Выгоды и недостатки приобретения юридическим лицом автомобиля в лизинг. Автолизинг для юрлиц

Евгений Маляр

# Нюансы бизнеса

Все нюансы оформления лизинга

Навигация по статье

• Преимущества лизинга
• Законодательная основа лизинга
• Требования к лизинговому соглашению
• Как получить имущество в лизинг без первоначального взноса
• Лизинг для ИП, работающих на УСН
• Как оформить лизинг для ООО с нулевым балансом
• Что выгоднее – лизинг или кредит
• Почему могут отказать в лизинге
• Условия расторжения договора лизинга
• Как рассчитать финансовые условия для получения лизинга
• Документы, необходимые для оформления договора лизинга
• Как взять оборудование в лизинг
• Как получить в лизинг спецтехнику
• Как получить объект в лизинг пошаговое руководство
• Как пользоваться лизинговым калькулятором
• Выводы

Лизинг, то есть аренда с правом выкупа, считается оптимальным способом приобретения основных средств. Особенно он востребован предприятиями и ИП, которым трудно найти источник финансирования своих потребностей в дорогостоящей технике и оборудовании. Вместе с тем у лизинга есть свои плюсы и минусы, которые будут проанализированы в этой статье.

Преимущества лизинга

Есть множество причин, по которым на рынке востребованы такие финансовые услуги, как аренда и лизинг. Их значение для деятельности предприятия велико, когда ставится задача опережающего экономического роста, а собственных средств на закупку оборудования или транспорта не хватает. Чем выгоден лизинг по сравнению с арендой? Простыми словами суть преимущества состоит в том, что объект основных средств после истечения срока договора переходит в собственность нового хозяина, эксплуатирующего заемное имущество.

Кроме психологических преимуществ (с экономической точки зрения выгодней, конечно, приобрести технику за собственные средства), у этого способа приобретения есть и другие достоинства:

• Снижение фискальной нагрузки. Лизинговые платежи организация имеет право включать в состав прямых издержек, что снижает налог на прибыль. При этом обязательство уплаты налога на имущество лежит на юридическом владельце объекта (до момента перехода права собственности к лизингополучателю).
• Уменьшение риска нерационального капиталовложения. Рынок труднопредсказуем, и для относительно небольшого предприятия ошибка в товарном позиционировании может обернуться катастрофой. В случае явной неудачи договор лизинга можно расторгнуть.
• Ускоренные темпы развития. Взятое в лизинг основное средство способно приносить доход сразу же.
• Доступность. Получить в кредит крупную сумму, необходимую для приобретения в собственность актива, бывает трудно, а условия зависят от финансового положения предприятия. Лизингодатели, как правило, лояльней к клиентам, что объясняется меньшими рисками: объект принадлежит им.
• Простота оформления. Регистрация многих активов (например, транспортных средств) – дело хлопотное. По условиям договора все нужные бумаги оформляет лизингодатель.

На большинство видов основных средств можно оформить договор лизинга. Чаще всего по этой схеме приобретается автотранспорт, сельхозтехника, технологическое оборудование, а также коммерческая и жилая недвижимость. Однако есть исключения.

Запрещена передача в лизинг земельных участков, природных объектов, имущественных комплексов или отдельных подразделений предприятий (целиком).

Оформить лизинг

Законодательная основа лизинга

Как любой другой вид хозяйственной активности, лизинг регламентируется действующими нормативно-правовыми актами. Юридической базой служат следующие государственные документы:

• Глава 34 Гражданского кодекса Российской Федерации.
• Федеральный закон № 164-ФЗ от 29 октября 1998 года «О финансовой аренде (лизинге)». Следует отметить, что иностранный термин используется наравне с русскоязычным аналогом «финансовая аренда».

Согласно ГК РФ, лизинг по своим правовым последствиям равнозначен аренде. Лизингодатель (арендодатель) предоставляет лизингополучателю (арендатору) имущество во временное пользование. Условия передачи прав собственности могут быть оговорены отдельно в том же договоре.

Закон «О финансовой аренде» рассматривает предмет глубже, что объясняется его узкой специализацией. Согласно ему, лизинг является видом инвестирования и влечет за собой различные специфические отношения, в том числе возникающие в процессе приобретения. Подразумевается, что в лизинге участвуют три стороны: производитель, лизингодатель и лизингополучатель. В роли инвестора выступает лизингодатель, а производителю и лизингополучателю присваивается статус поставщика и пользователя соответственно.

Требования к лизинговому соглашению

Договор по лизингу оформляется в соответствии с требованиями вышеуказанных нормативных актов и обязательно в письменном виде (п.1 ст. 15 164-ФЗ).

В тексте дается развернутая информация о сдаваемом в финансовую аренду имуществе. Перечень такового (движимого, недвижимого и нематериальных активов) устанавливается в ст. 666 ГК РФ и в статье 3 ФЗ-164. При этом право собственности на объекты остается за их юридическим владельцем, однако с определенными ограничениями, действующими до окончания срока действия договора. Обязанности лизингодателя практически те же, что устанавливаются при обычной аренде:

• легальное приобретение предмета финансовой аренды у продавца.
• предоставление лизингодателем имущества в состоянии, соответствующем функциональному назначению предмета.

В свою очередь, лизингополучатель обязуется:

• принять имущество согласно процедуре, предусмотренной заключенным договором;
• оплачивать ставку лизинга своевременно и в оговоренном объеме;
• предоставить собственнику возможность доступа к арендованному в лизинг имуществу для контроля качества эксплуатации и состояния объекта (статьи 37 и 38 ФЗ-164).

Общая сумма выплат включает в себя три основные части:

1. Издержки лизингодателя на приобретение и передачу предмета аренды лизингополучателю.
2. Затраты на оказание других сопутствующих услуг.
3. Прибыль (выгода) лизингодателя.

Если на арендованное имущество имеет права третья сторона, лизингополучатель должен быть об этом оповещен.

Договор прекращает действие на основании статей Гражданского кодекса и Законом о лизинге 164-ФЗ и в силу других причин, имеющих правовое обоснование, в том числе по соглашению сторон.

Как получить имущество в лизинг без первоначального взноса

Первоначальный взнос страхует риски лизингодателя, а потому чаще всего он включается в стандартные условия финансовой аренды. Но в некоторых случаях можно избежать его уплаты.

Для ООО и прочих юр. лиц ценным активом служит положительная репутация. Важную роль могут сыграть подтвержденные объективными данными высокие финансовые показатели хозяйственной деятельности.

Без начального взноса самый выгодный договор лизинга может быть заключен практически всегда в случае наличия обеспечительного залогового имущества и высокой ликвидности предмета аренды. Вместе с тем следует понимать, что естественным компенсатором рисков при любых финансовых операциях (кредитах, аренде и лизинге в том числе) служит повышенный размер ежемесячной выплаты.

Лизинг для ИП, работающих на УСН

Лизинг для юридических лиц - это, как правило, дополнительная возможность повысить экономическую эффективность. Для ИП финансовая аренда часто означает единственный шанс начать свое дело «с нуля» и развивать его.

ИП на УСН при реализации своих планов должны учитывать особенности выбранной ими системы налогообложения. «Упрощенцам», работающим по ставке 15% от разницы доходов и расходов, финансовая аренда дает реальную возможность снижения базы налогообложения. Их издержки легко подтверждаются ежемесячными лизинговыми выплатами и договором.

Это преимущество не касается ИП на УСН, которые платят 6% оборота, так как затраты при этой системе не учитываются. Важно также учесть, платит ли лизингодатель НДС. Если это так, то возмещение налога на добавленную стоимость исключено. Наиболее выгодный пример: обе стороны договора лизинга работают по упрощенной системе.

Перейти на сайт лизинговой компании

Как оформить лизинг для ООО с нулевым балансом

Для новых юридических лиц получение основных средств в лизинг составляет непростую задачу. Доказать успешность фирмы, когда деятельность еще не ведется, а баланс нулевой, можно только силой убеждения, а слова на лизинговые компании действуют слабо.

Помочь начинающей организации (ООО или иной формы собственности) в состоянии солидный поручитель. Требования к этому лицу таковы:

• субъект хозяйствования (предприятие, ИП) должен функционировать дольше, чем 12 месяцев;
• месячный оборот в среднем шестикратно превышает расчетный лизинговый платеж.

Найти поручителя тоже может быть непросто, но в этом готовы оказать помощь посреднические фирмы. За отдельную плату, разумеется.

Есть и другой вариант, предусматривающий составление убедительного бизнес-плана использования лизингового имущества, подкрепленного заключенными договорами (хотя бы о намерениях). Этот аргумент – более весомый, и вероятность успеха при его использовании существенно возрастает. Но даже в этом случае следует учитывать три обстоятельства:

• В лизинг оформляется только новая техника.
• Выплата начального взноса практически неизбежна. Он составит от 20 до 30% стоимости актива.
• Срок действия договора лизинга для фирмы с нулевым балансом на практике не бывает более трех лет.

Другие способы, рассчитанные на мнимую беспечность лизинговых компаний, состоят в приобретении «готовых фирм с историей» и т. п. На деле они, как правило, демонстрируют слабую эффективность.

Что выгоднее – лизинг или кредит

Четкого ответа на вопрос о сравнительной выгоде лизинга и кредита просто не существует. Если бы он был – одно из этих средств финансирования исчезло за ненадобностью. В каждом конкретном случае на принятие решения воздействуют многие индивидуальные факторы, недостатки и преимущества.

Для удобства самые важные из них можно свести в таблицу.

Критерий сравнения		Кредит
Срок рассмотрения	Короче	Длиннее
Обязанности по оформлению	На лизингодателя за его средства	На кредитуемом лице
Первоначальный взнос	Обычно меньше	Больше
Переход права собственности	Возможен, но не обязателен	Только в случае отчуждения собственности при непогашении задолженности
Плата за сервис	Производится лизингодателем, но входит в сумму ежемесячных взносов	Платит получатель кредита
Процентная ставка	Ставки нет – есть среднегодовое удорожание.	Соответствует политике кредитной организации
Требования к отчетности	Менее строгие	Строгие
Общая доступность	Выше	Ниже

На первый взгляд кажется, что лизинг отличается от кредита в лучшую сторону, но у него есть свои недостатки:

• В конечном счете за тот же предмет лизингополучатель в большинстве случаев заплатит дороже, чем кредитуемое лицо.
• Лизингополучатель лишается права распоряжаться арендованным имуществом по своему усмотрению. В частности, он не может передавать объект в субаренду.
• Лизинговым компаниям свойственны приемы скрытого манипулирования выкупной ценой. Отследить эти действия зачастую не представляется возможным.

Отличие ежемесячной лизинговой выплаты от кредитного взноса в банк легче всего выявлять с помощью калькуляторов, сравнивая предложения нескольких операторов рынка. При этом не стоит забывать об уточнении – для ООО условия могут быть одни, для физического лица или ИП – другие. Ссылка на лизинговый калькулятор будет приведена ниже.

Почему могут отказать в лизинге

Факторы, позитивно влияющие на процесс заключения договора лизинга, уже частично изложены выше. Остаются причины, по которым в финансовой аренде могут отказать. К ним относятся следующие обстоятельства:

• В отношении лица, желающего заключить договор лизинга, ведется судебное разбирательство имущественного характера. Сумма иска может быть незначительной, но сам факт практически исключает благоприятный исход рассмотрения заявки.
• Финансовый оборот вероятного лизингополучателя сочтен недостаточным для обслуживания договора.
• У автора заявки есть непогашенные долговые обязательства.
• Субъект хозяйственной деятельности (ООО, ИП или иной) был уличен или заподозрен в сокрытии доходов и неуплате налогов.
• Другие причины, свидетельствующие о ненадежности или неустойчивости финансового положения возможного лизингополучателя.

Условия расторжения договора лизинга

В пункте 2 статьи 450 Гражданского кодекса РФ перечислены обстоятельства, позволяющие расторгнуть уже заключенный и действующий договор лизинга. Для этого необходимо решение суда. Иск подается при существенном нарушении одной из сторон условий договора.

Лизингодатель имеет право прекратить действие финансовой аренды, если им выявлены следующие факты:

• существенное или неоднократное нарушение условий использования имущества, прописанных в договоре;
• порча арендованного имущества;
• лизинговый платеж не вносился два или более раза в установленные сроки;
• обязательные по условиям соглашения ремонтно-профилактические меры не принимались.

Эти и другие возможные нарушения разбираются в судебном порядке, что влечет расторжение договора, выплату компенсации и другие предусмотренные законом последствия.

Возможно расторжение лизингового соглашения по обоюдной воле сторон.

Как рассчитать финансовые условия для получения лизинга

Стоимость услуги лизинга выражается удорожанием продукта относительно его начальной цены приобретения. Лизингополучатель, как правило, не вникает в тонкости стоимостного регулирования, интересуясь более понятными параметрами: стоимостью предмета, сроком договора и графиком платежей.

Отношение суммы всех выплат в течение срока договора лизинга к начальной стоимости приобретения предмета определяет процент удорожания:

Где:
У – Удорожание, %;
∑ЛП – сумма всех выплат по договору лизинга, руб.;
НЦ – начальная цена объекта.

Удобно также оперировать такой величиной, как среднегодовое удорожание. Если общий процент удорожания составляет, например, 48%, а договор лизинга установлен в 6 лет, то среднегодовое значение составит:

В данной формуле:
СгУ – среднегодовое удорожание, %;
У – Удорожание (общее), %;
N – Количество лет срока действия договора лизинга.

Таким образом, можно привести показатели условий кредита и лизинга к некоторому единообразию, хотя процентная ставка кредита по своему экономическому смыслу существенно отличается от удорожания при финансовой аренде.

На удорожание (абсолютное, общее или среднегодовое) влияет множество обстоятельств, учесть которые в единой формуле не представляется возможным. Среди них:

• График лизинговых платежей: аннуитетный (при котором одинаковые выплаты распределяются равномерно) или дегрессивный (ускоренное погашение в начальный период).
• Статус и правовая форма собственности арендатора. Как правило, для юридических лиц удорожание меньшее, чем для ИП.
• Характер имущества, сдаваемого в лизинг. Условия финансовой аренды для оборудования может отличаться по сравнению с автомобилями, самолетами или иными основными средствами разной ликвидности.
• Оборот лизингополучателя. Чем он больше, тем выше вероятность заключения договора на наиболее выгодных условиях.

Сложность вычисления так называемой ставки по лизингу подтверждается практически полным отсутствием общедоступной информации о его условиях. Компании, оказывающие услугу финансовой аренды, охотно предоставляют данные о величине своего лизингового пакета, но о конкретных процентах умалчивают.

В некоторых случаях потенциальным клиентам предлагается лизинговый калькулятор, дающий весьма приблизительный результат. Для уточнения следует подать заявку и провести личные переговоры.

Документы, необходимые для оформления договора лизинга

Для юридических лиц это:

• Заявка-анкета на лизинг (как правило, заполняется при участии сотрудника лизинговой компании).
• Устав компании (копия).
• Распоряжение (приказ, протокол собрания учредителей и пр.), согласно которому назначен руководитель фирмы.
• Паспорт руководителя фирмы-заявителя (плюс копия первой страницы и регистрации места жительства).
• Паспорта физических лиц – совладельцев с долей собственности свыше 15% (плюс копии первой страницы и регистрации места жительства).
• Копия бухгалтерского баланса за последний отчетный период.
• Налоговая декларация на прибыль за последние четыре года (копия, в налоговом органе) или протокол об электронной отчетности.
• Справка банка, в котором открыт расчетный счет, подтверждающая размер годового оборота (документ не более чем месячной давности).
• Решение собрания учредителей, одобряющее сделку лизинга (по требованию компании-лизингодателя).
• Другие документы в случае надобности.

Индивидуальные предприниматели для заключения договора лизинга должны предоставить следующие документы:

• Заявка-анкета на лизинг (заполняется при участии сотрудника лизинговой компании).
• Паспорт (плюс полная копия).
• Налоговые декларации, заверенные в налоговом органе. Для работающих по общей системе – декларации по уплате НДС за четыре года и НДФЛ за последний год. ИП на УСН и ЕНВД – за последний отчетный период.
• Справка банка, в котором открыт расчетный счет, подтверждающая размер последнего годового оборота (не более чем месячной давности).

Как взять оборудование в лизинг

Условия лизинга оборудования по ряду причин могут иметь свои особенности.

• Во-первых, предусмотреть все потребности арендаторов трудно, поэтому требуемого образца у лизинговой компании в наличии может не быть. Техника приобретается под заявку конкретного лица. Впрочем, и вполне стандартное оборудование также порой отсутствует на складе.
• Во-вторых, в некоторых случаях заказывается уникальное оборудование с учетом специфики условий эксплуатации и других особых факторов.
• В-третьих, нередко помимо стоимости самой техники требуются затраты на монтаж и пуско-наладочные работы. Эти издержки могут входить в договор лизинга или рассматриваться отдельно.

Такое разнообразие условий влечет применение различных схем оплаты лизинга оборудования. Как правило, частичная предоплата обязательна. Если есть необходимость в пуско-наладочных работах, то и они требуют дополнительных расходов. Особо оговариваются сроки поставки.

Простейшая схема включает предварительную оплату суммы аванса, требуемую с получателя. Однако ее может не хватать на погашение всех издержек лизингодателя.

В случае если лизингодатель вынужден нести расходы, превышающие аванс лизингополучателя, в графике платежей предусматривается дополнительный процентный тариф за пользование заемными средствами. Это означает обязательство клиента нести расходы еще до момента получения оборудования или позже, но с учетом издержек лизингодателя.

Доставка, монтаж и пусконаладочные работы, типичные для лизинга оборудования, часто включаются в общую стоимость контракта, хотя могут служить предметом отдельного договора.

Обычно амортизация оборудования начинает начисляться с начала следующего после даты ввода в эксплуатацию месяца (ст. 259 НК РФ). Для лизинга порядок отличается – датой начала амортизации считается момент ввода оборудования в строй (письмо Минфина № 03-03-06/1/24 от 26.01.2010), то есть при передаче имущества лизингополучателю по акту сдачи-приемки и постановки на баланс (что происходит не всегда).

Еще одна особенность лизинга оборудования состоит в том, что ликвидность оборудования, одновременно служащего обеспечительным имуществом, в ряде случаев довольно низкая. Иными словами, продать его какому-то другому лицу часто практически невозможно. Особенно остра эта проблема, когда техника закупается под заказ и соответствует требованиям конкретного клиента. В случае расторжения договора такое оборудование приходится разукомплектовывать на более ликвидные фрагменты, но полностью компенсировать затраты получается далеко не всегда. При этом следует учитывать расходы на демонтаж, вывоз и реализацию.

Все эти факторы приводят к относительному удорожанию лизинга производственного оборудования по сравнению с финансовой арендой объектов, характеризующихся более универсальной ликвидностью (например, автомобилями). Не исключается требование лизингодателем дополнительного обеспечения в виде залогового имущества для подстраховки.

Лизинг транспортных средств

Как получить в лизинг спецтехнику

Специальная техника (а именно бульдозеры, экскаваторы, автокраны, бетономешалки, асфальтоукладчики и прочие машины, предназначенные для выполнения особых работ) очень дорогая и при этом не всегда используется непрерывно. Ее приобретение по лизингу оправдано экономическими причинами и решает множество проблем организаций, занимающихся строительством, сельским хозяйством и ремонтными работами.

Условия финансовой аренды во многом общие, но применительно к спецтехнике действуют некоторые особенности. Как и в других случаях, потенциальному лизингополучателю придется убедить компанию в своей платежеспособности, легальности деятельности и высокой рентабельности.

Усредненные по России условия лизинга спецтехники таковы:

• максимальный срок договора – 5 лет;
• предельная сумма выплат по договору лизинга – 120 млн руб.;
• минимальный процент первоначального взноса – 10% от суммы выплат;
• среднегодовое удорожание – от 5%.

Лизинг спецтехники намного легче оформить юридическому лицу, чем физическому. Требования к фирмам, заключающим договор финансовой аренды:

• среднемесячная прибыль бизнеса должна быть в 3–5 раз больше расчетного лизингового платежа;
• годовая выручка превышает в разы общую сумму лизинга;
• регистрация предприятия произведена не позднее чем за год до подачи заявки;
• в течение последних отчетных периодов баланс должен быть безубыточным;
• высокие финансовые показатели предприятия имеют документальное и фактическое подтверждение;
• у фирмы есть имущество, пригодное для выполнения залоговой функции (при необходимости материального обеспечения).

Авансовый платеж может достигать 40%, в зависимости от того, насколько специфично функциональное назначение спецтехники.

В то же время лизинг, хоть и в меньшей степени, но доступен предпринимателям физическим лицам. Им также нужно доказать свою платежеспособность и финансовую устойчивость, причем требования более строги:

• срок договора ограничен тремя годами (иногда допускается до пяти);
• размер среднегодового удорожания определяется сугубо индивидуально и в среднем «плавает» в вилке от 5 до 9,5%;
• от физических лиц требуется доказательство соответствия функционального назначения оформляемой в лизинг спецтехники профилю трудовой деятельности.

Лизинг спецтехники, бывшей в эксплуатации

Как правило, для финансовой аренды б/у спецтехники лизинговые компании разрабатывают особые программы, условия которых учитывают специфику приобретения и эксплуатации не нового оборудования. В частности, это означает следующие особенности договора:

• укороченный срок действия соглашения;
• более высокий процент первоначального взноса.

Понятно, что эти меры принимаются с целью снижения финансовых рисков лизинговых компаний. Оценить остаточную эксплуатационную пригодность спецтехники б/у крайне сложно.

Бывшая в эксплуатации специальная техника, получаемая по условиям договора финансовой аренды, также должна соответствовать определенным требованиям:

• исправность и эксплуатационная пригодность, включая полную комплектность;
• год изготовления – не ранее 15 лет (для произведенной в ЕС и США) или четырех лет для сделанной в РФ, КНР и Южной Корее;
• продавцом выступает юридическое лицо – плательщик НДС.

На страну-производителя ограничения не налагаются.

Как получить объект в лизинг: пошаговое руководство

Оформить договор финансовой аренды несложно, если лизингополучатель соответствует требованиям, описанным выше. Стандартная процедура приблизительно соответствует последовательности действий при получении кредита, но во многом упрощена:

1. Поиск лизинговой компании, предлагающей наиболее приемлемые условия.
2. Обращение в нее и предварительная консультация с менеджером. Обсуждение существенных условий договора.
3. Предоставление заявки и пакета документов.
4. Ожидание одобрения заявки.
5. Подписание договора лизинга и сопутствующих соглашений (приложений).
6. Оплата первоначального взноса.
7. Прием-передача имущества по акту от лизингодателя к лизингополучателю.

Проблемы могут возникать на этапе анализа эффективности хозяйственной деятельности и общей платежеспособности (особенно при оформлении лизинга на ООО с нуля). О том, как их преодолевать, уже рассказывалось выше (залог, поручитель).

Авто в лизинг для ИП и ООО

Как пользоваться лизинговым калькулятором

Предлагаемые широким слоям заинтересованных пользователей виртуальные вычислительные средства теоретически позволяют рассчитать условия финансовой аренды в режиме онлайн. Так как три четверти случаев заключения договоров лизинга приходится на приобретение автотранспорта, то именно ему посвящена большая часть специализированных калькуляторов. Работают они по тому же принципу, что и кредитные. Пользователю нужно ввести следующие исходные данные:

• стоимость предмета лизинга;
• процент первоначального взноса;
• срок действия договора;
• сумма выкупного платежа (остаток, при оплате которого возможна смена собственника в пользу лизингополучателя);
• процентная ставка по лизингу;
• другие возможные характеристики предполагаемого договора.

К сожалению, результат, получаемый после введения всех этих данных, не дает достоверного представления о размерах лизинговых платежей на протяжении действия соглашения.

Это объясняется разностью условий для юридических лиц и обычных граждан, так как основной расчет предполагает приобретение автомобиля (наиболее востребованным активом для ИП).

В то же время пользователь лизингового калькулятора не знает главного параметра сделки, обозначенного как «процентная ставка», на деле же являющегося среднегодовым удорожанием. Посчитать его можно только с учетом множества факторов.

Впрочем, приблизительное представление о размере ежемесячного лизингового платежа получить все же можно. Для этого следует связаться представителем фирмы, предоставляющей услугу финансовой аренды и в телефонном режиме обсудить наиболее вероятную сумму общего удорожания. После этого нужно разделить ее на количество лет действия договора (она тоже достоверно неизвестна) и подставить результат в графу калькулятора «процентная ставка».

Перейти к расчетам

Окончательная стоимость финансовой аренды определяется в процессе переговоров с лизинговой компанией.

Выводы

В большинстве случаев активы, приобретаемые на условиях лизинга, обходятся дороже, чем при покупке в кредит или, тем более, за собственные средства.

Как взять автомобиль в лизинг для юридических лиц? Каковы условия автолизинга? Как правильно оформить договор на покупку машины в лизинг?

Приветствуем вас, уважаемые читатели бизнес-журнала «ХитёрБобёр»! Постоянный автор портала Эдуард Стембольский снова с вами.

Тема нашей новой публикации - лизинг автомобилей для юридических лиц. В ситуациях, когда покупать автомобиль слишком дорого, а брать в аренду - экономически нецелесообразно, используют альтернативный способ приобретения транспорта - лизинг.

Я расскажу, в чём преимущества лизинга в сравнении с покупкой в кредит, как взять авто в лизинг и какие подводные камни таит в себе процедура оформления.

Обязательно прочтите статью до конца - в заключительном разделе вас ждёт обзор наиболее надёжных лизинговых компаний РФ с выгодными для клиентов условиями.

1. Авто в лизинг для юридических лиц – общий обзор, особенности

Ваша компания активно развивается, осваивает новые рынки и нуждается в обновлении автопарка. Руководителю фирмы срочно нужно приобрести представительское авто. Интернет-магазин наладил продажи и открывает собственный сервис доставки.

Все перечисленные ситуации (как и многие другие) требуют приобретения компанией автотранспорта. У фирмы есть несколько вариантов решения проблемы. Можно взять авто в аренду, можно купить его. Оба варианта довольно накладны и влетят компании в копейку.

Существует и альтернативное решение: воспользоваться относительно новой на отечественном рынке услугой – лизингом авто для юридических лиц. Покупка авто в лизинг для юридических лиц – услуга, актуальная во всех регионах РФ, обещающая в скором будущем стать ещё более востребованной.

Данный финансовый инструмент решает задачу приобретения автотранспорта максимально эффективным и экономически целесообразным способом. Как минимум компания получает налоговые преференции (льготы), а в идеале экономит приличные суммы денег.

Лизинг автомобилей для юридических лиц позволяет реализовать самые смелые планы компании.

Стандартные схемы позволяют с минимальными финансовыми затратами и в кратчайшие сроки приобрести следующие виды автотранспорта:

• новые легковые автомобили (в том числе – представительский транспорт для руководителей фирмы);
• легковой б/у транспорт;
• грузовой транспорт – легкие грузовые машины, фуры, самосвалы, тягачи, прицепы, полуприцепы;
• автобусы;
• спецтехнику (строительный транспорт – автокраны, экскаваторы, грейдеры).

Официальное определение данной финансовой операции звучит так:

Лизинг – разновидность инвестиционной деятельности, направленной на передачу собственности другим лицам на установленный срок с правом последующего выкупа имущества.

Если проще:

Лизинг – долгосрочная аренда, по окончанию которой можно приобрести арендованное имущество в собственность.

Подробнее о том можно узнать в нашей отдельной публикации.

В финансовой сделке участвует (в типичных случаях) три стороны:

• лизингодатель (банк, лизинговая организация);
• лизингополучатель (юридическое или физическое лицо);
• поставщик имущества (продавец, производитель авто или дистрибьютор).

Четвертый участник – страховщик, партнер отдающей, реже принимающей стороны. Все условия лизинговой сделки – размеры авансового взноса, суммы ежемесячных выплат, график платежей – прописываются заранее в договоре.

Крупные финансовые организации часто предлагают несколько вариантов лизинговых операций для коммерческих компаний:

• лизинг с возвратом собственности;
• лизинг с выкупом автомобилей после окончания срока сделки;
• операционный лизинг – процедура долгосрочной аренды с полным техническим обслуживанием транспорта и предоставлением других дополнительных услуг;
• другие финансовые программы.

Лизинг грузовых и легковых автомобилей для предприятий позволяет вести бизнес максимально оперативно и эффективно: оформление машин в долгосрочную аренду с правом приобретения делается быстро, не предполагает длительного рассмотрения заявки и освобождает компанию-получателя от уплаты налогов на собственность.

Важный нюанс: индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами и должны оформлять авто в лизинг как физические лица.

Более подробно про мы уже писали в одной из статей нашего сайта, вы также можете ознакомиться с этой публикацией.

2. Преимущества автолизинга для юридических лиц – расчет, что выгоднее: лизинг или кредит

Перечислим главные плюсы лизинговых сделок:

1. Быстрота оформления договора – получателю не нужно ждать ответа на заявку как при покупке в кредит, не требуется предоставлять дополнительный залог компании.
2. Налоговые льготы . НДС по платежам возмещается полностью.
3. Ускоренная амортизация . Для авто представительского класса в некоторых лизинговых фирмах действует ускоренная амортизация, что уменьшает налог на прибыль.
4. Лизинговые платежи сохраняют инвестиционную привлекательность компании. Сделки не увеличивают долги фирмы и не влияют на баланс средств.
5. Выгодные тарифы и цены . Поскольку данный вид реализации транспорта стимулируется производителями автомобилей, продавцами и прочими заинтересованными структурами, политика финансовых компаний направлена на поощрение лизинговых операцией и предоставление юридическим лицам скидок и льгот.
6. Гибкий график платежей .
7. Отсутствие ограничений по марке, модели, году выпуска и типу транспорта для лизинга.

Экономия на налогах в таких сделках сочетается с оперативностью и разнообразием предоставляемых услуг. Нередко компании предлагают выгодные бонусы в виде техобслуживания, сезонной смены шин и оплаты сервиса в случае поломки автомобиля.

Автомобили с объёмом двигателя выше 3,5 л (крупнолитражные) часто амортизируются по ускоренной схеме и передаются на баланс предприятия с минимальной остаточной стоимостью.

Условия лизинга обсуждаются с каждым клиентом в индивидуальном порядке. Представители приобретающих авто компаний могут настаивать на каких-то своих пунктах или отказываться от некоторых предложений лизингодателя.

Что касается отличий лизинга от кредита, то они во многом совпадают со списком преимуществ автолизинга. Наиболее важное отличие – менее жесткие требования к лизингополучателю (заёмщику), чем при оформлении банковского кредита.

Причина данной ситуации в следующем: деятельность банковских организаций строго регламентируется инструкциями Центробанка и прочими нормативными документами.

Банки должны строго выполнять требования по ликвидности, кредитным рискам и прочим пунктам. Эти правила существенно ограничивают свободу действий, особенно относительно принятия решений по кредитам.

Лизинговые компании действуют по иным правилам.

Лизингополучатели оцениваются по другим критериям – в расчет принимается реальное состояние дел конкретного юридического лица, перспективы фирмы, управленческая (неофициальная) финансовая отчетность компании.

Вкупе это позволяет оформлять сделки быстрее и на более выгодных для обеих сторон условиях.

Отличия лизинга от кредита представим в виде таблицы:

№	Критерии сравнения	Кредит	Автолизинг
1	Сроки принятия решения	3-6 недель	1-4 недели
2	Налог на имущество	2,2%	нет
3	Возмещение НДС	нет	да
4	Срок амортизации	5-7 лет	2-3 года или меньше для определенных марок автомобилей
5	Наличие залога	нужен	нет
6	Перевод оборотов в банк	да	нет
7	График выплат	фиксированный	гибкий
8	Учет средств на балансе	есть	нет
9	Приобретение б/у транспорта	не практикуется	возможно
10	Общий срок договора	до 36 месяцев	2-5 лет

Скидки при получении автокредита маловероятны, а при лизинге предоставляются клиентам в 80-90% случаев, особенно если сделки заключаются с участием заинтересованного поставщика.

Иногда размер скидок весьма существенный: юридическим лицам предлагаются программы с нулевым удорожанием. В этом случае общая стоимость автомобиля, взятого в лизинг, равна цене машины в салоне продавца.

При большом количестве плюсов покупка в лизинг машины юридическими лицами имеет и недостатки. Главный из них – до конца срока сделки автомобиль находится в собственности лизингодателя.

Ещё один минус: в любой момент лизинговая компания имеет право вернуть себе имущество без привлечения судебных инстанций. Причиной может стать нарушение пунктов договора получателем, либо финансовые проблемы самой лизинговой организации.

А теперь конкретный пример расчета.

Пример

При покупке авто в лизинг за 1 млн. рублей получатель выплачивает ежемесячно около 20 тыс. рублей . Приобретая тот же автомобиль в кредит, юридическое лицо платит около 40 тыс. рублей .

Разница очевидна, но есть подвох – после окончания срока операции клиент, взявший машину в лизинг, возвращает её владельцу. Правда, ничто не мешает ему заключить другую сделку и взять в долгосрочное пользование новый автомобиль.

Если же клиент совершает именно покупку в лизинг, то большой разницы в общей сумме выплат не будет, за исключением налоговых льгот и выигрыша во времени при оформлении договора. В любом случае следует принимать во внимание конкретные условия сделки и исходить из них.

Преимущества и недостатки , а также расчет что выгоднее для физического лица: лизинг или кредит - всё это описано одной из отдельных статей нашего сайта.

3. Как купить машину в лизинг юридическим лицам – пошаговое руководство

Идеальный вариант покупки в лизинг – проведение сделки специалистом с юридическим или финансовым образованием. В крупных коммерческих компаниях обычно есть такой специалист – юрист или финансист, который учтет все нюансы при оформлении договора и добьётся максимально выгодных условий для своей фирмы.

Шаг 1. Выбор автомобиля и компании, изучение условий лизинга

Автомобиль выбирают в соответствии с нуждами и запросами компании. Обычно лизинговые организации предоставляют получателям каталог с большим количеством моделей, марок и модификаций. Клиент обычно заранее знает, какая машина нужна его предприятию, однако необходимо заранее подумать о комплектации и дополнительных услугах.

При выборе партнера по лизинговой сделке нужно обратить внимание на репутацию компании, опыт её работы на финансовом рынке, изучить отзывы других клиентов и навести справки. Лучше потратить время на небольшое «предварительное расследование», чем заключить сделку с ненадежным лизингодателем.

Заранее следует прояснить самые важные позиции договора:

• сумму первичного взноса (аванса) – он варьируется в широком диапазоне в разных компаниях (от 0 до 49%);
• сумму ежемесячного платежа и график выплат;
• условия по внесению остаточной стоимости или возврату имущества.

Если условия устраивают получателя, он составляет и отправляет заявку лизингодателю. Тот рассматривает её и выносит решение. В разных компаниях сроки рассмотрения заявления различаются. Некоторые фирмы дают ответ уже через пару дней, другим требуется несколько недель для анализа информации по заявителю.

Шаг 2. Сбор документов

Заявка одобрена, можно подавать документы для оформления сделки. Целесообразно подготовить пакет заранее. Не лишней будет беседа с консультантом финансовой компании по вопросу оптимизации денежных затрат и расходов времени.

Для процедуры оформления договора требуются следующие документы:

1. Официальная заявка с подписью руководителя предприятия.
2. Анкета на проведение лизинговой операции, заверенная печатью компании заявителя.
3. Копия действующего Устава коммерческой организации.
4. Копия свидетельства о постановке на налоговый учет .
5. Копия протокола о назначении руководителя компании .
6. Копия паспорта руководителя компании (при необходимости – копии паспортов учредителей фирмы).
7. Баланс компании , финансовый отчет.
8. Справка об открытых счетах в банках.
9. Согласие на обработку предоставленных персональных данных .

Некоторые организации требуют других документов на своё усмотрение.

Шаг 3. Составление и подписание договора

После выбора и согласования платежного графика, суммы аванса и прочих пунктов договора, участники подписывают соглашение. Этот момент считается началом действия автолизинговой сделки.

График платежей – ключевой пункт операции. Юридическим лицам следует выбирать самый оптимальный вариант, максимально соответствующий ритму бизнеса.

Выплаты не должны существенно нарушать финансовые дела компании и мешать развитию коммерции. Иногда лизингодатель позволяет выбрать сезонный график оплаты в соответствии с доходами предприятия.

Некоторые лизинговые компании сами приезжают в офис партнера и оформляют договор на месте. Сама процедура занимает немного времени, но юристам фирмы следует внимательно изучить текст документа до подписания бумаг.

Шаг 4. Внесение первоначального взноса

После внесения первоначального взноса получатель имеет право на долгосрочное пользование автомобилем в коммерческих целях.

Обычно фирмы берут от 5% до 15% аванса, но иногда сделка совершается на других условиях, и получатель либо вообще не вносит средств, либо оплачивает почти половину стоимости. Срок договора составляет от 24 до 60 месяцев.

Шаг 5. Получение автомобиля во владение

Транспорт передаётся в лизинг через поставщика – в дилерском центре или салоне. Страховка ОСАГО обязательна, КАСКО осуществляется по взаимной договоренности сторон. Транспортное средство нужно зарегистрировать в ГИБДД.

Сохранность автомобиля и его функциональность – забота получателя, но лизингодатель и поставщик нередко предоставляют своим партнерам техническую поддержку и прочие полезные услуги.

Когда срок сделки завершается, получатель (согласно условиям договора) либо возвращает транспорт лизингодателю, либо переводит его на баланс своей фирмы, выплачивая остаточную стоимость.

4. Где купить легковой или грузовой автомобиль в лизинг – обзор ТОП-5 крупных российских лизинговых компаний

Данный обзор носит чисто информативный, а не рекламный характер. В различных регионах РФ действует своя сеть лизинговых организаций.

Мы рассмотрели 5 наиболее популярных финансовых компаний с безупречной репутацией и наиболее выгодными для юридических лиц условиями.

Не так давно на финансовом рынке появилась нестандартная процедура кредитования. Специфика лизинга не пользовалась спросом у граждан. Им непонятны условия и требования по предоставлению автомобиля в аренду с последующим выкупом.​

Но вскоре все изменилось, и вслед за недопониманием пришла популярность продукта. Собственники автомобилей поняли насколько это выгодно и прибегают к этому действию. Лизинг - форма кредитования, позволяющая приобрести имущество на условиях аренды физическим и юридическим лицам.

Лизинг имеет такой же кредитный договор, при котором вы обязаны оплачивать фиксированную сумму в сроки, установленные договором. После этих платежей лизингополучатель вправе выкупить имущество за доплату.

Для юридических лиц особенности, ведь они определяются с несколькими вопросами:

1. Необходимость включения в баланс;
2. прописка расходных документов на топливо и расходные материалы.

Каждый купленный авто в лизинг для юридических лиц или оборудование необходимо обслуживать. Они выходят из строя и работоспособность сказывается на прибыли предприятия.

Поэтому, лизингополучатель должен определиться с вопросом о расходах на сервисное обслуживание, топливо и запчасти. А пока имущество не принадлежит по праву лизингополучателю, то возникает вопрос о правомерности данного метода.

Разновидности лизинга авто для юридических лиц

Сейчас на территории Российской Федерации существует несколько легкодоступных видов лизинга:

• Без аванса. Чаще всего такое предложение происходит от официальных дилеров. Они делают такие предложения на определенную марку автомобиля и модель.

Если лизингополучателя это устраивает, то оформляется сделка. Но при неоплате вовремя платежа, имущество подлежит изъятию и возвращению лизингодателю.

• Удорожание на 0. Предложение гарантирует оплату только приобретенного авто без переплаты. Связано это с тем, что лизингодатель имеет неплохую скидку в компании-партнере. В рассрочку дилер отдает лизингополучателю и увеличивает продажи. Здесь все стороны имеют прибыль: лизингодатель-прибыль, юридическое лицо - рассрочку, дилер- показатели.
• Без оценки финансов. Это вид лизинга, подразумевающий экспресс- проверку данных, без запроса финансового состояния. Но экспресс-лизинг имеет несколько ограничений в сумме займа и даты производства нового автомобиля.

Что выгоднее: лизинг или кредит и в чем заключаются основные , вы можете узнать по ссылке.

Как приобрести автомобиль юридическому лицу в лизинг?

При покупке автомобиля заключаются договорные отношения между продавцом, лизингодателем, лизингополучателем и страховой фирмой:

1. Выбрав автомобиль, лизингополучатель сообщает об этом лизингодателю, и тот приобретает машину.
2. Далее, составляется договор. В нем указывается: сумма и порядок выплаты, сроки, график технического обслуживания, налоги, страховка.
3. Обеспечение страхуется по КАСКО для минимизации рисков утраты.
4. Автомобиль передается лизингополучателю после первоначального взноса.

О том, как ИП заключить договор с ООО и какие реквизиты должны обязательно присутствовать в таком документе – читайте

Авто в лизинг для юридических лиц: как заключить договор?

Договор лизинга подписывается лизингодателем, лизингополучателем и продавцом. В нем указываются реквизиты обеих сторон: юридический и фактический адрес нахождения фирмы.

Типовой документ будет включать в себя:

1. Вводную часть: наименование документа с определением вида. Например, это договор поставки, купли-продажи, лизинга. При отсутствии таковой части, необходимо просмотреть основную часть и сделать вывод. Дата подписи говорит о вхождении документа в действие. Укажите место подписания договора- это является немаловажным фактором.

Небольшие развивающиеся компании используют лизинг для приобретения дорогостоящей техники из-за нехватки средств, а крупные промышленные холдинги привлекает в лизинге экономия на налогах. Предпринимателям без образования юридического лица (ПБОЮЛ) тяжело получить банковский кредит на длительный срок, в то время как лизинг для них доступен

В настоящее время технику в лизинг приобретают и крупные, и малые предприятия. При этом мотивация у каждого своя: небольшие развивающиеся компании используют лизинг для приобретения дорогостоящей техники из-за нехватки средств, а крупные промышленные холдинги привлекает в лизинге экономия на налогах. Предпринимателям без образования юридического лица (ПБОЮЛ) тяжело получить банковский кредит на длительный срок, в то время как лизинг для них доступен.

Источник фото: сайт

В современной России лизинг может оказаться оптимальным финансовым механизмом как для предприятий, у которых нет свободных средств на закупку новой техники, так и для банков, которые вряд ли предоставят таким предприятиям кредиты без необходимых гарантий возврата.

Лизинговая операция выгодна всем участникам: одна сторона получает и кредит, который выплачивает поэтапно, и необходимое оборудование; другая сторона - проценты по кредиту и гарантию возврата кредита, так как объект лизинга является собственностью лизингодателя (или банка, финансирующего лизинговую операцию), до полных взаиморасчетов сторон.

Рассрочка, кредит или лизинг?

В борьбе за потребителя все крупные участники рынка промышленного оборудования предлагают своим клиентам различные услуги, связанные с приобретением техники, например, в рассрочку, кредит и лизинг. Как определить, какая из данных операций будет самой выгодной для компании? Для этого необходимо рассмотреть все возможные риски и преимущества каждой из схем.

Источник фото: сайт

Рассрочка

Это способ взаимных расчетов, при котором покупатель вносит платежи в течение определенного времени долями в соответствии с договором (первый платеж может составлять от 20 до 50% общей стоимости техники). Основное преимущество рассрочки для покупателя заключается в том, что ему не нужно единовременно изымать из оборотных средств предприятия всю сумму: продавец не требует жесткого залогового обеспечения, как это делает банк, предоставляющий кредит. Однако при этом покупатель должен быть готов к тому, что итоговая цена техники оказывается выше, чем при единовременной оплате (с учетом процентов).

Кредит

Привлечение банковского кредита на реализацию проекта по обновлению основных средств также имеет свои сильные и слабые стороны. Для его оформления необходимо подтвердить платежеспособность фирмы (выдержать требуемое соотношение между выплатами по кредитным обязательствам и объемом оборотных средств компании). Помимо выплаты процентов по кредиту на плечи покупателя ложатся и налоговые обязательства (самостоятельное приобретение актива сразу же влечет за собой принятие к зачету НДС). Таким образом, итоговая цена, так же, как и в предыдущем случае, оказывается выше. Но при этом срок, на который можно получить банковский кредит, значительно превышает сроки рассрочки платежа.

Лизинг

На сегодняшний день это одна из наиболее распространенных финансовых схем при покупке дорогостоящей техники. Мировая практика такова, что инвестиции в основные фонды или приобретение оборудования с помощью лизинга составляют от 30 до 60% от общего объема затрат на приобретение оборудования. В Америке и Германии в лизинг приобретается больше техники, чем за наличные и в кредит. На данный момент рынок лизинговых услуг в России уже сформировался, однако доля лизинга в инвестициях в основные фонды у нас в стране пока на порядок ниже, чем в развитых странах.

Источник фото: сайт

Виды лизинга

Иногда лизинг определяют как специфическую разновидность аренды, учитывая происхождение от английского первоисточника (Leasing - долгосрочная аренда). Однако это не совсем верно.
Лизинговая операция несет в себе элементы кредита, аренды и инвестиций. В ней участвуют три стороны:
- продавец,
- лизинговая компания (которая выкупает у продавца технику)
- покупатель, арендующий ее с правом выкупа в собственность у лизинговой компании.

По форме договора лизинг - это отношения арендные, поскольку оформляются договором аренды. По экономическому содержанию лизинг - это отношения купли-продажи и кредита. То есть покупатель, еще не являясь фактическим собственником, и, следовательно, не неся всю полноту ответственности за состояние приобретенной техники, использует ее в бизнес-целях и получает дополнительную прибыль.

Источник фото: сайт

Закон "О лизинге" определяет его как " вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем". Также закон устанавливает основные типы договоров: финансовый, оперативный и возвратный лизинги.

При финансовом лизинге предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы (срок финансового лизинга соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его).

Источник фото: сайт

Оперативный лизинг - вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок во временное владение и в пользование. По истечении срока действия договора и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы в соответствии с ним предмет лизинга возвращается лизингодателю.

Возвратный лизинг - разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. Вариант финансового лизинга часто сравнивают с вариантом использования схемы банковского кредитования. В первоначальную стоимость имущества, являющегося предметом лизинга, включается сумма расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования. В соответствии с Налоговым кодексом, лизинговые платежи, а также дополнительные услуги лизинговой компании (если они потребуются) в полном объеме включаются в расходы. При этом допускается использование коэффициента ускоренной амортизации. В результате у лизингополучателя значительно уменьшается размер налогооблагаемой базы, сокращаются расходы по налогу на имущество. С точки зрения конечного пользователя при лизинге достигается экономия в размере 12-14% по сравнению с кредитом.

Источник фото: сайт

Преимущества лизинга

Считается, что лизинг имеет ряд преимуществ по сравнению с другими формами финансирования:
. лизинг предполагает 100%-ное финансирование и не требует быстрого возврата всей суммы долга;
. лизинговое соглашение может быть разработано с учетом специфических особенностей арендаторов;
. многие арендаторы имеют долгосрочные финансовые планы, в течение реализации которых их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Лизинг позволяет преодолеть такие ограничения и тем самым способствует большей мобильности при инвестиционном и
финансовом планировании;
. при лизинге вопросы приобретения и финансирования активов решаются одновременно;
. приобретение активов посредством лизинга обеспечивает финансирование, которое осуществляется в течение всего срока использования актива;
. из лизинговых контрактов с различными условиями арендатор может выбрать тот, который наиболее точно отвечает его потребностям и возможностям;
. при лизинге арендатор может использовать больше производственных мощностей, чем при покупке того же актива;
. так как лизинг долгое время служит средством реализации продукции производства, то государственная политика, как правило, направлена на поощрение и расширение лизинговых операций;
. в случае низкой доходности арендатора, последний может воспользоваться возвратным лизингом, дающим возможность получения льготного налогообложения прибыли;
. лизинг позволяет арендатору, не имеющему значительных финансовых ресурсов, начать крупный проект.

Источник фото: сайт

Помимо перечисленного, арендатор имеет ряд преимуществ в учете арендуемого имущества. Среди них:

Лизинг не увеличивает долг в балансе арендатора и не затрагивает соотношений собственных и заемных средств, то есть возможность лизингополучателя по приобретению дополнительных займов не снижается;
. учет и амортизация лизингового имущества производятся на балансе лизингодателя. Срок лизинга, как правило, соответствует периоду амортизации предмета лизинга, но срок лизингового контракта обычно бывает меньше. Чем больше срок лизинга и соответственно, ниже остаточная стоимость имущества, тем свободнее условия эксплуатации имущества и дальнейшего его использования.

Недостатки лизинга

Среди "минусов" лизинга эксперты называют высокие ставки НДС и таможенные пошлины при ввозе оборудования на территорию России. Подобная дороговизна вызвана тем, что железнодорожные вагоны, грузовая и автоспецтехника, а также станки для промышленных предприятий являются чрезвычайно дорогостоящим предметом лизинга и, как следствие, при их ввозе необходимо сделать единовременный платеж на очень крупную сумму, что, естественно, не по карману среднему бизнесу. Другим отрицательным аспектом при лизинге железнодорожных вагонов и автоспецтехники является то, что при последующей их продаже потребуется немедленно уплатить таможенную пошлину в полном размере, причем получается так, что те предметы лизинга, которые ввезены как вклад в уставной капитал, всегда будут иметь особый статус так называемых иностранных товаров.

Источник фото: сайт Среди "минусов" лизинга эксперты называют высокие ставки НДС

Тем не менее, показатели развития лизинга в следующем году будут значительно выше, чем в нынешнем. Это обусловлено тем, что лизинг способствует не только быстрому обновлению основных фондов у производителей и транспортников, он также помогает вывести из "тени" небольшие компании. Например, многие молодые транспортные и промышленные компании не могут получить крупный кредит на покупку техники в банке, поскольку у них нет кредитной истории. А лизинг дает им оптимальный выход из ситуации.

Как оформляется сделка?

Если вы приняли решение приобрести оборудование с помощью использования лизинговой схемы, то вам необходимо знать, как обычно оформляется подобная сделка. Для начала вашей компании необходимо предоставить лизинговой компании определенный перечень документов. Юридические лица предоставляют следующие документы.

Документы, необходимые для рассмотрения заявки на лизинг:

1. Заявка на предоставление погрузчика в лизинг;
2. Анкета лизингополучателя (составляется в предоставляемой лизинговой компанией форме);
3. Краткое резюме.

Учредительные и разрешительные документы:

1. Свидетельство о государственной регистрации (нотариально заверенная копия);
2. Устав с изменениями (нотариально заверенные копии);
3. Учредительный договор с изменениями (нотариально заверенная копия);
4. Протокол о назначении генерального директора (иная должность руководителя по уставу) - копия, заверенная организацией;
5. Приказ о назначении главного бухгалтера - копия, заверенная организацией;
6. Копии паспортов генерального директора и главного бухгалтера;
7. Протокол общего собрания на совершение крупной сделки;
8. Доверенности (если договор подписывает не генеральный директор, а лицо по доверенности) с приложением копии паспорта лица, которому она выдана;
9. Свидетельство о постановке на налоговый учет (нотариально заверенная копия);
10. Банковская карточка, заверенная нотариально.

Финансовая информация:

1. Справка об оборотах по расчетным счетам за последние полгода;
2. Справки о наличии/отсутствии ссудной задолженности;
3. Бухгалтерские балансы за 3 отчетных периода текущего года со всеми приложениями - копия, заверенная организацией (ф.2, расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности, основных средств);
4. Кредитная история.

Контрактно-договорная база:

1. Копии документов, подтверждающих права лизингополучателя на производственные и офисные помещения;
2. Копии договоров и контрактов с покупателями и поставщиками, на основании которых лизингополучатель осуществляет свою деятельность (выборочно на усмотрение лизингополучателя).

ПБОЮЛ предоставляют иной перечень документов:

1. Паспорт;
2. Любой из 3-х документов: водительское удостоверение, загранпаспорт, военный билет;
3. При наличии в собственности автотранспорта - ПТС (подлинники);
4. Свидетельство о праве собственности на недвижимость (подлинники);
5. Справка о состоянии ссудной задолженности с печатью обслуживающего банка (в случае отсутствия расчетного счета - справка из ИМНС о своевременной уплате платежей в бюджет);
6. Налоговая декларация на последнюю отчетную дату с отметкой ИМНС о принятии;
7. Лицензия на деятельность;
8. Подлинники договоров аренды стоянки автотранспорта (в случае предоставления в лизинг погрузчика - договор аренды склада, где будет использоваться погрузчик);
9. Свидетельство о регистрации ПБОЮЛ (нотариально заверенная копия);
10. Свидетельство о постановке на учет ПБОЮЛ (нотариально заверенная копия).

Срок рассмотрения заявки и документов - от 3-х до 10-ти дней. Затем лизинговая компания заключает договор купли-продажи с Поставщиком в соответствии с законом "О лизинге", приобретает и передает лизингополучателю в пользование необходимое оборудование. По истечении срока договора можно выплатить оставшуюся сумму стоимости оборудования и получить его в собственность, либо вернуть технику. Можно вернуть данную модель и взять другую, оформив новый контракт. Используя программу "Trade In", когда в конце договора лизинга остаточная стоимость старого оборудования идет в зачет авансового платежа для покупки новой машины, можно менять технику каждые 1-2 года. При этом в течение срока лизинга обслуживание оборудования должно выполняться авторизованными дилерами, чтобы плановое техническое обслуживание проводилось с периодичностью, указанной в руководстве по эксплуатации и сервисной книжке данной модели.

Источник фото: сайт

Расчет лизинговых платежей в каждом конкретном случае зависит от типа оборудования, объема, количественной характеристики, а также от финансового состояния, кредитной истории и деловой репутации потенциального лизингополучателя. Все расчеты, составляемые лизинговой компанией, в обязательном порядке обсуждаются индивидуально с каждым лизингополучателем до корректного и экономически приемлемого сторонами графика расчета лизинговых платежей.

В 47% российских семей есть автомобиль. Согласно опросу ВЦИОМ , за восемь лет этот показатель вырос на 10%. В 2006 машина в семье была только у 37% опрошенных.

По данным комитета автопроизводителей «Ассоциации Европейского Бизнеса » (AEB), в 2013 году в России было продано почти три миллиона новых автомобилей. В 2014 продажи снизились на 8%, но спрос всё равно есть.

Планы на приобретение четырёхколёсного «железного коня» чаще других строят студенты (23%) и домохозяйки (25%). Неудивительно, что каждый второй новый автомобиль в России приобретается в кредит.

Популярность автокредитов объясняется тем, что накопить и купить авто за наличные трудно. Но есть ещё один финансовый инструмент, делающий мечту об автомобиле сбыточной. Это лизинг.

Автолизинг – популярный в США и Европе способ приобретения автомобиля. Там до 30% машин, покупаемых частными лицами, находятся в лизинге. В России этот показатель ничтожно мал. Почему?

Давайте проанализируем механизмы автокредитования и автолизинга, взвесим их плюсы и минусы и попытаемся понять, что же всё-таки выгоднее.

Автокредит

Автокредит – это процентный заём, выдаваемый банком или другим кредитным учреждением физическому лицу на покупку автомобиля.

Это популярный вид потребительского кредитования. Особенности:

• Это целевой кредит: деньги можно потратить только на покупку авто.
• Это залоговый кредит: машина остаётся в залоге у банка до выплаты кредита.

Правовое регулирование автокредитования осуществляется Гражданским Кодексом (глава 42), Законом «О банках и банковской деятельности» (от 02.12.1990 г.), Законом «О потребительском кредите (займе)» (от 21.12.2013 г.) и другими нормативными актами.

Виды автокредитования

Для покупки автомобиля существуют различные кредитные программы:

1. «Классика» (Подробнее чуть ниже);
2. Экспресс-кредит: упрощённая процедура оформления, но высокие процентные ставки;
3. Кредит с обратным выкупом (BuyBack): часть кредита «замораживается» и выплачивается в конце срока действия договора либо самим заёмщиком, либо автодилером при условии зачисления вырученной суммы на покупку нового авто;
4. Trade-in: обмен старого автомобиля на новый с доплатой. Стоимость б/у авто идёт в зачёт стоимости нового;
5. Факторинг (беспроцентный кредит): оплачивается 50% стоимости автомобиля, остальное выплачивается в рассрочку;
6. Кредит без первоначального взноса: при кредитовании у автодилера отсутствие первого взноса может являться бонусом.

Кроме того, как об отдельных направлениях можно говорить о кредитах на подержанные машины и кредитах без страховки.

Механизм автокредитования

Чаще всего прибегают к классическому автокредитованию. Рассмотрим его схему.

Вы хотите купить машину. Денег на нового «железного друга» нет. Вы обращаетесь в банк или к кредитному брокеру.

Кредитный брокер – коммерческая организация, являющаяся посредником между заёмщиком и кредитором (банком или автодилером). Помогает в одобрении и оформлении автокредита.

Также в качестве кредиторов могут выступать автодилеры. Они предоставляют займы из собственных средств или сотрудничают с банками.

Вы выбираете банк (или автодилера), изучаете условия кредитования. Определившись, заполняете анкету и собираете документы. Банк должен убедиться, что вы сможете выплачивать кредит (платёжеспособность), и у вас нет других долгов (кредитная история). В течение нескольких дней банк думает: выдать кредит или нет.

Если решение положительное, банк и заёмщик (теперь это вы) заключают договор. В нём указываются срок, проценты, первый взнос, права, обязанности и ответственность сторон.

Все хлопоты по оформлению автомобиля ложатся на ваши плечи. Также чаще всего кредитный договор предусматривает страхование за счёт заёмщика. Причем не только ОСАГО, но и КАСКО.

Вы счастливый автолюбитель! Главное – аккуратно погашать долг и не забывать, что вы хоть и собственник, но машина в залоге у банка. Вы не вправе её продать, подарить или обменять . А если настанут трудные времена и платить по кредиту будет нечем, банк (автодилер) заберёт вашу «ласточку».

Плюсы и минусы автокредита

Автокредит, как финансовый инструмент, имеет свои преимущества и недостатки.

• Можно иметь машину, не имея капитала. Купить машину за наличные могут единицы, а копить долго и не всегда получается.
• Большой выбор. Можно купить то, что нравится, а не то, на что хватает денег.
• Разнообразие программ кредитования: можно подобрать наиболее выгодную для себя (с минимальным сроком или, к примеру, без долгого оформления).

• Сложная процедура оформления. Жёсткие требования к заёмщику.
• Удорожание стоимости авто. Придётся выплачивать проценты + обязательная страховка.
• Залог автомобиля.

Автолизинг

Слово лизинг происходит от английского lease – «аренда». Но в российском праве лизинг не тождественен аренде. У нас это вид арендных отношений. В них одна сторона (лизингодатель) инвестирует денежные средства в покупку имущества, а другая (лизингополучатель) принимает данную финансовую услугу и пользуется купленным имуществом.

Лизинговые правоотношения регулируются Гражданским Кодексом (глава 34), а также Федеральным Законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 г.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи (кроме земли), в том числе транспортные средства.

Механизм автолизинга

Автолизинг – это приобретение и передача автомобилей во временное владение и пользование за плату на основании договора между лизингодателем и лизингополучателем.

Общая схема такова.

Вы хотите автомобиль. Денег на покупку нет. Вы обращаетесь в лизинговую компанию. Рассказываете там, какой автомобиль хотели бы иметь, и показываете некоторые бумаги.

В отличие от оформления кредита, пакет документов минимальный. Как правило, это заявление, паспорт и водительское удостоверение. С процедурной точки зрения лизинг намного проще кредитования.

Между вами и лизинговой компанией заключается договор. С этого момента вы – лизингополучатель.

В настоящее время лизингополучателем могут быть как юридические, так и физические лица – НЕ предприниматели.

До 2010 года Закон «О лизинге» содержал оговорку, согласно которой предмет лизинга мог использоваться только для коммерческих целей. В лизинг брали в основном автобусы, фуры и сельхозтехнику. Финансовой аренды легкового транспорта практически не существовало.

Но теперь появились лизинговые программы для граждан, по которым они могут получить в пользование любой легковой автомобиль. В настоящее время в России лизингом для физических лиц занимаются только три компании.

После заключения договора лизингодатель покупает для вас «авто мечты» и передаёт его вам в пользование.

Ключевое слово – пользование . Собственником автомобиля является лизингодатель. В связи с этим именно он занимается регистрацией машины, прохождением техосмотров и другими хлопотами.

Следует отметить, что все дополнительные траты, которые несёт лизингодатель (страховка, налоги и прочее), в конечном итоге выплачивает лизингополучатель, так как они включаются в лизинговые платежи.

Лизинговые платежи, как правило, меньше выплат по кредиту. Дело в том, что они рассчитываются за вычетом, так называемой, остаточной стоимости.

Остаточная стоимость – это выкупная плата за автомобиль, которую должен заплатить лизингополучатель в конце срока лизинга, чтобы получить авто в собственность.

Также на величину платежей влияет наличие/отсутствие аванса и его размер. Иными словами, чем больше вы заплатите в начале и в конце, тем меньше придётся отдавать ежемесячно.

В течение срока лизинга (от года до пяти лет) вы – счастливый автолюбитель. Главное – не забывать вносить ежемесячные лизинговые платежи и помнить, что по окончании договора вам придётся либо выкупить машину, либо вернуть её.

Виды автолизинга

Существуют две схемы автолизинга:

Плюсы и минусы автолизинга

Автолизинг освобождает от многих хлопот. К примеру, не нужно тратить время на поиск продавца и оформление машины. И это не единственное преимущество.

• Более гибкий график платежей. Как правило, они ниже, чем взносы по кредиту.
• Упрощённая процедура сбора документов и заключения договора.
• Возможность обновлять автомобиль каждые несколько лет.

• Авто находится в собственности лизинговой компании. При малейших проблемах с платежами, а также финансовых трудностях самого лизингодателя, его могут изъять.
• Пользователь автомобиля не может сдавать его в субаренду.
• Физические лица не имеют налоговых преференций на лизинг автомобилей.

Автомобильная арифметика

Зная механизмы автокредита и автолизинга, главным всё равно остаётся вопрос: «Что выгоднее?».

Чтобы ответить на него, мы попросили компанию «Лизинг-Трейд » сравнить траты по лизингу для физических лиц и автокредиту при равных условиях. Вот что получилось.

«Было выбрано имущество – автомобиль Toyota Corolla 2014 года выпуска, стоимость 690 000 рублей (седан; мощность двигателя – 1.6; 122 л.с.).

Расчёты автокредита мы взяли типовые: сумма кредита 690 000 рублей, аванс 20% или 193 800 рублей, срок 36 месяцев. За основу взяли расчёт автокредита одного известного банка (назовём его X). Процентная ставка по его программе кредитования при стандартном комплекте документов составляет 15% годовых. Расчёт производился без учёта программ финансовой защиты, ОСАГО, КАСКО и дополнительных расходов.

Расчёт лизинга для физических лиц произведён на базе предложения одной из лизинговых компаний (назовём её Y). Ежемесячный платёж не включал в себя ОСАГО, КАСКО, а также обязательные и сопутствующие платежи (транспортный налог, регистрация ТС в ГИБДД, ежегодные ТО и т.д.).

Расходы на содержание автомобиля будут примерно равными в обоих случаях, являются обязательными и рассчитаны отдельно.

Страхование КАСКО и ОСАГО было произведено исходя из следующих параметров:

• ОСАГО: 5 500 рублей; регион – Казань; возраст водителя – старше 22 лет; водительский стаж – более 3 лет; мощность автомобиля – 122 л.с. К управлению допущен один водитель.
• КАСКО: 86 000 рублей; место регистрации транспортного средства – Казань; информация о физическом лице: мужчина, 30 лет, семейное положение – женат, один ребёнок; водительский стаж – более 6 лет, езда безаварийная. К управлению допущен один водитель.

	Автокредит	Автолизинг
Стоимость автомобиля	690 000 руб.	690 000 руб.
Процентная ставка	15%
Срок (в месяцах)	36	36
Первоначальный платеж 20%	138 000 руб.	138 000 руб.
Тип платежей	равномерный	равномерный
Ежемесячный платёж	19 135 руб.	11 790 руб.
Переплата по процентам	135 000 руб.	нет, так как автомобиль возвращается
Общая сумма выплат = сумма платежей по договору (кредитному/ лизинговому) + аванс	688 860 + 138 000 = 826 000 руб.	424 440 + 138 000 = 562 440 руб.
Залоговый депозит	0	0
Страховка КАСКО	86 000 руб.	86 000 руб.
ОСАГО	5 500 руб.	5 500 руб.
Регистрация транспортного средства в ГИБДД	2 000 руб.	2 000 руб.
Транспортный налог	4 270 руб.	4 270 руб.
Минимальный доход для покупки	31 900 руб.	31 900 руб.
Рыночная стоимость автомобиля по окончанию выплат	539 000 руб.	0
Предварительный выкупной платёж	отсутствует	441 000 руб.
Расходы на приобретение автомобиля в собственность	826 000 руб.	562 440 + 441 000 = 1 033 440 руб.

»
Таким образом, если рассматривать вариант, в котором лизинг не предусматривает переход автомобиля в собственность клиента, то ежемесячный платеж по договору лизинга будет ниже на 7 345 рублей (то есть на 38%). Расходы на страхование имущества будут равными в обоих случаях и являются обязательными.

Но если брать ситуацию, в которой автомобиль приобретается в целях длительной (до 5 лет) эксплуатации, а в случае лизинга физического лица и с последующим выкупом в собственность, то, несомненно, автокредит будет более экономически целесообразным и дешёвым способом получения автомобиля. Поскольку затраты на приобретение (без учёта страхования и обязательных расходов) составят при автокредите 826 000 рублей против 1 033 440 рублей при автолизинге».

При этом наш эксперт обращает внимание на то, что:

• по массовым и популярным маркам (Kia, Opel, Nissan, Mitsubishi, Chevrolet) и премиальным (BMW, Audi, Mercedes-Benz, Porsche и другим) скидка лизинговых компаний может составлять в среднем 10%, что позволяет делать расчёты значительно ниже (часто в два раза), чем по автокредиту.
• для премиальных клиентов с высоким уровнем дохода лизинг будет выгодной и комфортной услугой, так как в платёж возможно включить страхование, уплату налога, обслуживание и ремонт автомобиля.

Что же выбрать?

После внесения изменений в Закон «О лизинге» многие эксперты прочили бум лизинговых сделок с физическими лицами. Ведь, казалось бы, выгоды очевидны. Не нужны поручители, меньше нервов при оформлении, а главное – лизинговые платежи не столь обременительны для семейного бюджета. Но бума не произошло.

Сравнительная таблица автолизинга и автокредитования:

	Автокредит	Лизинг для физических лиц
Имущество	Новые и подержанные автомобили	Исключительно новые легковые автомобили зарубежного производства, кроме китайских автомобилей
Срок финансирования	12-60 месяцев	12-36 месяцев
Аванс	Банки крайне редко выдают автокредиты без первоначального взноса. Минимальный аванс от 15%	Аванс от 0%, но приводит к удорожанию ежемесячных платежей. Минимальный аванс от 20% до 49%
Пакет документов	Стандартный: паспорт, справка о доходах 2-НДФЛ, копия трудовой книжки. Сокращённый пакет дороже по ставкам	Стандартный: паспорт, водительское удостоверение (иногда также справка о доходах 2-НДФЛ)
Страхование автомобиля	Обязательно ежегодное страхование ОСАГО, КАСКО. Опционально: добровольное страхование жизни и здоровья, программы финансовой защиты. Возможно включение КАСКО в платежи	Обязательно ежегодное страхование ОСАГО. КАСКО страховать необязательно, но это приводит к удорожанию ежемесячного платежа
Право собственности	Автомобиль является собственностью клиента, но находится в залоге у банка	Автомобиль является собственностью лизинговой компании, а клиенту передается на временное пользование по договору
Скорость оформления	Можно приобрести автомобиль в кредит в сжатые сроки с минимальным пакетом документов по программам «Автоэкспресс». Как правило, процентные ставки повышаются на 2%	Можно приобрести автомобиль в сжатые сроки в лизинги с минимальным пакетом документов
Ограничение пробега	Не ограничен	Ограничение пробега до 25 000 км в год
Прочие ограничения	–	Выезд автомобиля за границу только по официальному разрешению лизинговой компании
Дополнительные услуги и сервис	–	В договор лизинга могут быть включены полное страхование, ежегодные технические осмотры, сезонный шиномонтаж и хранение шин, особенности учёта, уплата транспортного налога и прочее. Всё это приводит к удорожанию ежемесячного платежа
Досрочное частичное или полное погашение	В лояльных банках обычно не ограничено по сумме и срокам	Строго не ранее, чем через 6 месяцев
Выкупная стоимость	Отсутствует	Корректируется исходя из состояния автомобиля, может быть рассчитана предварительно на стадии заключения договора
Изъятие имущества	Через суд в случае возникновения просрочки по договору	По договору собственником имущества является лизинговая компания, в случае неисполнения обязательств по договору изъятие производится без решения суда

»
По мнению специалистов, главная причина невостребованности лизинга для физических лиц в России - в налоговой системе.

В США, где автолизинг очень популярен, существует, так называемая, «финансовая отчётность домохозяйства». То есть бюджет частного лица рассматривается так же, как бюджет предприятия. В связи с этим, взяв автомобиль в лизинг, гражданин получает те же налоговые льготы, что и бизнесмен. В России вернуть НДС могут только юридические лица. Для них лизинг действительно выгоден, так как позволяет минимизировать налоги. Для физических лиц НДС включается лизинговой компанией в ежемесячные платежи.

Кроме того, существенна разница в психологии отечественных и западных автолюбителей. «Машина-то не моя – чуть что отнимут, и плакали мои денежки». Такие рассуждения останавливают многих, кто присматривается к автолизингу. Действительно, лизинговой компании, чтобы истребовать автомобиль при возникновении проблем, не нужно даже обращаться в суд. Выплачивая кредит, человек воспринимает это как вклад в свою собственность.

Таким образом, выбирая между автокредитом и автолизингом, важно хорошо понимать свои потребности. Если вам нужна статусная машина, и вы хотите регулярно обновлять авто, то, скорее всего, вам подойдёт финансовая аренда без выкупа. Если же вы хотите надёжного «железного друга» на много лет, то кредит будет выгоднее.

Расскажите об этой статье друзьям и выскажите своё мнение в комментариях. Что, на ваш взгляд, выгоднее: автокредит или автолизинг?