کدام بانک ها گزارش تجارت خارجی را نگه می دارند. فعالیت اقتصادی خارجی بانک

13.03.2024

مشتریان عزیز - شرکت کنندگان در فعالیت های تجارت خارجی!

از 20 نوامبر 2018 1 دستورالعمل بانک روسیه مورخ 07/05/2018 به شماره 4855-U "در مورد ارائه اصلاحات در دستورالعمل بانک روسیه مورخ 08/16/2017 شماره 181-I 2" لازم‌الاجرا می‌شود. ؛ می توانید با سند نظارتی بانک روسیه در پیوند آشنا شوید).

این تغییرات کنترل بر بازگشت ساکنان از غیر مقیم وام های اعطایی و سود آنها به حساب های آنها در بانک های مجاز را ایجاد می کند.

تعهد ساکنان به بازپرداخت وام و بهره توسط قانون شماره 64-FZ از 14 آوریل 2018 برای قراردادهای وام زیر ایجاد شده است:

زندانیان پس از 1397/04/14;
قبل از تاریخ 1397/04/14 منعقد شد که شرایط آن پس از 1397/04/14 به طور قابل توجهی تغییر کرد.

برای ثبت قرارداد برای ارائه وام به غیر مقیم، مقیم موظف است اطلاعاتی را در مورد زمان مورد انتظار بازگرداندن ارز خارجی و (یا) ارز روسیه به بانک ارائه دهد.

مهلت های مورد انتظار طبق دستورالعمل شماره 181-I (پیوست 3) محاسبه می شود:

شرایط بازپرداخت وام و بهره بر اساس توافق نامه وام تعیین می شود یا توسط مقیم به طور مستقل محاسبه می شود.
دوره انتقال وجوه توسط موسسات اعتباری به محاسبه اضافه می شود.
دوره مورد انتظار بازگرداندن وجوه نمی تواند از تاریخ تکمیل تعهدات تحت قرارداد وام تجاوز کند.

اطلاعات مربوط به شرایط مورد انتظار ارائه شده توسط مقیم توسط بانک در بیانیه کنترل بانکی تحت قرارداد وام، بند 8.2 "شرح برنامه پرداخت برای بازپرداخت اصل و پرداخت سود" منعکس می شود.

بیانیه کنترل بانکی تحت قراردادهای وام با یک بخش تکمیل می شود

V. اطلاعات در مورد تحقق الزامات ماده 19 قانون فدرال "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" 4 با بخش های فرعی توسط ساکنان:

V.I - اطلاعات مربوط به بازپرداخت بدهی اصلی؛

V.II - اطلاعات مربوط به پرداخت سود پرداختی.

مسئولیت عدم انجام تعهد توسط مقیم در مدت تعیین شده برای دریافت وجوه غیرمقیم تحت قراردادهای وام توسط بخش 4 ماده 15.25 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه (که توسط قانون اصلاح شده است) تعیین شده است. شماره 64-FZ و قانون شماره 325-FZ 5).

مقیم موظف است هنگام انتقال قرارداد (قرارداد وام) برای خدمات رسانی به بانک مجاز دیگری، اطلاعات زیر را به بانک حسابداری قرارداد جدید (از این پس بانک مدیریت نامیده می شود) ارائه دهد:

تاریخ ثبت قرارداد (قرارداد وام)؛
تاریخ لغو ثبت قرارداد (قرارداد وام) در بانک مدیریت قبلی؛
شماره ثبت بانک قبلی شرکت مدیریت.

در حال حاضر، مقیم تنها یک قرارداد (قرارداد قرض الحسنه)، یا گزیده ای از آن و اطلاعات مربوط به شماره منحصر به فرد قرارداد (قرارداد وام) را به بانک مدیریت جدید ارائه می کند.

هنگام تهیه گواهی اسناد پشتیبان قراردادهای وام با کد نوع قرارداد 5 – «اعطای وام به غیر مقیم» باید در قسمت «یادداشت» موارد زیر را ذکر کنید:

"F" - در صورت ارائه اسناد تأیید کننده وقوع شرایط عدم بازپرداخت وام (بندهای 8-10 قسمت 2 ماده 19 قانون شماره 173-FZ).

"P" - در صورت ارائه اسنادی که تأیید کننده انجام تعهدات پرداخت سود توسط غیر مقیم به روشی غیر از تسویه حساب است.

ما توجه ساکنان فردی را جلب می کنیم!

الزامات ماده 19 قانون شماره 173-FZ در مورد بازپرداخت وام ها و سود آنها به حساب های بانک های مجاز در مورد افراد مقیم نیز اعمال می شود.

دستورالعمل شماره 4855-U روشی را برای وام دهندگان منفرد برای ارائه اسناد و اطلاعات در مورد قراردادهای وام به بانک تصویب کرد، از جمله:

هنگام حذف ارز خارجی یا واحد پول فدراسیون روسیه تحت یک قرارداد وام، که میزان تعهدات آن برابر یا بیش از معادل 3 (سه) میلیون روبل است، یک فرد مقیم همچنین باید اطلاعاتی را در مورد بانک مجاز ارائه کند. زمان مورد انتظار برای بازگرداندن وجوه؛
هنگام بازپرداخت وام، پرداخت سود و سایر پرداخت ها توسط غیر مقیم طبق قرارداد وام، فرد مقیم باید حداکثر 30 (سی) روز کاری پس از روز اعتبار، اطلاعاتی را در مورد هدف چنین پرداختی به بانک مجاز ارائه کند. ارز خارجی یا ارز روسیه به حساب فرد؛
دیگر.

1 دستورالعمل بانک روسیه مورخ 07/05/2018 N 4855-U "در مورد اعمال اصلاحات در دستورالعمل بانک روسیه مورخ 16 اوت 2017 N 181-I" در مورد روش ساکنان و غیر مقیمان برای ارائه اسناد پشتیبانی و اطلاعات بانک‌های مجاز هنگام انجام معاملات ارزی، فرم‌های یکنواخت حسابداری و گزارش معاملات ارزی، نحوه و زمان ارائه آن‌ها (از این پس دستورالعمل شماره 4855 نامیده می‌شود).
2 دستورالعمل بانک روسیه مورخ 16 آگوست 2017 شماره 181-I "در مورد روش ارائه اسناد و اطلاعات پشتیبان توسط ساکنان و غیر مقیمان به بانک های مجاز هنگام انجام معاملات ارزی، در مورد اشکال یکنواخت حسابداری و گزارش معاملات ارزی، نحوه و زمان ارائه آنها» (از این پس دستورالعمل شماره 181-1 نامیده می شود).
3 انطباق ساکن با الزامات ماده 19 قانون فدرال 10 دسامبر 2003 شماره 173-FZ "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" (از این پس به عنوان قانون شماره 173-FZ نامیده می شود) که توسط فدرال اصلاح شده است. قانون 3 آوریل 2018 شماره 64-FZ "در مورد اصلاحات قانون فدرال "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" و ماده 15.25 قانون فدراسیون روسیه "در مورد تخلفات اداری" (از این پس به عنوان قانون شماره 64 نامیده می شود. FZ).
4 به قیاس با قراردادهای صادرات و واردات کالا و خدمات
5 قانون فدرال شماره 325-FZ مورخ 14 نوامبر 2017 "در مورد اصلاحات قانون فدرال "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" و ماده 15.25 قانون فدراسیون روسیه در مورد جرائم اداری" (از این پس به عنوان قانون شماره. 325-FZ)، که در 14 مه 2018 لازم الاجرا شد
6 اطلاعات مشخص شده توسط بانک مدیریت قبلی (بانکی که قرارداد را بر اساس 6.1.1 دستورالعمل شماره 181-1 لغو ثبت می کند) برای ساکنین ارسال می شود.

E.O. کالینچنکو، اقتصاددان-حسابدار

فعالیت های تجارت خارجی: اسناد کنترل ارز برای بانک

ساکنانی که با غیر مقیم قرارداد بسته اند چه مدارکی و در چه بازه زمانی باید به بانک ارائه کنند؟

کنترل ارز بانکی بخشی جدایی ناپذیر از فعالیت های اقتصادی خارجی است. اگر به عنوان مثال، یک قرارداد تجارت خارجی با یک سازمان خارجی منعقد کرده اید، با یک فرد غیر مقیم برای ارائه خدمات، اجاره (اجاره) قرارداد امضا کرده اید، در این صورت نمی توانید در چارچوب کنترل ارز از ارتباط با بانک خودداری کنید. . اما اینکه چقدر محکم خواهد بود به عوامل مختلفی بستگی دارد. این مقاله به شما کمک می کند تا بفهمید چه مدارکی و در چه بازه زمانی باید در رابطه با قرارداد با افراد غیر مقیم به بانک ارسال شود.

افراد غیر مقیم برای اهداف کنترل مبادله- این است، به ویژه، بند 7، بخش 1، هنر. 1 قانون شماره 173-FZ مورخ 10 دسامبر 2003 (از این پس قانون شماره 173-FZ نامیده می شود):

سازمان هایی که مطابق با قوانین کشورهای خارجی ایجاد شده و در خارج از کشور ما واقع شده اند.
شعب (دفاتر نمایندگی دائم) این سازمان ها واقع در خاک روسیه؛
افرادی که شهروند کشور ما نیستند (به استثنای اتباع خارجی ساکن دائمی ما (افراد بدون تابعیت) که دارای مجوز اقامت هستند.
شهروندان روسیه که حداقل به مدت یک سال در یک کشور خارجی بوده اند:

اقامت دائم؛
به طور موقت بر اساس ویزای کاری یا تحصیلی حداقل یک ساله (همراه با اعتبار کل حداقل یک سال) اقامت دارند.

پاسپورت معامله

به محض انعقاد قرارداد با افراد غیر مقیم، اولین کاری که باید در چارچوب کنترل مبادلات بانکی انجام دهید این است که مشخص کنید آیا نیاز به صدور گذرنامه تراکنش دارید یا خیر.

اگر مبلغ قرارداد شما با یک غیر مقیم معادل 50 هزار دلار آمریکا به نرخ تعیین شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه در تاریخ انعقاد قرارداد باشد یا از این مقدار بیشتر باشد، باید گذرنامه تراکنش را در یک بانک مجاز صادر کنید که از طریق آن تسویه حساب طبق قرارداد انجام می شود pp. 5.2، 6.1 دستورالعمل بانک مرکزی شماره 138-1 مورخ 04/06/1391 (از این پس دستورالعمل شماره 138-1 نامیده می شود).. و در شرایطی که کلیه پرداخت ها از طریق حساب بانک های خارجی انجام می شود، باید گذرنامه تراکنش را در شعبه بانک مرکزی به آدرس قانونی خود صادر کنید. بند 11.1 دستورالعمل شماره 138-I. با نگاهی به آینده خواهیم گفت که در آینده باید گواهی کنترل ارز در آنجا نیز ارائه شود. بند 11.5 دستورالعمل شماره 138-I. اگر پرداخت ها فقط به صورت جزئی از طریق حساب های خارجی انجام می شود، گذرنامه تراکنش باید در بانک مجاز باز شود و به آن گزارش شود. pp. 11.2، 11.10 دستورالعمل شماره 138-I.

اطلاعات بیشتر در مورد ثبت نام، ثبت نام مجدد و بسته شدن گذرنامه های تراکنش نوشته شده است:

اتفاق می افتد که در تاریخ انعقاد قرارداد، گذرنامه معامله مورد نیاز نیست، زیرا مبلغ تعهدات کمتر از 50 هزار دلار آمریکا است. با این حال، در آینده، بدهی ها افزایش می یابد (مبلغ کل آنها معادل 50 هزار دلار یا بیشتر می شود). و شما از قبل نیاز به صدور گذرنامه تراکنش دارید. این باید حداکثر تا زمانی انجام شود که میزان تعهدات طبق قرارداد از مقادیر مشخص شده در بالا بیشتر شود. بند 6.5.3 دستورالعمل شماره 138-I. بنابراین، اگر انتظار چنین پیشرفتی از رویدادها را دارید، می توانید اسناد لازم برای دریافت گذرنامه تراکنش را از قبل به بانک ارائه دهید. بند 1 اطلاعات نامه بانک مرکزی مورخ 05/07/1393 شماره 44.

مهلتی که طی آن باید گذرنامه تراکنش صادر شود بستگی به این دارد که کدام عملیات بر اساس قرارداد اولین خواهد بود. در موارد کلی، شما باید گذرنامه تراکنش را در مدت زمان مشخص شده در جدول صادر کنید.

اولین عملیات تحت قرارداد با غیر مقیم	مهلت ارسال مدارک جهت اخذ گذرنامه تراکنش
اعتبار به حساب ارز خارجی (روبل) بند 6.5.1 دستورالعمل شماره 138-I	حداکثر 15 روز کاری از تاریخ دریافت پول به حساب pp. 2.3، 3.8 دستورالعمل شماره 138-I
برداشت ارز خارجی از حساب (روبل) بند 6.5.2 دستورالعمل شماره 138-I	همزمان با دستور انتقال ارز یا سند پرداخت pp. 2.3، 3.8 دستورالعمل شماره 138-I
واردات به روسیه (صادرات از روسیه) کالاهای اظهار شده در بند 6.5.4 دستورالعمل شماره 138-I	حداکثر تا تاریخ تسلیم اظهارنامه کالا (اسناد مورد استفاده به عنوان اظهارنامه)
واردات به روسیه (صادرات از روسیه) کالاهای اظهار نشده در pp. 6.5.5، 9.1.2 دستورالعمل شماره 138-I	حداکثر 15 روز کاری پس از ماه ثبت اسناد حمل و نقل و بازرگانی در pp. 9.1.2، 9.2.2، 9.3 دستورالعمل شماره 138-I
انجام کار، ارائه خدمات، انتقال اطلاعات و نتایج فعالیت فکری بند 6.5.6 دستورالعمل شماره 138-I	pp. 9.1.3، 9.2.2، 9.3 دستورالعمل شماره 138-I

برای دریافت گذرنامه تراکنش، باید توافق نامه یا عصاره ای از آن را به بانک ارائه دهید بند 6.6.2 دستورالعمل شماره 138-I. اما انعقاد یک توافق همیشه شامل تنظیم یک سند امضا شده توسط طرفین نیست. شما می توانید با مبادله، مثلاً، فکس یا اسناد الکترونیکی، یک قرارداد اقتصادی خارجی منعقد کنید (به شما این امکان را می دهد که به طور قابل اعتماد ثابت کنید که سند از طرف طرف مقابل الف آمده است) ماده 1 160، هنر. 434 قانون مدنی فدراسیون روسیه. همچنین، در صورتی که با دریافت پیشنهاد کتبی از طرف مقابل، موافقت کنید و مثلاً کالا را ارسال کنید یا پول را منتقل کنید، قرارداد منعقد شده (کتبی) تلقی خواهد شد. ماده 3 438 قانون مدنی فدراسیون روسیه. همانطور که بانک مرکزی توضیح داد، در این صورت باید مدارکی را که با شریک خارجی خود مبادله کرده اید به بانک مجاز ارائه دهید. توصیه های متدولوژیک بانک مرکزی مورخ 24 خرداد 1394 شماره 14-MR. به عنوان مثال، نامه ای که از طریق فکس از طرف طرف خارجی درخواست تحویل دریافت کرده و اصل فاکتور پاسخ شما از طریق فکس برای شریک ارسال شده است. یا پس از پذیرش توسط عمل - فاکتور برای حمل و نقل کالا. نکته اصلی این است که اسنادی که با طرف مقابل مبادله کرده اید حاوی تمام شرایط ضروری قرارداد لازم برای کنترل ارز باشد. به ویژه موضوع قرارداد (نام کالای عرضه شده، شرح خدمات ارائه شده و ...)، قیمت قرارداد، مهلت های انجام تعهدات طرفین.

بانک 3 روز کاری فرصت دارد تا مدارک ارسالی را بررسی و تصمیم گیری کند. در صورتی که بانک اشکالی در فرم گذرنامه تراکنشی که پر کرده اید، مغایرت با داده های مدارک ارسالی یا عدم وجود مدارک لازم را کشف کند، مدارک ارسالی را برای رفع نواقص به شما برمی گرداند. pp. 6.9، 6.10 دستورالعمل شماره 138-I. در عین حال، مدارک صدور گذرنامه تراکنش تنها در صورتی با رعایت مهلت ارائه شده تلقی می شود که بانک آنها را در این مدت تعیین شده پذیرفته و گذرنامه تراکنش صادر کند - فرمی را که پر کرده اید امضا کرده، شماره اختصاص داده و ثبت نام را علامت گذاری کرده است. تاریخ بند 6.7 دستورالعمل شماره 138-I.

برای دریافت پاسپورت تراکنش از قبل باید با بانک تماس بگیرید. در حالت ایده آل، بلافاصله پس از انعقاد قرارداد.

ارتباط "کنترل ارز" با بانک صرفاً به صدور گذرنامه تراکنش محدود نمی شود. برای تراکنش های بیشتر تحت قرارداد، باید به بانک گزارش دهید.

گزارش معاملات ارزی بانک

شما باید نه تنها برای عملیات مربوط به تسویه حساب های تحت قرارداد با یک غیر مقیم به بانک گزارش دهید. نیاز به ارائه اسناد به بانک ممکن است مثلاً در هنگام واردات / صادرات کالا یا در حین ارائه (اجرای کار) ایجاد شود. برای راحتی شما، تمام اطلاعاتی را که باید در چه مواردی، چه مدارکی و در چه بازه زمانی به بانک ارائه دهید را در جدول آورده ایم.

عمل	چه زمانی باید به بانک گزارش دهید؟	مدارک ارائه شده به بانک	مهلت ارسال مدارک
عملیات مربوط به تسویه پولی تحت قرارداد
دریافت ارز به حساب ترانزیت بند 2.1 دستورالعمل شماره 138-I	همیشه. بند 2.4 دستورالعمل شماره 138-I	پیوست 1 دستورالعمل شماره 138-I. 2. اسناد مربوط به معامله ارز، به عنوان مثال، قراردادها، صورتحساب ها، اعمال بخش 4 هنر. 23 قانون شماره 173-FZ. در گواهی معاملات ارزی که در رابطه با دریافت ارز ارائه می کنید، می توانید اطلاعاتی را در مورد بدهی وجه دریافتی از حساب ارز ترانزیت نیز قید کنید. بند 2.1 دستورالعمل شماره 138-I	حداکثر تا 15 روز کاری از تاریخ دریافت ارز به حساب ترانزیت بند 2.3 دستورالعمل شماره 138-I. بانک باید حداکثر تا روز کاری بعد از دریافت ارز به حساب شما اطلاع دهد بند 3.1 دستورالعمل شماره 111 بانک مرکزی مورخ 9 اسفند 1383
حذف ارز از حساب الف بند 2.1 دستورالعمل شماره 138-I	همیشه. به استثنای چند مورد، به عنوان مثال: <или>در قرارداد با بانک آمده است که بانک می تواند گواهی معاملات ارزی را به طور مستقل پر کند بند 2.4 دستورالعمل شماره 138-I; <или>ارز با استفاده از کارت بانکی بر اساس قراردادی که برای آن گذرنامه تراکنش صادر نشده بود و بند 2.5 دستورالعمل شماره 138-I		<если>ارز بدون کارت بانکی نوشته شد - همزمان با دستور انتقال ارز بند 2.3 دستورالعمل شماره 138-I; <если>ارز با استفاده از کارت بانکی تحت قراردادی که برای آن گذرنامه تراکنش صادر شده است - حداکثر 15 روز کاری پس از ماه انصراف از حساب خارج می شود. بند 2.5 دستورالعمل شماره 138-I
دریافت روبل به حساب از غیر مقیم بند 3.6 دستورالعمل شماره 138-I	بند 3.6 دستورالعمل شماره 138-I. استثنا - در توافق با بانک آمده است که بانک می تواند گواهی معاملات ارزی را به طور مستقل پر کند بند 3.9 دستورالعمل شماره 138-I		حداکثر 15 روز کاری از تاریخ دریافت روبل به حساب بند 3.8 دستورالعمل شماره 138-I
حذف روبل به نفع غیر مقیم بند 3.6 دستورالعمل شماره 138-I			<если>روبل بدون کارت بانکی - همزمان با سند تسویه حساب برای معامله ارز و بند 3.8 دستورالعمل شماره 138-I; <если>روبلی که با استفاده از کارت بانکی برداشت می شود - حداکثر 15 روز کاری پس از ماه برداشت بند 3.10 دستورالعمل شماره 138-I
تسویه حساب با طرف مقابل خارجی از طریق حساب در یک بانک غیر مقیم pp. 11.5، 11.10 دستورالعمل شماره 138-I	اگر گذرنامه معاملاتی طبق قرارداد صادر شده باشد و بند 2.6 دستورالعمل شماره 138-I	1. گواهی معاملات ارزی x pp. 11.5، 11.10 دستورالعمل شماره 138-I. 2. کپی از صورتحساب های بانکی - فقط در صورتی که پرداخت های تحت قرارداد فقط تا حدی از طریق حساب های بانکی غیر مقیم انجام شود. pp. 11.2، 11.10 دستورالعمل شماره 138-I	حداکثر 30 روز کاری پس از ماه برداشت پول از حساب بانکی غیر مقیم (واریز پول به حساب) pp. 11.5، 11.10 دستورالعمل شماره 138-I
عملیات برای صادرات کالا از روسیه
صادرات کالا از روسیه با ارائه اظهارنامه گمرکی بند 9.8 دستورالعمل شماره 138-I	اگر: کالا با شرط پرداخت معوق صادر شد بند 9.8 دستورالعمل شماره 138-I	بند 9.8 دستورالعمل شماره 138-I	بند 9.8 دستورالعمل شماره 138-I
صادرات از روسیه کالاهای اظهار شده توسط اسنادی غیر از اظهارنامه گمرکی بند 9.1.1 دستورالعمل شماره 138-I		pp. 9.1، 9.2 دستورالعمل شماره 138-I. بند 9.1.1 دستورالعمل شماره 138-1; ماده 4 180 TK TS	بند 9.2.1 دستورالعمل شماره 138-I
صادرات کالا از روسیه به کشورهای اوراسیا بند 9.1.2 دستورالعمل شماره 138-I	در صورتی که گذرنامه معامله بر اساس قرارداد صادر شده باشد	1. گواهی مدارک پشتیبان x pp. 9.1، 9.2 دستورالعمل شماره 138-I.	بند 9.2.2 دستورالعمل شماره 138-I. سوال 6 اطلاعات نامه بانک مرکزی مورخ 30 دی 1392 شماره 43
عملیات برای واردات کالا به روسیه
واردات کالا به روسیه با ارائه اظهارنامه گمرکی بند 9.8 دستورالعمل شماره 138-I	اگر: گذرنامه معامله تحت قرارداد صادر شده است. کالاهای صادراتی پیش پرداخت شده است بند 9.8 دستورالعمل شماره 138-I	گواهی مدارک پشتیبان x بند 9.8 دستورالعمل شماره 138-I	حداکثر تا 15 روز کاری پس از ماه اظهار کالا در بند 9.8 دستورالعمل شماره 138-I
واردات کالاهای اعلام شده توسط اسناد غیر از اظهارنامه گمرکی به روسیه بند 9.1.1 دستورالعمل شماره 138-I	در صورتی که گذرنامه معامله بر اساس قرارداد صادر شده باشد	1. گواهی مدارک پشتیبان x pp. 9.1، 9.2 دستورالعمل شماره 138-I. 2. اسناد مورد استفاده به عنوان اظهارنامه، به عنوان مثال اسناد حمل و نقل بند 9.1.1 دستورالعمل شماره 138-1; ماده 4 180 TK TS	حداکثر 15 روز کاری پس از ماه، اسناد مورد استفاده به عنوان اظهارنامه با تاریخ انتشار (آزادی مشروط) مشخص می شود. اگر چندین علامت انتشار وجود داشته باشد، دوره از آخرین تاریخ محاسبه می شود بند 9.2.1 دستورالعمل شماره 138-I
واردات کالا به روسیه از کشورهای EAEU بند 9.1.2 دستورالعمل شماره 138-I	در صورتی که گذرنامه معامله بر اساس قرارداد صادر شده باشد	1. گواهی مدارک پشتیبان x pp. 9.1، 9.2 دستورالعمل شماره 138-I. 2. حمل و نقل (حمل و نقل)، اسناد تجاری. 3. فرم آماری ثبت جابجایی کالا در ضمیمه شماره 1 آیین نامه تصویب شد. فرمان شماره 40 دولت مورخ 29 ژانویه 2011. اطلاعات مربوط به آن لازم نیست در گواهی مدارک پشتیبان ذکر شود x سوال 6 اطلاعات نامه بانک مرکزی مورخ 30 دی 1392 شماره 43	حداکثر تا 15 روز کاری پس از ماه ثبت اسناد پشتیبان (حمل و نقل و تجاری) در بند 9.2.2 دستورالعمل شماره 138-I. یک استثنا، شکل آماری حسابداری برای جابجایی کالا است. هیچ مهلتی برای ارسال آن وجود ندارد. پس از تکمیل فرم آماری و ارسال آن به گمرک، باید آن را به بانک ببرید. سوال 6 اطلاعات نامه بانک مرکزی مورخ 30 دی 1392 شماره 43. این کار را قبل از بستن گذرنامه تراکنش انجام دهید
سایر عملیات
انجام کار، ارائه خدمات، انتقال اطلاعات و نتایج فعالیت های فکری از جمله حقوق انحصاری آنها. بند 9.1.3 دستورالعمل شماره 138-I	در صورتی که گذرنامه معامله بر اساس قرارداد صادر شده باشد. استثنا - قراردادهای اجاره، قراردادهای اجاره، ارائه خدمات ارتباطی یا بیمه از نظر پرداخت های ثابت دوره ای بند 9.5 دستورالعمل شماره 138-I	1. گواهی مدارک پشتیبان x pp. 9.1، 9.2 دستورالعمل شماره 138-I. 2. اسناد پشتیبان، مانند گواهی پذیرش، فاکتورها، موافقت نامه های مجوز بند 9.1.3 دستورالعمل شماره 138-1; فهرست، تایید شده MVES روسیه 01.07.97 شماره 10-83/2508 کمیته گمرک دولتی روسیه 09.07.97 شماره 01-23/13044 VEK روسیه 03.07.97 شماره 07-26/3628	حداکثر 15 روز کاری پس از ماه ثبت اسناد پشتیبان در بند 9.2.2 دستورالعمل شماره 138-I
سایر انجام تعهدات مندرج در قرارداد (به عنوان مثال، بازگرداندن کالاهای صادر شده (وارداتی) قبلی به) چ. 12 دستورالعمل شماره 138-I. بانک پس از دریافت گواهی معاملات ارزی (گواهی اسناد پشتیبان) بررسی می کند که آیا به درستی تنظیم شده است یا خیر و آیا اطلاعات مشخص شده در آن (شامل کد نوع معامله ارز و کد نوع سند پشتیبان است یا خیر). ) مربوط به داده های اسناد پیوست و اطلاعاتی است که توسط گمرک به بانک ارسال شده است بند 18.1 دستورالعمل شماره 138-I. بانک باید گواهی معاملات ارزی را بررسی کند بند 18.2 دستورالعمل شماره 138-I: هنگام برداشت پول از حساب جاری - حداکثر یک روز کاری پس از ارسال گواهی. هنگام انتقال پول - حداکثر 3 روز کاری از تاریخ ارائه گواهی. و برای بررسی گواهی مدارک به بانک مهلت زیر داده می شود و بند 18.2 دستورالعمل شماره 138-I: اگر گواهی در رابطه با کالاهای وارداتی اظهار شده که پیش پرداخت شده است یا کالاهای صادراتی که پرداخت معوق برای آنها اعطا شده است صادر شده باشد - حداکثر تا 10 روز کاری از تاریخ تسلیم گواهی. در سایر موارد - حداکثر 3 روز کاری از تاریخ ارائه گواهی. بانک در صورت مشاهده هرگونه خطا یا ناهماهنگی، گواهی را نمی پذیرد. شما یک گواهی نادرست دریافت خواهید کرد که تاریخ و دلیل بازگشت را نشان می دهد. pp. 18.5، 18.6 دستورالعمل شماره 138-I. در مهلت تعیین شده توسط بانک، باید گواهی جدید مبادلات ارزی (در مورد مدارک پشتیبان) ارائه دهید و تمامی نظرات را حذف کنید. بند 18.7 دستورالعمل شماره 138-I. سوالاتدر مورد معاملات ارزی و اسناد پشتیبانی ارائه شده به موقع در نظر گرفته می شوند،اگر بند 18.9 دستورالعمل شماره 138-I: شما آنها را به موقع به بانک ارسال کردید. بانک آنها را تأیید کرد و آنها را پذیرفت. بنابراین، هر چه زودتر گواهی‌های «ارز» را به بانک ارسال کنید، بهتر است. توضیحاتی از Rosfinnadzor وجود دارد که در آن آمده است: هنگامی که گواهی معاملات ارزی، گواهینامه اسناد پشتیبان و خود اسناد پشتیبان به بانک ارائه می شود، "مدت انجام تعهد توسط مقیم شامل مدت زمان نمی شود. تایید آنها توسط بانک مجاز. نامه Rosfinnadzor مورخ 5 اکتبر 2012 شماره 43-01-06-25/4133. اما رویه قضایی نشان می دهد که در صورت ارائه گواهی جدید و صحیح تراکنش های ارزی (در مدارک پشتیبان) به جای ارائه به موقع اما اشتباه به بانک پس از انقضای مدت در نظر گرفته شده برای ارائه گواهی، باز هم ممکن است با جریمه مواجه شوید. بانک با بازگرداندن گواهی به شما مهلتی برای رفع نواقص و ارائه گواهی جدید تعیین می کند. اما به گفته برخی از دادگاه ها، دستورالعمل بانک به هیچ وجه تأثیری بر مهلت تعیین شده برای ارائه حق قطعنامه 1 AAS مورخ 30 مارس 2015 شماره A43-21628/2014. در مورد گواهی‌های ارائه شده مبادلات ارزی و اسناد پشتیبان، نمی‌توان از اصل «تسلیم و فراموش» استفاده کرد. پس از همه، اگر اطلاعات ارائه شده در این گواهی ها تغییر کند (به استثنای تغییرات در داده های مربوط به بانک مقیم یا مجاز)، باید یک گواهی اصلاحی ارائه دهید. این باید حداکثر 15 روز کاری پس از تاریخ اجرای اسناد تأیید کننده تغییرات انجام شود. این مدارک باید همراه با گواهی به بانک ارائه شود pp. 2.9، 3.15، 9.7 دستورالعمل شماره 138-I. شما می توانید با بانک توافق کنید که بر اساس مدارکی که ارائه می دهید، خود بانک صادر کند pp. 2.4، 3.9، 6.3، 9.4 دستورالعمل شماره 138-I: گذرنامه معامله؛ گواهی معاملات ارزی؛ گواهی اسناد پشتیبان این خدمات البته پولی هستند. برای نرخ ها با بانک خود چک کنید. ممکن است ترجیح دهید مبلغی را در عرض 5000 روبل بپردازید. برای صدور گذرنامه تراکنش (در عرض 1500 روبل برای صدور گواهی) به جای اینکه خودتان این کار را انجام دهید. اما به خاطر داشته باشید که هنوز باید قوانین صدور گذرنامه و گواهی تراکنش را بدانید. از این گذشته ، تهیه این اسناد توسط بانک شما را از مسئولیت محتوای صحیح آنها و رعایت مهلت های مقرر سلب نمی کند! در صورت عدم ارائه به موقع مدارک لازم به بانک، بانک قادر به صدور به موقع گذرنامه یا گواهی تراکنش نخواهد بود. پس از پر کردن گذرنامه (یا گواهی) تراکنش توسط بانک، باید این سند را بررسی کنید. و در صورت مشاهده اشتباه و نادرستی باید ظرف 15 روز کاری پس از تاریخ دریافت گذرنامه تراکنش (گواهی) درخواست صدور مجدد آن (یا گواهی اصلاحی) را به بانک ارائه دهید. pp. 2.10، 3.9، 6.11، 9.4 دستورالعمل شماره 138-I.

بانک‌های بزرگ تعدادی خدمات را به مشتریانی که در فعالیت‌های اقتصادی خارجی شرکت می‌کنند ارائه می‌کنند و خود به حلقه‌ای مهم در تجارت بین‌المللی تبدیل می‌شوند. به عنوان یک قاعده، بانک ها بخش های تخصصی برای روابط خارجی ایجاد می کنند. بانک های تخصصی (در روسیه Vneshtorgbank) وجود دارد.

بانک ها برای انجام فعالیت های اقتصادی خارجی:

انعقاد موافقت نامه در مورد روابط خبرنگاری با بانک های خارج از کشور و افتتاح حساب های خبرنگاری.

افتتاح شعب و دفاتر خارج از کشور؛

به دست آوردن سهام مالکیت در بانک های خارجی؛

آنها فاکتورینگ، لیزینگ و غیره را باز می کنند. شرکت ها
اهداففعالیت های اقتصادی خارجی بانک ها:

ارائه حداکثر خدمات به مشتریان صادرکننده/واردکننده؛

کاهش ریسک معاملات بین المللی؛

تامین درآمد ارزی بانک.

این اهداف با استفاده از روش ها و ابزارهای مختلفی که در زمان انعقاد قرارداد تجاری مورد توافق صادرکننده و واردکننده است، محقق می شود.

روش های پرداخت، در عمل بین المللی استفاده می شود:

پیش پرداخت؛

اعتبار اسنادی؛

پرداخت پس از حمل و نقل؛

مجموعه مستند؛

معامله با حساب باز ابزار(روش های محاسبه):

برات؛

سفارشات پرداخت پستی، تلگرافی، تلکس؛

نقل و انتقالات بین المللی پول (سیستم S. W. I F. T) پرداخت های بین المللی بر اساس پذیرفته شده های عمومی انجام می شود.

قوانین وضع شده توسط جامعه بین المللی

بیایید دو روش پرداخت قابل توجه را از نظر کاهش ریسک معاملات تجاری بین المللی در نظر بگیریم - اسناد نقدی و اعتبار اسنادی.

مجموعه مستند- روش پرداخت (عملیات تسویه بانکی) که در آن بانک به نمایندگی از مشتری صادرکننده، وجوه متعلقه خود را بر اساس اسناد تسویه کالای ارسالی مشتری به بانک دریافت می کند (شکل 38).

1. امضای قرارداد برای تامین کالا.

2. صادرکننده دستور جمع آوری و اسناد حمل را در اختیار بانک قرار می دهد.

3. بانك صحت اسناد را بررسي و به بانك كارگزار جمع‌آوري كننده انتقال مي‌دهد.

45. بانک واردکننده اسناد را در قبال پرداخت مبلغ مندرج در آنها به واردکننده منتقل می کند.

6. بانک جمع آوری کننده اخطاریه پرداخت را به بانک صادرکننده ارسال می کند.

7. بانک صادرکننده وجوه را به حساب جاری مشتری واریز و دریافت وجه را به وی اعلام می کند.

قوانین یکپارچه برای اعتبار اسنادی اسنادی توسط اتاق بازرگانی بین المللی برای اولین بار در سال 1933 ایجاد شد.در حال حاضر نسخه شماره 500 مصوب 1993 در حال اجرا است.در روسیه این نوع پرداخت توسط قانون مدنی تنظیم می شود. فدراسیون روسیه، بخش دوم، هنر. 867873.

اعتبار اسنادیاین تعهد بانک است که مبلغ مورد توافق طرفین را طبق شرایط کاملاً تعریف شده از طرف خریدار در اختیار فروشنده قرار دهد.

هدفکاهش ریسک معاملات اقتصادی خارجی

ماهیت عملیات:

صادر کنندهضمانت دریافت به موقع درآمدهای صادراتی را دریافت می کند، وارد کنندهپرداخت را هنگام تحویل انجام می دهد (شکل 39).

علائم اعتبار اسنادی:

این یک تعهد پولی است که انجام آن مشروط به ارائه اسناد پیش بینی شده در اعتبار اسنادی است.

این یک معامله جدا از قرارداد اقتصادی خارجی است که یک شکل پرداخت اعتبار اسنادی را پیش بینی می کند.

بانک پرداخت را تحت اعتبار اسنادی به نام خود، اما از طرف مشتری خود انجام می دهد.

بانک پرداخت را به هزینه وجوه خود یا وجوه مشتری انجام می دهد.

صدور اعتبار اسنادی و پرداخت از اعتبار اسنادی باعث ایجاد زنجیره ای از معاملات بین شرکت کنندگان در روابط تسویه اعتبار می شود.

1. قرارداد.

2. واردکننده در شرایط توافق شده با صادرکننده، به بانک خود دستور می دهد تا اعتبار اسنادی (درخواست گشایش اعتبار اسنادی) افتتاح (صدور) کند.

3. بانک واردکننده از بانک صادرکننده می خواهد که به نفع صادرکننده مربوطه و بلافاصله یا در مهلت مقرر اعتبار اسنادی باز کند.

ki پوشش می دهد، یعنی. مبلغ اعتبار اسنادی (صدور اعتبار اسنادی) را منتقل می کند.

4. بانک صادرکننده برای مشتری صادرکننده اخطاریه ارسال می کند.

5. صادرکننده با دریافت اخطار (مشاوره) از بانک خود و بررسی شرایط اعتبار اسنادی، کالا را برای واردکننده ارسال و مدارک لازم برای دریافت وجه از اعتبار اسنادی را تهیه می کند.

6. صادرکننده مدارک حمل و نقل و سایر مدارک مندرج در اعتبار اسنادی را به بانک خود تسلیم می کند.

7. ارسال و سایر مدارک توسط بانک صادرکننده به بانک واردکننده ارسال می شود که پرداخت را انجام می دهد.

8. صادرکننده مبلغ پرداختی را به عهده خود دریافت می کند.

9. بانک واردکننده اسناد دریافتی را به واردکننده منتقل می کند که به وی حق دریافت کالای خریداری شده را می دهد.

انواع اعتبار اسنادی:

به حامل؛

پرداخت به موقع؛

با شرایط پرداخت معوق؛

گردان (تجدید پذیر)؛

غیر گردان؛

تایید شده؛

تایید نشده

مهمترین معیار این است قابلیت ابطال اعتبار اسنادی- شامل تقسیم به:

اعتبار اسنادی قابل فسخ یک تعهد بانکی است که می تواند بدون اطلاع صادرکننده لغو یا اصلاح شود.

اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت تعهد محکم بانک است که برای صادرکننده سودمند و برای بانک ریسک دارد.

تمام معاملات ارزی بانک تابع قوانین کنترل ارز 1 است (شکل 39 و شکل 40 را ببینید).

به روز رسانی اطلاعات: 1398/06/14

اگر یک کارآفرین با شرکت های خارجی همکاری کند، در این صورت او در فعالیت های اقتصادی خارجی - فعالیت اقتصادی خارجی شرکت می کند. این فعالیت دارای تعدادی تفاوت ظریف است که باید در نظر گرفته شود. در غیر این صورت ممکن است با بانک ها، مقامات مالیاتی و دولت ها با مشکلات جدی مواجه شوید.

در این مقاله می آموزید که فعالیت اقتصادی خارجی چیست و چگونه تنظیم می شود. در اینجا ما همچنین به مشکلات اصلی که یک کارآفرین ممکن است در هنگام انجام فعالیت های تجارت خارجی با آنها مواجه شود، خواهیم پرداخت.

فعالیت اقتصادی خارجی چیست؟

فعالیت اقتصادی خارجی یا FEA، هر فعالیت اقتصادی است که متضمن تعامل با سایر کشورها و شرکت های خارجی باشد. فعالیت های تجارت خارجی شامل تجارت بین المللی، واردات و صادرات محصولات، سرمایه گذاری در شرکت های خارجی، مشارکت در پروژه های بین المللی، اخذ فاینانس در خارج از کشور و انواع دیگر فعالیت ها می باشد.

دولت ها و ساختارهای آنها، بانک ها، شرکت ها، کارآفرینان فردی و حتی افراد می توانند در فعالیت های اقتصادی خارجی شرکت کنند. برای دسته های مختلف شرکت کنندگان هم قوانین کلی وجود دارد و هم محدودیت ها و ویژگی های خاص. همه آنها باید در تعامل با سایر کشورها در نظر گرفته شوند. در این مقاله فقط قوانین و ویژگی های انجام فعالیت های تجارت خارجی برای تجارت را در نظر خواهیم گرفت.

کشورها فعالیت های تجارت خارجی را به طرق مختلف تنظیم می کنند و قوانینی را برای انجام آن وضع می کنند. در عین حال، شرکت کنندگان در اقتصاد خارجی باید قوانین و الزامات چندین کشور را به طور همزمان در نظر بگیرند. با برخی از آنها انجام فعالیت های اقتصادی خارجی آسان تر است، با برخی دیگر دشوارتر است.

انواع فعالیت های اقتصادی خارجی

چندین نوع اصلی فعالیت تجارت خارجی وجود دارد:

فعالیت های تجارت خارجی. این شامل هر گونه فعالیت مربوط به مبادله، واردات و صادرات کالا، آثار، خدمات، اطلاعات و ثمرات فعالیت های فکری است. این حوزه همچنین شامل لیزینگ بین المللی، تهاتر (ساماندهی شهرک ها)، مهندسی (کارها و خدمات مهندسی و مشاوره) و برخی فعالیت های دیگر است.
همکاری صنعتی. این همکاری بین کارآفرینان کشورهای مختلف است که مبتنی بر تقسیم کار بین المللی است. شرکت کنندگان در همکاری وظایف اصلی را بین خود به اشتراک می گذارند، به طور مشترک برای واردات و صادرات محصولات برنامه ریزی می کنند و پیشرفت های علمی و فنی مشترک را انجام می دهند.
همکاری سرمایه گذاری. این سازمان تولید مشترک با شرکت های دیگر کشورها با جذب سرمایه گذاری های متقابل است. همچنین شامل سازماندهی مشترک تولید، تبادل فناوری و فروش مشترک محصولات است. چنین همکاری با شرکت های خارجی خطرناک ترین در نظر گرفته می شود
معاملات مالی و ارزی. معمولاً به موازات سایر انواع فعالیت های تجارت خارجی انجام می شود. اینها شامل سازماندهی حسابهای ارزی و جابجایی پول بین آنها، مبادلات ارزی، وام دهی، تامین مالی مشترک و تامین مالی پروژه است.

روش انجام آن و محدودیت های قانونی به نوع فعالیت بستگی دارد. در اغلب موارد، کارآفرینان با فعالیت های تجارت خارجی و معاملات مالی. بنابراین، در ادامه فقط آنها را در نظر خواهیم گرفت.

نحوه تنظیم فعالیت های تجارت خارجی در روسیه

قانون اصلی تنظیم کننده فعالیت های تجارت خارجی در کشور ما قانون فدرال "در مورد مبانی تنظیم دولتی فعالیت های تجارت خارجی" است. روش ها و ابزارهای اصلی تنظیم تعامل با سایر کشورها را تعریف می کند.

همچنین می توانید به قوانین "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" ، "در مورد کنترل صادرات" و "در مورد مقررات فنی" توجه کنید. آنها قوانینی را برای انجام انواع خاصی از فعالیت های تجارت خارجی تعیین می کنند.

کنترل اصلی بر فعالیت های اقتصادی خارجی توسط وزارت صنعت و تجارت اعمال می شود. سایر نهادهای نظارتی در زمینه های مختلف ظاهر می شوند: در بخش علمی - کمیته دولتی علم و فناوری، در بخش مالی - بانک مرکزی و Vnesheconombank، در بخش صادرات و واردات - خدمات گمرکی فدرال. در سطح منطقه ای، فعالیت های اقتصادی خارجی توسط نهادهای تخصصی دولت محلی کنترل می شود.

نحوه انجام صحیح فعالیت های تجارت خارجی برای یک تجارت - نکات اصلی

اگر یک کارآفرین تصمیم بگیرد به تجارت خارجی بپردازد، با مشکلات تجاری جدیدی روبرو خواهد شد. افتتاح حساب ارزی، کنترل ارز برای هر تراکنش و رفع مشکل با خدمات گمرکی ضروری است. بیایید مشکلات اصلی را که باید هنگام انجام فعالیت های اقتصادی خارجی حل شوند در نظر بگیریم:

افتتاح حساب ارزی

قبل از شروع فعالیت اقتصادی خارجی باید حساب ارزی افتتاح کنید. این را می توان در هر بانکی انجام داد - نه فقط در بانکی که حساب جاری اصلی خود را در آن باز کرده اید. در حالت اول معمولاً ارسال درخواست و امضای توافق نامه کافی است. در مرحله دوم، لازم است بسته ای از اسناد لازم برای افتتاح تسویه نقدی تهیه شود.

حساب ارزی به دو بخش جاری و ترانزیت تقسیم می شود. حساب جاری پول را به ارز خارجی ذخیره می کند و همچنین برای انتقال پول به طرف مقابل استفاده می شود. حساب ترانزیت برای اعتبار رسیدها و پاس کردن کنترل مبادله استفاده می شود. پول یک حساب ترانزیت را می توان به حساب جاری برداشت یا با روبل مبادله کرد.

اگر قرار است با شرکت های اروپایی کار کنید، بهتر است یک حساب به یورو باز کنید، در غیر این صورت - به دلار آمریکا. برای کار با شرکت هایی از چین، می توانید یک حساب به یوان باز کنید، اما تنها چند بانک بزرگ چنین حساب هایی را ارائه می دهند.

هنگام انتخاب بانک برای افتتاح حساب ارزی، تمام شرایط را در نظر بگیرید - تعداد ارزهای موجود، کمیسیون تبدیل، هزینه پرداخت ارز خارجی، هزینه افتتاح و نگهداری. به یاد داشته باشید که گاهی اوقات نمی توان حساب های ارزی را با نرخ های اولیه خدمات تسویه نقدی افتتاح کرد. همچنین برخی از بانک ها برای تجارت خارجی حساب هایی با شرایط ویژه ارائه می کنند.

بررسی طرف مقابل در خارج از کشور

قبل از انعقاد معامله با یک شرکت خارجی، باید قابلیت اطمینان آن را بررسی کنید. معاملات با طرف مقابل از کشورهای دیگر همیشه ریسک بیشتری دارند، بنابراین باید با دقت بیشتری بررسی شوند. علاوه بر این، به دلیل همکاری با شرکت های نامعتبر و مشکوک، ممکن است با خدمات مالیاتی و گمرکی هر دو کشور دچار مشکل شوید.

چندین روش برای بررسی اطلاعات مربوط به طرف مقابل خارجی وجود دارد:

درخواست اطلاعات از ثبت شرکت های کشوری که طرف مقابل از آن منشاء می گیرد. به این ترتیب تمام اطلاعات اولیه - تاریخ ثبت نام، میزان سرمایه مجاز، اطلاعات مدیران و دیگران را خواهید یافت. برای ساکنان سایر کشورها، این اطلاعات معمولاً با پرداخت هزینه ارائه می شود.
گزیده ای از ثبت و اسناد تشکیل دهنده را از خود طرف مقابل درخواست کنید. تمام اطلاعات باید به صورت کتبی ارائه شده و توسط یک دفتر اسناد رسمی تایید شود. آنها باید با یک آپوستیل چسبانده شوند - یک مهر تأیید کننده اعتبار قانونی یک سند خارجی. باید در کشوری که مدارک از آن ارسال شده است دریافت شود. از قبل دریابید که کدام مرجع این مهر را در کشور مورد نظر نصب می کند
با یک پایگاه داده تخصصی، به عنوان مثال، D&B تماس بگیرید. برای انجام این کار، باید در پایگاه داده ثبت نام کنید (هزینه ثبت نام بستگی به خدمات دارد)، و سپس یک سرویس تایید برای شرکت مورد نیاز خود را سفارش دهید. اما اگر طرف مقابل شما در پایگاه داده ثبت نشده باشد، ممکن است این روش کار نکند.
از خدمات سرویسی استفاده کنید که تأیید طرف مقابل خارجی را ارائه می دهد. متخصصان خدمات خود جزئیات بیشتری را در مورد شرکت مورد نیاز شما جمع آوری می کنند. هزینه خدمات آنها معمولاً به کشوری که شرکت در آن ثبت شده است بستگی ندارد

کنترل ارز

این نام سیستم اقداماتی است که گردش ارز و رعایت الزامات قانون ارز را تنظیم می کند. تمام معاملات با شرکت های خارجی از طریق کنترل ارز انجام می شود. هدف آن تأیید قانونی بودن معامله و انجام تعهدات بین شرکت کنندگان آن است.

نظارت بر اجرای کنترل ارز توسط بانک مرکزی، دولت، وزارت دارایی و گمرک انجام می شود. اجرای مستقیم آن توسط بانک های عامل انجام می شود که دارای اختیارات خاصی هستند. آنها بر اجرای صحیح تراکنش و رعایت شرایط آن نظارت می کنند. می توانید در وب سایت یا خدمات پشتیبانی متوجه شوید که آیا بانک شما یک نماینده مجاز است یا خیر.

اگر موضوع معامله (به عنوان مثال، محموله کالا) از مرز روسیه عبور نکند، کنترل ارز لازم نیست.

به کارآفرین 15 روز فرصت داده می شود تا کنترل مبادله را پشت سر بگذارد. این مدت از روزی که پول در حساب ترانزیت دریافت شده یا کالا از مرز عبور کند، محاسبه می شود. روش کنترل ارز شامل چندین مرحله است:

تهیه اسناد معاملاتی - قراردادها، اظهارنامه های گمرکی، گواهی عملیات و غیره. ترکیب بسته اسناد به معامله خاص و الزامات بانک عامل بستگی دارد
تهیه گذرنامه معاملاتی اگر مبلغ تراکنش بیش از 50000 دلار باشد لازم است. گذرنامه معامله باید حداکثر تا 15 روز از تاریخ انتقال پول، واردات یا صادرات کالا یا ارائه خدمات صادر شود. نماینده به شما در تهیه آن کمک می کند

از اول مارس 2018 دیگر نیازی به صدور گذرنامه معاملاتی نیست. در عوض، بانک های عامل قراردادهایی را به مبلغ 3،000،000 روبل (برای واردات) یا 6،000،000 روبل (برای صادرات) ثبت می کنند. مراحل باقی مانده از کنترل ارز به همان شکل باقی می ماند.

ثبت قرارداد معامله. این کار توسط بانک عامل شما انجام می شود. علاوه بر بسته اصلی، باید گواهینامه های مدارک پشتیبان را تهیه کنید
شروع اجرای تراکنش و ایجاد ذخیره. هنگامی که شرایط به طور کامل برآورده شد، ذخیره برگشت داده می شود
بستن معامله و تهیه گزارش. این کار نیز توسط نماینده انجام می شود.

کل روند کنترل ارز از طریق یک بانک عامل انجام می شود. او به تهیه تمام اسناد لازم، ثبت قراردادها، تولید گزارش و مشاوره به مشتری کمک می کند. از بسیاری جهات، سرعت و موفقیت در پاسکاری به انتخاب بانک عامل بستگی دارد.

برای استفاده از خدمات یک نماینده، باید یک حساب بانکی با نرخی باز کنید که کنترل ارز را فراهم می کند. باید در همان بانک حساب ارزی باز کنید. هزینه پشتیبانی تراکنش ارزی بستگی به تعرفه بانک دارد و هر اقلام هزینه (تهیه گذرنامه تراکنش، صدور گواهی، مشاوره و غیره) جداگانه پرداخت می شود.

واردات یا صادرات کالا

این فرآیند شامل دو مرحله مهم است - جستجو برای یک حامل و گذراندن از گمرک. این کار می تواند توسط شما یا توسط یک شرکت واسطه - کارگزار گمرک انجام شود. در مورد اول، پشتیبانی تحویل کاملاً مسئولیت شماست. در حالت دوم، این کار توسط یک واسطه با هزینه اضافی انجام می شود.

بهتر است حمل و نقل کالا را به یک شرکت تخصصی - یک حمل و نقل یا حمل کننده واگذار کنید. او می تواند کالاها را به روشی که شما نیاز دارید تحویل دهد و از نگهداری و ایمنی آنها اطمینان حاصل کند. هنگام انتخاب چنین شرکتی، روش های تحویل کالا، کشورها و مناطقی که با آن کار می کند، سازمان حمل و نقل، در دسترس بودن بیمه و در دسترس بودن خدمات اضافی را در نظر بگیرید. توصیه می شود با شرکت های اثبات شده و قابل اعتماد با تعداد زیادی بررسی تماس بگیرید.

هنگامی که کالا به مرز رسید، باید از گمرک ترخیص شود. از چند مرحله تشکیل شده است:

ثبت اظهارنامه برای کالا. این کار توسط نماینده شرکت انجام می شود. در طی مراحل تکمیل اظهارنامه، ماموران گمرک محموله را بازرسی و مطابقت آن با اسناد را بررسی می کنند.
اخذ کدهای نامگذاری کالا (TN-VED) و مقررات غیر تعرفه ای. شما می توانید کدها را در یک کتاب مرجع خاص، به عنوان مثال، در این کتاب روشن کنید. همچنین بررسی کنید که آیا واردات یا صادرات یک محصول خاص مجاز است و در صورت مثبت بودن، تحت چه شرایطی
بررسی ارزش گمرکی مأموران گمرک بررسی می کنند که آیا ارزش اظهار شده با ارزش واقعی مطابقت دارد یا خیر. اگر تفاوت قابل توجهی داشته باشند، یک چک اضافی تعیین می شود.
پرداخت حقوق گمرکی - مالیات غیر مستقیم، مالیات بر ارزش افزوده، حقوق گمرکی و هزینه ها. مقدار آنها به حجم محموله، ارزش گمرکی و کدهای گمرکی بستگی دارد
کنترل ارز. اگر قبلاً این کار را نکرده اید، قطعاً باید از آن عبور کنید. این فرآیند با جزئیات بیشتر در بخش قبل توضیح داده شده است.
صدور مجوز برای عبور کالا از مرز. اگر مثبت باشد، حامل شما به تحویل کالا به مقصد نهایی ادامه می دهد

برای انجام ترخیص کالا از گمرک باید مدارک زیر را تهیه کنید:

ثبت نام و مدارک تشکیل دهنده
کدهای محصولات مطابق با TN-VED و کدهای فعالیت مطابق با OKVED
گواهی افتتاح حساب جاری
قرارداد تامین کالا
کپی پاسپورت مدیر
وکالت نامه خطاب به نماینده شرکت
اسناد مربوط به کالاها و معاملات (گواهینامه، صورتحساب، صورتحساب، گذرنامه معاملات و غیره)

شما می توانید هم اصل و هم کپی اسناد را ارائه دهید - در مورد دوم، آنها باید توسط یک دفتر اسناد رسمی تأیید شوند.

انجام ترخیص کالا از گمرک خودتان بسیار دشوار است. بنابراین، گاهی اوقات مراجعه به یک کارگزار گمرک برای کمک آسانتر و سودآورتر است. او نه تنها می تواند مشکل را با گمرک حل کند، بلکه به شما کمک می کند تا یک حامل را پیدا کنید، ذخیره سازی و تحویل کالا را سازماندهی کنید، و در صورت لزوم، تمام نکات نامشخص را برای شما توضیح دهد.

ضمانت نامه بانکی در خارج از کشور

گاهی اوقات ممکن است برای انجام معامله با ضمانت نامه خارجی نیاز به ضمانت نامه بانکی باشد. این تعهدی است که به موجب آن بانک در صورتی که مشتری تعهدات خود را نقض کرده باشد به طرف مقابل مشتری خود غرامت می پردازد. در مورد نحوه عملکرد این ابزار مالی بیشتر خواهید آموخت.

به طور کلی برای فعالیت اقتصادی خارجی، ضمانت نامه های بانکی مانند معاملات داخل کشور معتبر است. تنها تفاوت این است که در این مورد می توان آنها را به ارز خارجی صادر کرد - به عنوان مثال، دلار یا یورو. برای انجام معاملات با شرکت های خارجی، به ضمانت پرداخت، عملکرد ضامن یا بازگشت پیش پرداخت نیاز دارید.

بهتر است برای تضمین فعالیت اقتصادی خارجی به یک بانک بزرگ و قابل اعتماد که نه تنها در روسیه، بلکه در خارج از کشور نیز شناخته شده است، درخواست دهید. یک گزینه خوب می تواند شعبه روسیه یک بانک خارجی، به عنوان مثال Raiffeisenbank باشد. لطفا توجه داشته باشید که اگر قبلاً از خدمات یک سازمان استفاده نکرده اید و حساب جاری با آن باز نکرده اید، ممکن است شرایط برای شما بسیار سخت تر باشد.

به طور جداگانه، ضمانت های گمرکی متمایز می شوند که برای اطمینان از پرداخت های گمرکی کار می کنند. اغلب، آنها برای تنظیم طرح های اقساطی یا پرداخت های معوق، دریافت تمبر مالیات غیر مستقیم، ذخیره و حمل و نقل کالاهای وارداتی مورد نیاز هستند. فقط بانک هایی که مجوز خدمات گمرکی فدرال را دارند حق ارائه چنین تضمین هایی را دارند. شما می توانید در دسترس بودن چنین مجوزی را در رجیستری در وب سایت آن بررسی کنید.

نحوه افتتاح شعبه در یک کشور دیگر

گاهی اوقات، به منظور انجام کارآمدتر تجارت در خارج از کشور، ممکن است یک شرکت شعبه یا نمایندگی خود را در کشور دیگری افتتاح کند. برای مثال، اگر در کشور شما بازار توسعه نیافته یا برعکس، بیش از حد اشباع شده است. روش افتتاح شعبه در خارج از کشور دارای تعدادی ویژگی و تفاوت های ظریف است که باید در نظر گرفته شود.

تصمیم برای افتتاح شعبه در خارج از کشور توسط موسسان گرفته می شود. در صورت مثبت بودن، اصلاح اساسنامه و تصویب آیین نامه در تقسیم بندی جداگانه ضروری است. ثبت نام جداگانه که با دفتر مرکزی همخوانی نداشته باشد و تعیین مدیریت شعبه الزامی است.

همچنین توصیه می شود یک طرح تجاری برای واحد خود تهیه کنید و از قبل برای توسعه آن برنامه ریزی کنید

روش ثبت شعبه در کشوری که قرار است وارد شوید را از قبل مطالعه کنید. کشورهای مختلف شرایط و محدودیت های خاصی را برای دفاتر نمایندگی شرکت های خارجی ایجاد می کنند. در برخی کشورها (مثلاً در خارج از کشور)، ایجاد شعبه آسان تر خواهد بود، در برخی دیگر بسیار دشوارتر خواهد بود.

پس از تصمیم گیری، لازم است که شعبه آتی را با اموال (املاک، تجهیزات و غیره) تهیه کنید، یک حساب جاری جداگانه در یک بانک خارجی افتتاح کنید و سرمایه مجاز را جمع آوری کنید. میزان سرمایه بر اساس کشوری که واحد در آن افتتاح می شود تعیین می شود. برای کارمندانی که به شعبه منتقل می شوند، برای ویزای کار یا اجازه اقامت (در صورت لزوم) درخواست دهید.

سپس باید یک شعبه ثبت نام کنید. مراحل ثبت نام ممکن است بسته به کشور متفاوت باشد. به طور معمول، ثبت نام شامل انتخاب آدرس قانونی و رژیم مالیاتی، پرداخت هزینه های دولتی و ارائه درخواست به مرجع ثبت است. همچنین فراموش نکنید که شعبه خارجی را به خدمات مالیاتی فدرال گزارش دهید. کلیه مدارک باید به زبان ملی کشور ترجمه شده و توسط کنسولگری تایید شده باشد، باید دارای آپستیل باشند.

پس از ثبت نام و اطلاع از شروع فعالیت، شعبه می تواند شروع به کار کند. اگر او فقط در یک کشور فعالیت می کند، مالیات باید فقط به آن کشور پرداخت شود. فعالیت های شعبه باید در تمامی گزارشات اصلی لحاظ شود.

تجارت خارجی و مالیات

مانند هر فعالیت اقتصادی دیگر، فعالیت های تجارت خارجی نیز مشمول مالیات هستند. این اقدام دیگری برای تنظیم معاملات اقتصادی خارجی است. هنگام کار با یک شرکت خارجی، باید مالیات های زیر را بپردازید:

مالیات بر ارزش افزوده. در صورت واردات کالا باید پول پرداخت کنید. پایه مالیات به ارزش گمرکی، مالیات غیر مستقیم، عوارض و سایر پارامترها بستگی دارد. برای صادرات، نرخ مالیات بر ارزش افزوده صفر است
مالیات غیر مستقیم. هنگام وارد کردن دسته خاصی از محصولات (به عنوان مثال، الکل) شارژ می شود. میزان مالیات غیر مستقیم توسط قانون تعیین می شود و می تواند به عنوان مبلغ ثابت یا درصدی از ارزش گمرکی کالا تعیین شود.
مالیات بر درآمد. هنگام صادرات کالا پرداخت می شود. به همان روشی که برای معاملات داخلی محاسبه می شود

اگر یک کارآفرین انفرادی یا LLC از سیستم مالیاتی ساده شده استفاده می کند، همچنان ملزم به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده کالاهای وارداتی است.

همه این مالیات ها باید به ایالتی که در آن ساکن مالیات هستید پرداخت شود. شرکتی به عنوان مقیم مالیاتی کشوری شناخته می شود که در آن کشور ثبت شده باشد و فعالیت های اصلی خود را در آنجا انجام دهد. یعنی اگر کسب و کار شما ثبت شده است و فعالیت های اصلی خود را در روسیه انجام می دهد، پس شما مقیم مالیاتی آن هستید و به خدمات مالیاتی فدرال مالیات می پردازید. شعبه ای در کشور دیگر مقیم مالیاتی آن کشور است.

معمولاً نیازی به پرداخت مالیات به کشور دیگری نیست - این موضوع توسط موافقت نامه های مالیات مضاعف تنظیم می شود. آنها مشخص می کنند چه زمانی و چه کسی باید در هر دو کشور مالیات بپردازد. از قبل بدانید که آیا چنین قراردادهایی با کشور مورد نظر شما منعقد شده است یا خیر و تحت چه شرایطی اعمال می شود.

مسئولیت کسانی که قوانین تجارت خارجی را نقض می کنند

اساساً مسئولیت اداری برای عدم رعایت قوانین فعالیت اقتصادی خارجی ایجاد می شود. مسئولیت کیفری عمدتاً در صورت تخلفات جدی در هنگام معاملات ارزی و حمل و نقل کالا ایجاد می شود. قوانین فدراسیون روسیه مجازات های زیر را برای نقض عمده در انجام فعالیت های اقتصادی خارجی تعیین می کند

تخلف	تنبیه
عدم اطلاع رسانی در مورد افتتاح حساب جاری در خارج از کشور	جریمه تا 100000 روبل
نقض قوانین انجام معاملات ارزی	جریمه تا کل مبلغ معامله غیرقانونی
عدم رعایت مهلت های کنترل ارز	جریمه تا 50000 روبل
اجرای نادرست اسناد برای کنترل ارز (از جمله اشتباهات تایپی)	جریمه تا 50000 روبل، برای خطاهای مکرر - تا 100000 روبل
عدم پرداخت حقوق گمرکی	جریمه تا 300000 روبل
عدم ارائه یا ارائه نادرست گواهینامه ها	جریمه تا 300000 روبل
عدم رعایت گزارش معاملات ارزی	جریمه تا 50000 روبل بسته به مدت تخلف
عدم استرداد مبلغ ارز از کشور دیگر	جریمه تا 1000000 روبل حبس تا 5 سال
ارائه اطلاعات نادرست در مورد معاملات با حساب های خارجی	جریمه تا 500000 روبل حبس تا 3 سال

کدام بانک را برای فعالیت اقتصادی خارجی انتخاب کنیم

کار بیشتر با طرف های خارجی تا حد زیادی به انتخاب بانک برای انجام فعالیت های تجارت خارجی بستگی دارد. سازمان های مختلف خدمات مختلفی را برای حمایت از معاملات ارزی، کمک در پرداخت عوارض گمرکی و مشاوره در مورد مسائل بحث برانگیز به مشتریان خود ارائه می دهند. در زیر شرایط اصلی خدمات برای تجارت خارجی از بانک های محبوب برای تجارت آمده است:

نقطه

هدف این است که حمایت از تجارت خارجی تا حد امکان برای مشاغل کوچک راحت باشد. کلیه عملیات با حساب و تأیید اسناد از راه دور انجام می شود، هر تراکنش توسط یک مدیر شخصی همراه است. این بانک همچنین برای خدمات خود کارمزد کمی دریافت می کند.

: رایگان
ارزهای موجود: دلار آمریکا، یورو، یوان، پوند استرلینگ، زلوتی لهستان
هزینه انتقال: 25 دلار
هزینه تبدیل: 20 کوپک
هزینه کنترل ارز: 0.12٪ از مبلغ معامله، حداکثر 9500 روبل
: 0.2٪ از مبلغ معامله، حداکثر 15000 روبل

تینکوف

مانند توچکا، این بانک فعالیت های تجارت خارجی را کاملاً از راه دور - از طریق وب سایت و بازدید از متخصصان - خدمات می دهد. این به شما امکان می دهد نه تنها به دلار یا یورو، بلکه به پوند استرلینگ نیز حساب باز کنید. Tinkoff کلیه خدمات اساسی را برای فعالیت های اقتصادی خارجی ارائه می دهد.

افتتاح و خدمات حساب ارزی: رایگان
ارزهای موجود: دلار آمریکا، یورو، پوند استرلینگ
هزینه انتقال: 0,2%
هزینه تبدیل: 1%
هزینه کنترل ارز: 0.2 درصد از مبلغ معامله
مشاوره در مورد کنترل ارز: در قیمت گنجانده شده است

Sberbank

یک بانک قابل اعتماد و شناخته شده - می تواند توسط کسانی انتخاب شود که قصد دارند فعالانه فعالیت های تجارت خارجی را انجام دهند. خدمات مختلفی را برای چنین مشتریانی ارائه می دهد - از حساب های ارزی گرفته تا بازپرداخت راحت عوارض گمرکی. تعرفه خدمات برای فعالیت های تجارت خارجی می تواند در مناطق مختلف روسیه بسیار متفاوت باشد.

افتتاح و خدمات حساب ارزی: حداکثر 3300 روبل
ارزهای موجود: دلار آمریکا، یورو
هزینه انتقال: تا 0.15٪
هزینه تبدیل: رایگان با نرخ Sberbank
هزینه کنترل ارز: تا 0.15 درصد از مبلغ معامله
مشاوره در مورد کنترل ارز: در قیمت گنجانده شده است

آلفا بانک

برای شرکت هایی که فعالانه فعالیت های تجاری خارجی انجام می دهند، آلفا بانک تعرفه جداگانه با شرایط ویژه دارد. دارای کارمزدهای پایین برای همه تراکنش ها، از جمله کنترل ارز. آلفا بانک همچنین پشتیبانی واجد شرایط مشتریان را در مورد مسائل تجارت خارجی سازماندهی کرد.

افتتاح و خدمات حساب ارزی: رایگان
ارزهای موجود: دلار آمریکا، یورو
هزینه انتقال: 0.13 درصد از مبلغ
هزینه تبدیل: از 0.20٪
هزینه کنترل ارز: از 600 روبل، پر کردن گواهی - 770 روبل
مشاوره در مورد کنترل ارز: در قیمت گنجانده شده است

مدول بانک

این بانک در حمایت از معاملات ارزی بسیار موثر است. متخصصان آن خودشان کنترل ارز را انجام می دهند و مدارک لازم را تهیه می کنند. علاوه بر این، Modulbank به شما امکان می دهد یک حساب به یوان باز کنید - مفید برای کسانی که قصد همکاری با شرکت های چینی را دارند.

افتتاح و خدمات حساب ارزی: رایگان
ارزهای موجود: دلار آمریکا، یورو، یوان
هزینه انتقال: 30 دلار، 30 یورو یا 150 یوان
هزینه تبدیل: تا 1%
هزینه کنترل ارز: از 300 روبل بسته به مقدار
مشاوره در مورد کنترل ارز: در قیمت گنجانده شده است

نتیجه

برای یک کارآفرین، به ویژه یک مبتدی، فعالیت اقتصادی خارجی یک حوزه بسیار دشوار است. بنابراین، قبل از اینکه با آن مقابله کنید، به شما توصیه می کنیم که یک پایه نسبتا قابل اعتماد آماده کنید. در بانک های قابل اعتماد حساب باز کنید، متخصصانی را بیابید که به شما در انجام کسب و کارتان کمک می کنند، درباره کشورهایی که می خواهید با آنها همکاری کنید اطلاعات بیشتری کسب کنید. به این ترتیب می توانید مشکلاتی را که هنگام انجام فعالیت های تجارت خارجی ایجاد می شود، به میزان قابل توجهی کاهش دهید.

خطرات را فراموش نکنید: تجارت خارجی می تواند سودآور یا بسیار زیان آور باشد. بنابراین، اگر قصد ورود به آن را دارید، بازارهای هر دو کشور به ویژه بازارهای واردات و صادرات را به دقت مطالعه کنید. برنامه ریزی و محاسبه به شما کمک می کند تا هزینه ها را کاهش دهید و کار با شرکت های خارجی را به بهترین نحو سازماندهی کنید.

در فعالیت اقتصادی خارجی، کلیه معاملاتی است که کارآفرینان با شرکت های خارجی انجام می دهند. آنچه را که افراد درگیر در فعالیت های تجارت خارجی باید به خاطر بسپارند:

بانکی را انتخاب کنید که یک حساب ارزی مناسب و نرخ ارز مطلوب ارائه دهد
قبل از انعقاد معامله با طرف مقابل خارجی، فراموش نکنید که قابلیت اطمینان آن را بررسی کنید
هر معامله ارزی باید از طریق رویه کنترل ارز انجام شود
هنگام واردات یا صادرات کالا، یافتن یک حامل قابل اعتماد مهم است
ترخیص به موقع کالا در گمرک و پرداخت کلیه هزینه های لازم را فراموش نکنید
در صورت نیاز به ضمانت نامه در خارج از کشور، بهتر است آن را از بانکی با مشارکت خارجی تهیه کنید
قبل از افتتاح شعبه در یک کشور دیگر، رویه های عملیاتی که در آنجا اعمال می شود را بررسی کنید
هنگام واردات، پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و مالیات غیر مستقیم را فراموش نکنید، هنگام صادرات - مالیات بر درآمد