoník, konkrétně článek 665. Právě v něm je uvedeno, že leasing (obzvláště jasně patrné jsou klady a zápory automobilu v rámci takového programu z tohoto článku zákona) představuje závazek pronajímatele odkoupit předmět uvedený ve smlouvě od prodejce. V tomto případě se nájemce ve spolupráci s pronajímatelem zavazuje sepsat smlouvu o užívání a dočasné držbě na uvedenou nemovitost. Hned je uvedeno, jak bude velký finanční stránka takový obchod.

Co ještě zvážit?

Abyste mohli dostatečně a plně analyzovat všechny výhody a nevýhody leasingu (auto, kancelář - jedním slovem jakýkoli majetek), měli byste si pečlivě přečíst normy článku 34 občanského zákoníku. Zvláštní pozornost by měla být věnována šesté části. Další objasnění přináší federální zákon přijatý v roce 1998 pod číslem 164. Při uzavírání smlouvy je třeba pamatovat na to, že vztah se bude řídit pravidly pronájmu, která jsou spravedlivá pro všechny transakce, kde jsou známky takového vztahu . Jsou popsány v již zmíněném 34. článku v prvním díle.

Specializovaný zákon přijatý k úpravě leasingových vztahů je ve skutečnosti souborem norem upravujících jak finanční, tak i právní aspekty interakce. Jeho podrobný rozbor odhalí všechny klady a zápory leasingu jako právní formy spolupráce s dlouhodobými závazky. Realizace převzatých odpovědností je doprovázena určitými omezeními a je nutné předem analyzovat budoucnost podniku, abyste se nedostali do situace, kdy nebude možné splnit to, co jste převzali. To může vést k soudním sporům a značným finančním ztrátám.

Vše je oficiální

Mezi klady a zápory leasingu stojí za zmínku dokumentace procesu. Představuje pozitivní i negativní aspekt zároveň. Správně uzavřená spolupráce vyžaduje přítomnost smluv podepsaných třemi stranami, tedy prodávající jedná s leasingovou společností a tato se svým klientem. Veškeré prodeje, povinné i doplňkové, budou muset být formalizovány zvláštními dokumenty v předepsané formě.

Tento přístup vám umožňuje deklarovat vše, co je každá strana připravena přijmout jako závazek. To je bezesporu důležitá výhoda leasingu. Nevýhodou (pro fyzické i právnické osoby) je dostatek dokumentace, což znamená byrokracii, ztrátu času a úsilí. Aby se minimalizovaly náklady na úsilí, je nutné předem jasně pochopit, které dokumenty by měl kdo podepsat. Smlouva, která eviduje kupní a prodejní transakci, je závazná. Pokud pečlivě přistoupíte k papírování, můžete v případě konfliktní situace chránit své zájmy předem.

Využití všech možností

Je potřeba skutečně dobře rozumět zákonům, abyste nenarazili na nevýhody leasingu. Výhody (pro fyzické i právnické osoby) jsou četné, ale jsou také dostupné pouze pro ty, kteří rozumí platné legislativě a jsou schopni se jí řídit s přihlédnutím k vlastním zájmům. Zejména nezapomeňte na první odstavec osmého článku výše zmíněného federálního zákona. Právě zde jsou deklarovány možnosti podnájmu a podnájmu. Příjemce, kterému pronajímatel po zakoupení věcí od prodávajícího poskytl nemovitost k užívání, může najít ještě jednoho (nebo více) zájemců, kteří souhlasí s úhradou provozu automobilu, stroje nebo budovy. Je také upřesněna doba spolupráce a nezbytně je uvedena smlouva uzavřená mezi primárním pronajímatelem a jeho klientem.

Co jsou?

Pochopení výhod a nevýhod leasingu, musíte pochopit: existuje několik typů smluv, z nichž každá má své vlastní specifické rysy, a proto je více či méně vhodná pro konkrétní možnost interakce. Jednou z nejčastějších možností je finanční. Jde o takovou spolupráci, kdy se termín předem odhaduje užitečná operace předmětu a nájemní smlouva je uzavřena na stejnou dobu. Po vypršení smlouvy se zůstatková cena blíží nule. To znamená, že nájemce jej může převzít do vlastnictví, aniž by mu vznikly další významné výdaje. Tento způsob pro příjemce leasingu je nejběžnější variantou programu cíleného financování. Smlouva se uzavírá na předmět, který má společnost za jinak stejných podmínek skutečně zájem koupit a dlouhodobě užívat.

Operativní leasing má svá pro i proti. Tato možnost spolupráce se uzavírá na dobu kratší, než je předpokládaná doba užitného provozu nemovitosti. Předmětem jsou často věci, které byly leasingovou společností zakoupeny dříve, to znamená, že není potřeba spolupracovat s třetí stranou. Po vypršení platnosti ujednání může příjemce služby produkt odkoupit. Stanoví se zůstatková cena za transakci. Leasingová sazba je v tomto případě obvykle vyšší než u dříve popsané formy spolupráce. Ekonomickou podstatou takové interakce je renta.

Závěr recenze

Poslední možností, u které se také vyplatí posoudit klady a zápory leasingu, je návratnost. Jedná se o program, ve kterém je stejný subjekt prodejcem i příjemcem programu pronájmu. Tento systém lze přirovnat k půjčování, kde finanční prostředky a výrobní zařízení fungují jako zajištění. Společnost zároveň získává přístup k novým příležitostem ke zvýšení ekonomické efektivity. S touto formou organizování činnosti jsou spojeny i určité výhody s daňovou politikou: můžete hodně ušetřit na odpočtech.

potřebuji to?

Výhody a nevýhody leasingu se týkají především finančních aspektů, protože program je poněkud drahý. Další složitost vytvářejí byrokratické průtahy a nutnost vypracovat obrovské množství papírů, riziko úpadku společníka nebo ukončení existence protistrany z jiného důvodu. Ale výhody, jak poznamenávají odborníci, jsou mnohem větší, protože právě takto dlouhodobým pronájmem dostává mnoho podniků jedinou reálnou šanci na rozvoj a rozšíření kapacity, což jim umožňuje lépe pokrýt trh. Leasing, jak je patrné z ekonomické analýzy trhu, se dlouhodobě stává přední nejefektivnější formou nákupu majetku, kterou potřebují jednotliví podnikatelé, sro a další formy právnických osob.

Pokud zhodnotíte výhody a nevýhody leasingu automobilu, produkční kapacita, nemovitosti, kanceláře, by měly být v první řadě porovnány s bankovními nabídkami. Navzdory množství papírových procedur je pronájem stále jednodušší a rychlejší než půjčka. Leasingové společnosti obvykle vyžadují od svých klientů pouze malý soubor základní identifikační dokumentace. Samotná transakce může být dokončena za kratší dobu, než je zvážení a schválení žádosti bankou s následným zpracováním výše úvěru.

Důraz na detail

Rozhodnutím ve prospěch leasingu má společnost možnost dohodnout si konkrétní splátkový kalendář, pokud s tím společnost leasingová nemovitost souhlasí. Je sepsána zvláštní dohoda, která stanoví, v jakých lhůtách je třeba uhradit částky. Pronajímatel je často připraven udělat velké ústupky, což jej příznivě odlišuje od bankovní struktury. Financování tímto postupem je zároveň plné, ale není nutné splatit celou částku v krátké době. Doba trvání smlouvy se často protáhne na desítky let a po jejím dokončení získává společnost plné vlastnictví objektu.

Leasing je nejvýnosnější pro společnosti, jejichž finanční plány Již v počáteční fázi jsou konstruovány přesně a detailně s očekáváním velkých časových intervalů. Čím dlouhodobější plán, tím důležitější pro realizaci příležitostí získaných pronájmem od leasingový podnik. Taková dohoda umožňuje opustit v minulosti omezení spojená s nedostatkem financí v počáteční fázi. Pomocí této logiky společnost získává mobilitu, může plánovat svou investiční politiku a sestavit optimální program financování svých aktivit.

Aspekty spolupráce

Výběr leasingu pro sebe nejlepší možnost, čímž společnost získá nejen potřebný majetek, ale zároveň řeší řadu otázek spolupráce, zajištění ekonomické části transakce a akvizice. Koupě na leasing je snad nejvýhodnější variantou financování, trvající po celou dobu užívání nemovitosti. Nájemce má přitom významné vysoký výkon(pokud o to má zájem), spíše než v případě, kdy by nakupoval aktiva s přihlédnutím k finančním možnostem v době zahájení.

Smlouvy upravující interakci podle logiky leasingu se od sebe značně liší. Klient, který chce uzavřít smlouvu, si může z množství společností působících na trhu vybrat pro sebe tu nejlepší variantu, tedy tu, která nejlépe vyhovuje jeho možnostem a uspokojí všechny jeho potřeby. Je třeba mít na paměti, že program by mohl být implementován do výroby. To se stalo základem pro podporu leasingu na státní úrovni: politika země je zaměřena na podporu takových transakcí a rozšiřování operací.

Prospěšné pro všechny

Stává se také, že se podnikatel přepočítá, takže podnikání přináší místo očekávaného zisku značné ztráty. Při žádosti o úvěr v bance jde o komplikované konkurzní řízení. Poté, co se rozhodnete pro leasing, můžete kdykoli využít možnosti vrácení transakce, což vám umožní získat přístup ke zvýhodněnému daňovému programu a snížit zatížení. To dává další šanci na obnovení úspěchu. Pokud stále není hmatatelný hospodářský výsledek, právě leasingem můžete získat dostatečnou kapacitu pro zahájení nového projektu.

Registrací leasingu podle popsané logiky můžete získat potřebný majetek k dispozici, přičemž úvěrová složka rozvahy se nemění, vypůjčené prostředky mezi aktivy podniku si ponechávají své procento ve srovnání s jejich vlastními. Příjem majetku v rámci programu dlouhodobý pronájem podnikatel může vzít dodatečné půjčky, jeho šance v tomto ohledu neklesají, jak by se stalo, kdyby akvizice byla dokončena v rámci bankovního úvěrového programu.

Řešení vašich problémů

Odpisy a účetní operace ve vztahu k majetku převedenému v rámci programu dlouhodobého pronájmu provádí podnik, který má předměty ve své rozvaze, tj. leasingová společnost, a ten, který provedl nákup od prodávajícího. Uživatel na to nemusí vynakládat čas, úsilí, lidské zdroje ani finanční rezervy. Délka spolupráce ve většině případů odpovídá dobu odepisování, i když někdy smlouva trvá méně. Čím delší je trvání interakce mezi podniky, tím nižší je zůstatková cena, tím více příležitostí pro provoz strojů, budov a dalších objektů má příjemce služby v budoucnu. V tomto případě jsou všechny platby prováděny převody peněz. To se výrazně liší od kreditní program, ve kterém podnik dostává běžný účet pro odepisování částek dluhu ve stanovené frekvenci automatický režim(tedy bez zohlednění vůle zájemce).

Při výběru možnosti dlouhodobého pronájmu nemusí uživatel nemovitosti hledat kauci – ta prostě není u takového programu vyžadována. U stálých aktiv je vyžadováno složení zástavy, minimálně 10 % musí tvořit nemovitosti, což představuje značné problémy pro začínající podniky a leasing je mnohem výhodnější variantou. Je známo, že hlavním důvodem odmítnutí úvěru je často nedostatek zástavy nebo ručitele, ale u leasingu taková dynamika není.

Kromě úvěrů existuje i tak dostupný bankovní nástroj, jakým je leasing. Je to běžné zejména u automobilů. Leasing dovedně kombinuje funkce jako nákup a pronájem. Pojďme se blíže podívat na to, co to je a jaké jsou výhody a nevýhody tohoto nástroje.

co to je

Leasing jako takový je pronájem movitého nebo nemovitého majetku s možností odkoupení nebo postupného nabývání tohoto majetku. Jinými slovy, osoba nebo společnost může používat buď zařízení, budovy nebo jiný majetek po určitou dobu zaplacením určitých peněz, a v důsledku toho se stane majetkem této osoby nebo organizace.

Leasing automobilů se objevil již v roce 1954. Mnoho lidí si ale stále klade otázku, jaký je rozdíl mezi úvěrem nebo leasingem. Půjčka je převod zboží finanční institucí ve splátkách za určitý úrok se závazkem financované osoby uhradit náklady včas a bez prodlení.

Nájemné je dočasné užívání zboží nebo majetku, kdy je třeba platit měsíční platby. pronajmout si a na základě výsledků užívání zboží vrátit nebo předat pronajímateli. A finanční leasing je jakýmsi hybridem těchto dvou forem.

Zároveň zde interaguje několik stran: kupující, prodávající a dodavatel.

Jak to funguje

Schéma pro příjem auta v finanční leasing vypadá zhruba takto:

• Osoba nebo organizace (zákazník) vybere stroj, který splňuje požadavky;
• Leasingová společnost kupuje tento vůz, uzavření smlouvy s autobazarem a předání vozidla zákazníkovi;
• V první fázi jsou zákazníkovi přiděleny tyto povinnosti: úhrada povinné notářsky ověřené registrace kupní smlouvy, převod zálohy na dopravu;
• Leasingová společnost má tyto povinnosti: nést finanční náklady na údržbu vozu během provozu, pojištění, absolvování technické kontroly, placení přepravních daní a poplatků za registraci vozidel u dopravní policie;
• Všechny tyto povinnosti přecházejí na zákazníka až ve chvíli, kdy si vozidlo plně zakoupil.

Pokud osoba nebo firma neplatí měsíční splátky, vozidlo se stává majetkem leasingové společnosti.

Výhody a nevýhody leasingu auta

Existuje mnoho důvodů, proč může být leasing auta výhodnější než úvěr na auto. Zároveň to přináší výhody pro běžné občany, jednotlivé podnikatele i velké organizace.

Podívejme se blíže na to, jaké jsou výhody, popř negativní stránky leasing má pro každou skupinu.

Pro jednotlivce

Mezi kladné body patří:

• Při uzavření smlouvy nejsou žádné skryté poplatky;
• Všechny vznikající problémy s pojistnými událostmi řeší leasingová společnost, nikoli majitel vozu;
• Počáteční fáze pro koncového uživatele vozu je méně bolestivá, pokud jde o finanční problémy. Osoba například platí pouze za notářské služby za potvrzení leasingové smlouvy;
• Koncový uživatel neplatí Údržba vůz, dokud nebude zcela vykoupen;
• V okamžiku úplného zaplacení může hodnota vozu výrazně klesnout, a proto si jej koncový uživatel může odkoupit za méně peněz.

Mohou však existovat i negativní stránky:

• Předražené pro jednotlivce úrokové sazby, týkající se půjček na auta;
• Docela vysoká záloha;
• Finanční zátěž se zvyšuje z důvodu kratší doby trvání leasingové smlouvy: ne více než pět let;
• Vzhledem k tomu, že leasingová společnost vůz skutečně vlastní, může v případě úpadku jednotlivce utrpět ztráty. Kromě ztraceného auta ztrácí i koncový uživatel hotovost zaplatil za auto.

Pro LLC

Velké společnosti, které na finančním trhu existují již delší dobu, mají mnohem jednodušší obchod s partnery i úvěrovými institucemi.

Co by měly dělat začínající podniky? Ne všechny banky například chtějí spolupracovat s mladými firmami. A co dělat, když pro takovou organizaci potřebujete koupit auto a požadované množství Ne? Na pomoc mohou přijít leasingové společnosti. Práce s nimi má své klady i zápory. .

Podívejme se na výhody:

1. Leasingovou smlouvu lze sepsat na základě finančních preferencí organizace. To znamená, že obě strany stanoví podmínky, za kterých lze částku snížit nebo změnit platební podmínky;
2. Dluh vůči leasingové společnosti může být splacen buď po částech, nebo ve stejných částkách. Zároveň je zde možnost předčasného splacení bez provizí či sankcí;
3. Finanční leasing zohledňuje amortizaci kupovaného vozu, což umožňuje snížit jeho hodnotu při splácení dluhu;
4. LLC může auto pojistit a v případě poruchy obdrží pojistné prostředky na opravy;
5. Pokud je podnikání postaveno na vlastnictví automobilu, můžete jej pomocí leasingu výrazně rozšířit;
6. U LLC funguje mnoho leasingových společností bez akontace, což vám umožňuje koupit auto bez utrácení peněz.

Ale i přes tak obrovské množství výhod existují také nevýhody:

1. vysoká daň;
2. Malý počet leasingových společností je připraven spolupracovat s „mladými“ společnostmi.

Pro jednotlivé podnikatele

Pro jednotlivé podnikatele se leasing aut prakticky neliší od podmínek, které nabízejí kampaně velkým organizacím.

Jedinou a důležitou podmínkou je poskytnutí výkazů za uplynulé období a kompletně shromážděná a připravená účetní dokumentace.

Pozitivní aspekty leasingu pro jednotlivé podnikatele:

• Možnost pro malou organizaci rozšířit své aktivity investováním minimálních částek;
• Jednoduchost a rychlost registrace;
• Nedostatek ručitelů a zajištění;
• V přítomnosti finanční problémy leasingová společnost může splátkový kalendář upravit;
• Významné úspory. Pro zjednodušeného individuálního podnikatele je mnohem snazší udržet tento typ výdajů v rozvaze.

Mezi nevýhody patří následující:

• Povinná záloha;
• Povinné pojištění automobilu přijatého na finanční leasing;
• Vlastnické právo fyzického podnikatele vzniká až úplným splacením dluhu vůči leasingové společnosti.

Video: Z první ruky

Druhy

Leasingový nástroj lze rozdělit do čtyř složek:

1. Finanční. Nejběžnější typ leasingu. Zde se účastní tři strany: kupující, prodávající a dodavatel. Leasingová organizace odkoupí vůz od dodavatele a převede vlastnictví na konečného uživatele. Po uplynutí smlouvy se vůz stává majetkem konečného uživatele;
2. Provozní. Tenhle typ není u nás běžné a leasingové společnosti s prací s touto formou nerady souhlasí. Podstatou takového leasingu je, že po skončení leasingové smlouvy je vůz vrácen leasingové společnosti
3. Vratné. V v tomto případě dodavatel a koncový uživatel jsou jedna osoba. Zde firma prodá svůj stávající vůz leasingové společnosti a následně si jej vezme na finanční leasing. V tomto případě lze využít všech výhod této formy pronájmu a daňového zvýhodnění a peníze získané prodejem může firma uvést do oběhu;
4. Mezinárodní. V tomto případě je jedna ze stran nerezidentem Ruské federace, ale jinak jsou schémata podobná finančnímu leasingu.

Proč je populární?

Proč se stal leasing tak oblíbeným nástrojem jak mezi právnickými osobami, tak mezi běžnými občany?

Důvodů je několik:

1. Auto je produkt, který používají všichni bez výjimky;
2. Leasing automobilů je ziskový a méně riskantní jako typ transakce;
3. Rozvinutý sekundárním trhu nákup a prodej automobilů;
4. Vůz musí být po koupi vždy registrován u dopravní policie, takže při ztrátě nebo odcizení lze vozidlo snadno najít;
5. Nízké procento pozdních plateb, protože jen málo lidí se chce rozloučit se svým mazlíčkem;
6. Široká nabídka programů leasingu automobilů.

Jak koupit auto jako samostatný podnikatel

Pro jednotlivé podnikatele bude leasingový program vypadat jako kříženec mezi úvěrem a leasingem.

Dát přednost leasingu, individuální podnikatel dostává za prvé jednoduchou a rychlou registraci a za druhé nízké požadavky na solventnost koncového uživatele, protože auto bude zakoupeno leasingovou organizací a dokud osoba nesplatí dluh za auto, patří organizaci.

Kupující společnost tak může poskytovat své služby i nově založeným podnikatelům.

Výběr auta

Nejprve se musíte rozhodnout, pro jaký účel je auto potřeba: pro osobní použití, pro zaměstnance společnosti, nebo to bude speciální vybavení pro rozvoj podnikání: nákladní automobil, traktor, bagr atd.

Nyní jsou téměř všechny leasingové organizace připraveny poskytnout auta k finančnímu leasingu, protože se jedná o produkt, který v případě, že koncový uživatel není schopen platit, může být dále prodán na sekundárním trhu.

Výběr firmy a nastudování podmínek

Najít a vybrat si společnost, která auto půjčí, není těžké. Otázkou bude, komu věřit.

Pokud se podařilo najít spolehlivého a poctivého partnera, měli byste věnovat pozornost podmínkám leasingu vozu. Proveditelnost a ekonomický přínos transakce bude záviset na důkladné studii podmínek společnosti.

Na jaké podmínky byste si měli dát pozor?:

• Úroková sazba leasingové organizace;
• Výše měsíčních plateb;
• Podrobný platební plán;
• Částka zálohy.

Nejdůležitější je, čím se leasing liší od ostatních bankovních produktů, koncový uživatel si může vybrat pro něj nejvhodnější variantu a sestavit smlouvu ve svůj prospěch.

Příprava dokumentů

Ten, kdo se s leasingem setkal povrchně, může říci, že proces přípravy dokumentů je nekonečný. Ale to není pravda.

K pronájmu automobilu musí podnikatel připravit následující balíček dokumentů:

• Aplikace leasingu;
• pas Ruské federace a jeho kopie, DIČ, osvědčení o registraci;
• Účetní dokumentace za posledních šest měsíců samostatné podnikatelské činnosti;
• Podle uvážení leasingové společnosti - informace o závazcích.

Stojí za zmínku, že tento seznam je velmi zřídka vyžadován organizacemi nebo bankami. Většinou jsou vyžadovány první dva.

Pojištění

Pojištění je povinnou fází transakce. Všichni automobiloví nadšenci vědí, že povinné ručení je nezbytné pro každé vozidlo zakoupené pro dlouhodobé používání a CASCO lze zakoupit po vzájemné dohodě stran.

Právníci radí nepojišťovat auto na celou dobu leasingové smlouvy, ale každoročně jej obnovovat. Tímto krokem můžete získat slevy jako stálý zákazník nebo dokonce změnit pojistitele s nejvýhodnějšími podmínkami.

Uzavření dohody

Pokud je rozhodnutí komise leasingové organizace kladné, jsou podepsány dva dokumenty: kupní a prodejní smlouva a leasingová smlouva. Tyto dokumenty specifikují práva a povinnosti koncového uživatele, dodavatele a kupující společnosti.

Revize podmínek pro velké společnosti a banky

Podívejme se na základní podmínky nejznámějších organizací a bank nabízejících leasingové služby.

název	Typ dopravy na leasing	Termíny	Možnost platby předem
Baltský leasing	· auto; · Zvláštní vybavení; · Nákladní vůz; · ojetý vůz.	Od jednoho do pěti let	Až 10 % nákladů
Binbank	· osobní automobily; · speciální zařízení pro stavebnictví; · Nákladní automobily.	Do 3 let	Od 20 % nákladů
Rosprombank	· Auto; · Zvláštní vybavení; · Nákladní vůz.	1-5 let	20-30% nákladů
VTB leasing	Jakýkoli druh dopravy, včetně lodí a letadel.	11 měsíců – 5 let	Od 10 % z ceny
TransFin M	Jakýkoli druh dopravy.	Až 5 let	Od 10 % z ceny
Alfa leasing	auto	Až 4 roky	Od 5 % z ceny
leasing Sberbank	· Auto; · Komerční vozidlo; · Nákladní doprava; · Zvláštní vybavení.	Do 3 let	Minimálně 300 tisíc.

Co je výhodnější: úvěr na auto nebo leasing?

Po zvážení nuancí leasingu automobilu, jehož výhody a nevýhody jsou uvedeny výše, vás může zajímat, o co jde výhodnější úvěr nebo tento formulář pronájmu:

• V leasingová smlouva Zapojeny jsou tři strany: kupující, dodavatel a koncový uživatel. Proto je třeba podepsat dva dokumenty;
• Pro fyzické osoby podnikatele neplatíte žádné další poplatky při leasingu a při žádosti o úvěr může být účtován poplatek až 2 % za obsluhu úvěrového účtu;
• U leasingu může doba trvání smlouvy dosáhnout pěti let, zatímco u půjčování aut maximální termín pouze 3 roky.

1. Vybral pro mou ženu nové auto. Stál jsem před dilematem - buď leasing, nebo úvěr. Ukázalo se, že pokud jsem si vzal půjčku, musel jsem za toto auto platit měsíčně spoustu peněz a banka oznámila obrovské úrokové sazby na rok. U leasingu je měsíční splátka téměř 2,5krát nižší a je méně starostí. Dohodli jsme se tedy na leasingu.
2. Leasing dobrá věc pro komerční organizace. Úroky jsou nižší, daně lze zohlednit jako výdaje a přístup leasingových společností je loajálnější než u bank. Leasing je proto lepší pro majitele jednotlivých podnikatelů nebo LLC.

Takže když už teď víme, co je to leasing aut, a Jednotlivci a právníci mohou bezpečně zvážit pro a proti a rozhodnout se o koupi auta. V každém případě se jedná o celkem výnosný finanční nástroj za všech okolností.