Cienījamie klienti - ārējās tirdzniecības aktivitāšu dalībnieki!
No 2018. gada 20. novembra 1 stājas spēkā Krievijas Bankas 2018. gada 7. maija direktīva Nr. 4855-U “Par grozījumu ieviešanu Krievijas Bankas 16.08.2017. instrukcijā Nr. 181-I 2”. ; ar Krievijas Bankas normatīvo dokumentu varat iepazīties saitē).
Izmaiņas nosaka kontroli pār rezidentu izsniegto kredītu un procentu atdevi no nerezidentiem uz viņu kontiem pilnvarotajās bankās 3 .
Iedzīvotāju pienākums atmaksāt kredītus un procentus ir noteikts ar likumu Nr.64-FZ no 2018.gada 14.aprīļa šādiem aizdevuma līgumiem:
- ieslodzītie pēc 14.04.2018.;
- noslēgts pirms 14.04.2018., kura nosacījumi tika būtiski mainīti pēc 14.04.2018.
Lai reģistrētu līgumu par aizdevuma izsniegšanu nerezidentam, rezidentam ir jāsniedz Bankai informācija par paredzamo ārvalstu valūtas un (vai) Krievijas valūtas repatriācijas laiku.
Paredzamie termiņi tiek aprēķināti saskaņā ar instrukciju Nr.181-I (3.pielikums):
- aizdevuma un procentu atmaksas termiņus nosaka, pamatojoties uz aizdevuma līgumu, vai tos aprēķina pats iedzīvotājs;
- aprēķinam tiek pievienots kredītiestāžu naudas līdzekļu pārskaitījuma periods;
- paredzamais naudas līdzekļu repatriācijas periods nevar pārsniegt aizdevuma līgumā noteikto saistību izpildes pabeigšanas datumu.
Iedzīvotāja iesniegto informāciju par paredzamajiem termiņiem Banka atspoguļo bankas kontroles paziņojumā saskaņā ar aizdevuma līgumu 8.2.punktā “Pamatsummas un procentu maksājumu atmaksas grafika apraksts”.
Izziņa par banku kontroli saskaņā ar aizdevuma līgumiem ir papildināta ar sadaļu
V. Informācija par to, kā iedzīvotājs izpilda Federālā likuma “Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli” 4 19.panta prasības ar apakšnodaļām:
V.I – Informācija par pamatparāda atmaksu;
V.II – Informācija par procentu maksājumu apmaksu.
Atbildība par to, ka iedzīvotājs noteiktajā termiņā nepilda pienākumu saņemt no nerezidenta naudas līdzekļus, kas pienākas saskaņā ar aizdevuma līgumiem, ir noteikta Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.25 panta ceturtajā daļā (ar grozījumiem ar likumu). 64-FZ un likuma Nr. 325-FZ 5).
Nododot līgumu (aizdevuma līgumu) par apkalpošanu citai pilnvarotai bankai, iedzīvotājam ir pienākums jaunajai līguma uzskaites bankai (turpmāk – vadības banka) papildus sniegt šādu informāciju 6:
- līguma (aizdevuma līguma) reģistrācijas datums;
- līguma (aizdevuma līguma) dereģistrācijas datums iepriekšējā vadības bankā;
- pārvaldības sabiedrības iepriekšējās bankas reģistrācijas numurs.
Šobrīd iedzīvotājs jaunajai pārvaldības bankai iesniedz tikai līgumu (aizdevuma līgumu), vai izrakstu no tā un informāciju par līguma (aizdevuma līguma) unikālo numuru.
Sagatavojot apliecinošo dokumentu izziņu aizdevuma līgumiem ar līguma veida kodu 5 – “kredīta izsniegšana nerezidentam”, laukā “Piezīme” jānorāda:
“F” - ja tiek iesniegti dokumenti, kas apliecina aizdevuma neatmaksāšanas nosacījumu iestāšanos (likuma Nr. 173-FZ 19. panta 2. daļas 8.-10. punkts);
“P” - ja tiek iesniegti dokumenti, kas apliecina nerezidenta saistību maksāt procentu maksājumus citā veidā, nevis norēķini.
Vēršam atsevišķu iedzīvotāju uzmanību!
Likuma Nr.173-FZ 19.panta prasības par kredītu un procentu atmaksu uz kontiem pilnvarotās bankās attiecas arī uz privātpersonām rezidentiem.
Direktīva Nr.4855-U apstiprināja kārtību, kādā individuālie aizdevēji iesniedz Bankai dokumentus un informāciju par aizdevuma līgumiem, tai skaitā:
- norakstot ārvalstu valūtu vai Krievijas Federācijas valūtu saskaņā ar aizdevuma līgumu, kura saistību summa ir vienāda ar vai pārsniedz 3 (trīs) miljonus rubļu ekvivalentu, rezidenta fiziskajai personai ir jāsniedz arī informācija pilnvarotajai bankai par paredzamais līdzekļu repatriācijas laiks;
- nerezidentam, atmaksājot kredītu, veicot procentus un citus maksājumus saskaņā ar aizdevuma līgumu, rezidenta fiziskajai personai ne vēlāk kā 30 (trīsdesmit) darba dienu laikā pēc kreditēšanas dienas jāsniedz pilnvarotajai bankai informācija par šāda maksājuma mērķi. ārvalstu valūtu vai Krievijas valūtu uz personas kontu ;
- cits.
1 Krievijas Bankas direktīva, datēta ar 07.05.2018. N 4855-U “Par grozījumu ieviešanu Krievijas Bankas 2017. gada 16. augusta instrukcijā N 181-I “Par kārtību, kādā rezidenti un nerezidenti iesniedz apliecinošos dokumentus un informāciju pilnvarotajām bankām, veicot valūtas darījumus, uz vienotām valūtas operāciju uzskaites un atskaites veidlapām, to iesniegšanas kārtību un termiņiem” (turpmāk instrukcija Nr. 4855)
2 Krievijas Bankas 2017. gada 16. augusta instrukcija Nr. 181-I “Par kārtību, kādā rezidenti un nerezidenti iesniedz apliecinošus dokumentus un informāciju pilnvarotajām bankām, veicot valūtas darījumus, par vienotām uzskaites formām un ziņošana par valūtas darījumiem, to iesniegšanas kārtība un laiks” (turpmāk – instrukcija Nr. 181-I)
3 Iedzīvotāja atbilstība 2003. gada 10. decembra federālā likuma Nr. 173-FZ “Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli” (turpmāk tekstā – Likums Nr. 173-FZ) 19. panta prasībām, ko grozījis federālais likums. 2018. gada 3. aprīļa likums Nr. 64-FZ “Par grozījumiem federālajā likumā “Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli” un Krievijas Federācijas kodeksa “Par administratīvajiem pārkāpumiem” 15.25. pantā (turpmāk tekstā Likums Nr. 64- FZ).
4 Pēc analoģijas ar līgumiem par preču un pakalpojumu eksportu un importu
5 2017. gada 14. novembra federālais likums Nr. 325-FZ “Par grozījumiem federālajā likumā “Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli” un Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.25. pantā” (turpmāk – Likums Nr. 325-FZ), kas stājās spēkā 2018. gada 14. maijā
6 Norādīto informāciju iedzīvotājam nosūta iepriekšējā vadības banka (banka, kas dereģistrē līgumu, pamatojoties uz instrukcijas Nr. 181-I 6.1.1.).
E.O. Kaļinčenko, ekonomists-grāmatvedis
Ārējās tirdzniecības darbības: valūtas kontroles dokumenti bankai
Kādi dokumenti un kādā termiņā bankā jāiesniedz iedzīvotājiem, kuri noslēguši līgumu ar nerezidentu?
Banku valūtas kontrole ir ārējās ekonomiskās darbības neatņemama sastāvdaļa. Ja esat noslēdzis, piemēram, ārējās tirdzniecības līgumu ar ārvalstu organizāciju, noslēdzis līgumu ar nerezidentu par pakalpojumu sniegšanu, nomu (līzingu), tad valūtas kontroles ietvaros nevar izvairīties no saziņas ar banku. . Bet tas, cik stingrs tas būs, ir atkarīgs no vairākiem faktoriem. Šis raksts palīdzēs noskaidrot, kādi dokumenti un kādā termiņā būs jāiesniedz bankā saistībā ar līgumu ar nerezidentu.
Nerezidenti valūtas maiņas kontroles nolūkos- tas jo īpaši ir 7. klauzula, 1. daļa, art. 173-FZ 2003. gada 10. decembrī (turpmāk tekstā Likums Nr. 173-FZ):
- organizācijas, kas izveidotas saskaņā ar ārvalstu likumiem un atrodas ārpus mūsu valsts;
- šo organizāciju filiāles (pastāvīgās pārstāvniecības), kas atrodas Krievijas teritorijā;
- personas, kuras nav mūsu valsts pilsoņi (izņemot kopā ar mums pastāvīgi dzīvojošos ārvalstu pilsoņus (bezvalstniekus), kuriem ir uzturēšanās atļauja);
- Krievijas pilsoņi, kuri ārvalstī uzturējušies vismaz 1 gadu:
- pastāvīgi dzīvot;
- īslaicīgi uzturas, pamatojoties uz vismaz viena gada darba vai studiju vīzu (kopā ar kopējo derīguma termiņu vismaz 1 gads).
Darījuma pase
Tiklīdz esat noslēdzis līgumu ar nerezidentu, pirmais, kas jums jāveic bankas valūtas maiņas kontroles ietvaros, ir jānosaka, vai jums ir jāizsniedz darījuma pase.
Ja jūsu līguma ar nerezidentu summa ir vienāda ar 50 tūkstošiem ASV dolāru pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteiktā kursa līguma noslēgšanas dienā vai pārsniedz šo vērtību, jums ir pilnvarotā bankā izsniedz darījuma pasi, caur kuru tiks veikti norēķini saskaņā ar līgumu lpp. 5.2., 6.1. Centrālās bankas instrukcija Nr. 138-I, datēta ar 06.04.2012. (turpmāk – instrukcija Nr. 138-I). Un situācijā, kad visi maksājumi notiks caur kontiem ārvalstu bankās, jums būs jāizsniedz darījuma pase Centrālās bankas teritoriālajā nodaļā pēc jūsu juridiskās adreses. instrukcijas Nr.138-I 11.1.punktu. Raugoties uz priekšu, teiksim, ka turpmāk arī tur būs jāiesniedz valūtas kontroles sertifikāti. instrukcijas Nr.138-I 11.5.punktu. Ja maksājumi tiek veikti tikai daļēji caur ārvalstu kontiem, tad darījuma pase ir jāatver pilnvarotā bankā un jāpaziņo tai lpp. 11.2, 11.10 Instrukcija Nr.138-I.
Plašāka informācija par darījumu pasu reģistrāciju, pārreģistrāciju un slēgšanu rakstīta:Gadās, ka līguma noslēgšanas dienā darījuma pase nav nepieciešama, jo saistību summa ir mazāka par 50 tūkstošiem ASV dolāru ekvivalentā. Tomēr nākotnē saistības palielinās (to kopējā summa kļūst vienāda ar 50 tūkstošiem dolāru ekvivalentā vai vairāk). Un jums jau ir jāizdod darījuma pase. Tas jādara ne vēlāk kā datumā, kad saistību apjoms saskaņā ar līgumu pārsniedz iepriekš norādītās summas. instrukcijas Nr.138-I 6.5.3. Tāpēc, ja jūs sagaidāt šādu notikumu attīstību, varat iepriekš iesniegt bankā dokumentus, kas nepieciešami darījuma pases iegūšanai. Centrālās bankas informatīvās vēstules 05.07.2014 Nr.44 1.punkts.
Termiņš, kurā jāizsniedz darījuma pase, ir atkarīgs no tā, kura operācija būs pirmā saskaņā ar līgumu. Vispārējos gadījumos darījuma pase ir jāizsniedz tabulā norādītajos termiņos.
| Pirmā operācija saskaņā ar līgumu ar nerezidentu | Dokumentu iesniegšanas termiņš darījuma pases iegūšanai |
| Kredīts ārvalstu valūtas kontā (rubļos) instrukcijas Nr.138-I 6.5.1 | Ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā no naudas saņemšanas dienas kontā lpp. 2.3., 3.8. Instrukcijas Nr.138-I |
| Ārvalstu valūtas norakstīšana no konta (rubļos) instrukcijas Nr.138-I 6.5.2.punktu | Vienlaikus ar valūtas pārveduma pasūtījumu vai maksājuma dokumentu lpp. 2.3., 3.8. Instrukcijas Nr.138-I |
| Deklarēto preču imports Krievijā (eksports no Krievijas). instrukcijas Nr.138-I 6.5.4.punktu | Ne vēlāk kā preču deklarācijas iesniegšanas datumā (dokumenti, kas izmantoti kā deklarācija) |
| Nedeklarēto preču imports Krievijā (eksports no Krievijas). lpp. 6.5.5., 9.1.2. instrukcijas Nr.138-I | Ne vēlāk kā 15 darba dienas pēc nosūtīšanas un komercdokumentu reģistrācijas mēneša lpp. 9.1.2., 9.2.2., 9.3. instrukcija Nr.138-I |
| Darba veikšana, pakalpojumu sniegšana, informācijas un intelektuālās darbības rezultātu nodošana instrukcijas Nr.138-I 6.5.6 | lpp. 9.1.3., 9.2.2., 9.3. Instrukcijas Nr.138-I |
Lai iegūtu darījuma pasi, bankā jāiesniedz līgums vai izraksts no tā instrukcijas Nr.138-I 6.6.2.punktu. Bet līguma noslēgšana ne vienmēr ietver viena pušu parakstīta dokumenta sastādīšanu. Jūs varētu noslēgt ārzemju ekonomisko līgumu, apmainoties, piemēram, ar telefaksu vai elektroniskiem dokumentiem (kas ļauj droši noteikt, ka dokuments nāk no darījuma partnera a) 1. punkts art. 160, Art. 434 Krievijas Federācijas Civilkodekss. Tāpat līgums tiks uzskatīts par noslēgtu (rakstiski), ja, saņemot rakstisku darījuma partnera piedāvājumu, jūs piekrītat un, teiksim, nosūtāt preci vai pārskaitāt naudu un 3. klauzula art. 438 Krievijas Federācijas Civilkodekss. Kā skaidroja Centrālā banka, šajā gadījumā jums ir jāiesniedz pilnvarotajā bankā dokumenti, kurus apmainījāt ar savu ārvalstu partneri. Centrālās bankas metodiskie ieteikumi 2015.gada 15.jūnijā Nr.14-MR. Piemēram, vēstule, kas saņemta pa faksu no ārvalstu darījuma partnera un pieprasa piegādi, un jūsu atbildes rēķina oriģināls, kas nosūtīts jūsu partnerim pa faksu. Vai arī pēc pieņemšanas ar rīcību - rēķins par preču nosūtīšanu. Galvenais, lai dokumentos, ar kuriem apmainījāties ar darījuma partneri, būtu visi būtiskie līguma nosacījumi, kas nepieciešami valūtas kontrolei. Jo īpaši līguma priekšmets (piegādāto preču nosaukums, sniegto pakalpojumu apraksts utt.), līguma cena, termiņi, kuros pusēm jāizpilda savas saistības.
Bankai ir 3 darba dienas, lai izskatītu iesniegtos dokumentus un pieņemtu lēmumu. Ja banka atklās kļūdas Jūsu aizpildītajā darījuma pases veidlapā, neatbilstības ar iesniegto dokumentu datiem vai nepieciešamo papīru neesamību, tā nosūtīs Jums iesniegtos dokumentus, lai novērstu nepilnības. lpp. 6.9, 6.10 Instrukcijas Nr.138-I. Tajā pašā laikā dokumenti darījuma pases izsniegšanai tiek uzskatīti par iesniegtiem termiņā tikai tad, ja banka tos ir akceptējusi noteiktajā termiņā un izsniegusi darījuma pasi - parakstījusi Jūsu aizpildīto veidlapu, piešķīrusi numuru un atzīmējusi reģistrāciju. datums instrukcijas Nr.138-I 6.7.punktu.
Lai iepriekš saņemtu darījuma pasi, jums jāsazinās ar banku. Ideālā gadījumā uzreiz pēc līguma noslēgšanas.
“Valūtas kontroles” saziņa ar banku neaprobežojas tikai ar darījuma pases izsniegšanu. Par turpmākiem darījumiem saskaņā ar līgumu jums būs jāziņo bankai.
Pārskatu sniegšana par valūtas maiņas darījumiem bankai
Jums jāziņo bankai ne tikai par operācijām, kas saistītas ar norēķiniem saskaņā ar līgumu ar nerezidentu. Nepieciešamība iesniegt dokumentus bankā var rasties, teiksim, preču importa/eksporta laikā, vai arī nodrošināšanas (darbu veikšanas) laikā. Jūsu ērtībām tabulā esam snieguši visu informāciju par to, kādos gadījumos, kādi dokumenti un kādā termiņā ir jāiesniedz bankā.
| Darbība | Kad jāziņo bankai? | Bankā iesniegtie dokumenti | Dokumentu iesniegšanas termiņš |
| Operācijas, kas saistītas ar naudas norēķiniem saskaņā ar līgumu | |||
| Ārvalstu valūtas saņemšana tranzīta kontā instrukcijas Nr.138-I 2.1.punktu | Vienmēr. instrukcijas Nr.138-I 2.4.punktu |
Instrukcijas Nr.138-I 1.pielikums. 2. Ar valūtas darījumu saistītie dokumenti, piemēram, līgumi, rēķini, akti 4. daļa Art. 173-FZ 23. Apliecībā par valūtas maiņas darījumiem, ko iesniedzat saistībā ar ārvalstu valūtas saņemšanu, varat norādīt arī informāciju par saņemtās naudas norakstīšanu no tranzīta ārvalstu valūtas konta. instrukcijas Nr.138-I 2.1.punktu |
Ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā no naudas saņemšanas tranzīta kontā dienas instrukcijas Nr.138-I 2.3.punktu. Bankai ir jāpaziņo par valūtas saņemšanu kontā ne vēlāk kā nākamajā darba dienā 2004.gada 30.marta centrālās bankas instrukcijas Nr.111-I 3.1. |
| Ārvalstu valūtas norakstīšana no konta a instrukcijas Nr.138-I 2.1.punktu | Vienmēr. Ar dažiem izņēmumiem, piemēram:
|
|
|
| Rubļu saņemšana kontā no nerezidenta instrukcijas Nr.138-I 3.6.punktu | instrukcijas Nr.138-I 3.6.punktu. Izņēmums - līgumā ar banku ir noteikts, ka banka var patstāvīgi aizpildīt ārvalstu valūtas maiņas darījumu sertifikātu instrukcijas Nr.138-I 3.9.punktu |
Ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā no dienas, kad rubļi ir saņemti kontā instrukcijas Nr.138-I 3.8.punktu | |
| Rubļu norakstīšana par labu nerezidentam instrukcijas Nr.138-I 3.6.punktu |
|
||
| Norēķini ar ārvalstu darījuma partneri, izmantojot kontus nerezidentu bankā lpp. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I | Ja darījuma pase tiek izsniegta saskaņā ar līgumu un instrukcijas Nr.138-I 2.6.punktu | 1. Ārvalstu valūtas darījumu sertifikāts x lpp. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I. 2. Bankas izrakstu kopijas - tikai tad, ja maksājumi saskaņā ar līgumu tikai daļēji notiek caur nerezidentu bankas kontiem lpp. 11.2, 11.10 Instrukcija Nr.138-I |
Ne vēlāk kā 30 darba dienas pēc mēneša, kad nauda norakstīta no konta nerezidentā bankā (naudas ieskaitīšana kontā) lpp. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I |
| Operācijas preču eksportam no Krievijas | |||
| Preču izvešana no Krievijas, iesniedzot muitas deklarāciju instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu | Ja:
|
instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu | instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu |
| Preču eksports no Krievijas, kas deklarētas ar citiem dokumentiem, nevis muitas deklarāciju instrukcijas Nr.138-I 9.1.1 | lpp. 9.1, 9.2 instrukcijas Nr.138-I. instrukcijas Nr.138-I 9.1.1.punktu; 4. klauzula art. 180 TK TS |
instrukcijas Nr.138-I 9.2.1 | |
| Preču eksports no Krievijas uz EAEU valstīm instrukcijas Nr.138-I 9.1.2 | Ja saskaņā ar līgumu tiek izsniegta darījuma pase | 1. Apliecinošo dokumentu sertifikāts x lpp. 9.1, 9.2 instrukcijas Nr.138-I. |
instrukcijas Nr.138-I 9.2.2. Centrālās bankas 2014.gada 21.janvāra informatīvās vēstules Nr.43 6.jautājums. |
| Operācijas preču importam Krievijā | |||
| Preču ievešana Krievijā, iesniedzot muitas deklarāciju instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu | Ja:
|
Apliecinošo dokumentu sertifikāts x instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu | Ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā pēc preču deklarēšanas mēneša instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu |
| Preču imports Krievijā, kas deklarētas ar citiem dokumentiem, nevis muitas deklarāciju instrukcijas Nr.138-I 9.1.1 | Ja saskaņā ar līgumu tiek izsniegta darījuma pase | 1. Apliecinošo dokumentu sertifikāts x lpp. 9.1, 9.2 instrukcijas Nr.138-I. 2. Dokumenti, ko izmanto kā deklarāciju, piemēram, transporta dokumenti instrukcijas Nr.138-I 9.1.1.punktu; 4. klauzula art. 180 TK TS |
Ne vēlāk kā 15 darbdienas pēc mēneša dokumentos, kas izmantoti kā deklarācija, tiek atzīmēts izdošanas datums (nosacītā izlaide). Ja ir vairākas šādas izlaišanas zīmes, periods tiek skaitīts no pēdējā datuma instrukcijas Nr.138-I 9.2.1 |
| Preču imports uz Krieviju no EAEU valstīm instrukcijas Nr.138-I 9.1.2 | Ja saskaņā ar līgumu tiek izsniegta darījuma pase | 1. Apliecinošo dokumentu sertifikāts x lpp. 9.1, 9.2 instrukcijas Nr.138-I. 2. Transports (sūtīšana), tirdzniecības dokumenti. 3. Statistikas forma preču kustības uzskaitei Noteikumu pielikums Nr.1, apstiprināts. Valdības 2011.gada 29.janvāra dekrēts Nr.40. Apliecinošo dokumentu izziņā informācija par to nav jānorāda x Centrālās bankas 2014.gada 21.janvāra informatīvās vēstules Nr.43 6.jautājums. |
Ne vēlāk kā 15 darba dienas pēc apliecinošo (nosūtīšanas un tirdzniecības) dokumentu reģistrācijas mēneša instrukcijas Nr.138-I 9.2.2. Izņēmums ir statistiskā preču kustības uzskaites forma. Tā iesniegšanai nav noteikts termiņš. Pēc aizpildīšanas un iesniegšanas muitā statistikas veidlapa būs jānogādā bankā. Centrālās bankas 2014.gada 21.janvāra informatīvās vēstules Nr.43 6.jautājums.. Dariet to pirms darījuma pases aizvēršanas |
| Citas operācijas | |||
| Darba veikšana, pakalpojumu sniegšana, informācijas un intelektuālās darbības rezultātu nodošana, ieskaitot ekskluzīvas tiesības uz tiem instrukcijas Nr.138-I 9.1.3 | Ja saskaņā ar līgumu tiek izsniegta darījuma pase. Izņēmums - īres līgumi, līzinga līgumi, sakaru pakalpojumu sniegšana vai apdrošināšana periodisko fiksēto maksājumu izteiksmē instrukcijas Nr.138-I 9.5.punktu | 1. Apliecinošo dokumentu sertifikāts x lpp. 9.1, 9.2 instrukcijas Nr.138-I. 2. Apliecinošie dokumenti, piemēram, pieņemšanas sertifikāti, rēķini, licences līgumi instrukcijas Nr.138-I 9.1.3.punkts; Saraksts, apstiprināts. Krievijas MVES 01.07.97 Nr.10-83/2508, Krievijas Valsts muitas komiteja 09.07.97 Nr.01-23/13044, Krievijas VEK 03.07.97 Nr.07-26/3628 |
Ne vēlāk kā 15 darba dienas pēc apliecinošo dokumentu reģistrācijas mēneša instrukcijas Nr.138-I 9.2.2 |
| Cita līguma saistību izpilde (piemēram, iepriekš eksportēto (importēto) preču atgriešana uz) Ch. 12 Instrukcija Nr.138-I.
Saņemot izziņu par valūtas darījumiem (apliecinošo dokumentu izziņu), banka pārbaudīs, vai tas ir pareizi noformēts un vai tajā norādītā informācija (t.sk. valūtas darījuma veida kods un apliecinošā dokumenta veida kods) ) atbilst pievienoto dokumentu datiem un muitas pārsūtītajai bankai informācijai instrukcijas Nr.138-I 18.1.punktu. Bankai ir jāpārbauda valūtas darījumu sertifikāts instrukcijas Nr.138-I 18.2.punktu:
Un apliecinošo dokumentu sertifikāta pārbaudei bankai tiek dots šāds periods un instrukcijas Nr.138-I 18.2.punktu:
Banka nepieņems sertifikātu, ja tā konstatēs kļūdas vai neatbilstības. Jūs saņemsiet nepareizu sertifikātu, kurā būs norādīts atgriešanas datums un iemesls. lpp. 18.5, 18.6 instrukcijas Nr.138-I. Bankas noteiktajā termiņā būs jāiesniedz jauna valūtas darījumu izziņa (uz apliecinošiem dokumentiem), izslēdzot visus komentārus instrukcijas Nr.138-I 18.7.punktu. Uzziņas par valūtas darījumiem un apliecinošiem dokumentiem tiek uzskatīti par iesniegtiem laikā, Ja instrukcijas Nr.138-I 18.9.punktu:
Tāpēc, jo ātrāk bankā iesniegsiet “valūtas” sertifikātus, jo labāk. Ir precizējumi no Rosfinnadzor, kur teikts: kad bankā tiek iesniegtas valūtas darījumu izziņas, apliecinošo dokumentu izziņas un paši apliecinošie dokumenti, “iedzīvotāja saistību izpildes periods neietver periodu to pārbaudi pilnvarotā banka. Rosfinnadzor 2012. gada 5. oktobra vēstule Nr. 43-01-06-25/4133. Taču tiesu prakse rāda, ka, ja pēc izziņu iesniegšanai atvēlētā termiņa beigām bankā iesniegsiet jaunu, pareizu valūtas darījumu apliecību (uz apliecinošiem dokumentiem), nevis savlaicīgi iesniegtu, bet kļūdainu, var tikt piemērots naudas sods. Atgriežot Jums sertifikātu, banka nosaka termiņu trūkumu novēršanai un jaunas izziņas iesniegšanai. Bet, pēc dažu tiesu domām, bankas norādījumi nekādā veidā neietekmē termiņu, kas noteikts tiesību iesniegšanai AAS 1. rezolūcija ar 2015. gada 30. martu Nr. A43-21628/2014. Attiecībā uz iesniegtajām valūtas darījumu apliecībām un apliecinošiem dokumentiem nevar vadīties pēc principa “iesniedz un aizmirsti”. Galu galā, ja mainās šajos sertifikātos norādītā informācija (izņemot izmaiņas datos par rezidentu vai pilnvaroto banku), jums būs jāiesniedz korektīva izziņa. Tas jāizdara ne vēlāk kā 15 darbdienu laikā pēc izmaiņas apliecinošo dokumentu noformēšanas dienas. Šie dokumenti būs jāiesniedz bankā kopā ar sertifikātu lpp. 2.9, 3.15, 9.7 instrukcijas Nr.138-I. Jūs varat vienoties ar banku, ka, pamatojoties uz jūsu iesniegtajiem dokumentiem, banka pati izsniegs lpp. 2.4., 3.9., 6.3., 9.4. Instrukcija Nr.138-I:
Šie pakalpojumi, protams, ir maksas. Sazinieties ar savu banku, lai uzzinātu likmes. Jūs varat izvēlēties maksāt summu 5000 rubļu robežās. darījuma pases izsniegšanai (1500 rubļu robežās par sertifikātu izsniegšanu), nevis pašam. Bet paturiet prātā, ka jums joprojām būs jāsaprot darījumu pasu un sertifikātu izsniegšanas noteikumi. Galu galā šo dokumentu sagatavošana no bankas puses neatbrīvo jūs no atbildības par to pareizu saturu un termiņu ievērošanu! Ja laikus neiesniegsiet bankā nepieciešamos dokumentus, banka nevarēs laicīgi izsniegt darījuma pasi vai sertifikātu. Pēc tam, kad banka aizpildīs darījuma pasi (vai sertifikātu), jums būs jāpārbauda šis dokuments. Un, konstatējot kļūdas un neprecizitātes, 15 darba dienu laikā no darījuma pases (sertifikāta) saņemšanas dienas jāiesniedz bankā pieteikums tā atkārtotai izsniegšanai (vai korektīvais sertifikāts) lpp. 2.10., 3.9., 6.11., 9.4. Instrukcijas Nr. 138-I. | |||
Lielās bankas piedāvā vairākus pakalpojumus klientiem, kas piedalās ārvalstu ekonomiskajās aktivitātēs, un pašas kļūst par nozīmīgu saikni starptautiskajā tirdzniecībā. Parasti bankas veido specializētas ārējo attiecību nodaļas. Ir specializētas bankas (Krievijā Vneshtorgbank).
Ārējās ekonomiskās darbības veikšanai bankas:
Slēgt līgumus par korespondentattiecībām ar bankām ārvalstīs un atvērt korespondentkontus;
Atvērt filiāles un birojus ārvalstīs;
Iegūt īpašumtiesības ārvalstu bankās;
Viņi atver faktoringu, līzingu utt. kompānijas.
Mērķi banku ārējā ekonomiskā darbība:
Sniegt maksimālus pakalpojumus eksportētāju/importētāju klientiem;
Samazināt starptautisko darījumu riskus;
Nodrošiniet bankai ienākumus no ārvalstu valūtas maiņas.
Šie mērķi tiek sasniegti, izmantojot dažādas metodes un instrumentus, par kuriem vienojas eksportētājs un importētājs tirdzniecības līguma noslēgšanas brīdī.
Maksājuma metodes, ko izmanto starptautiskajā praksē:
Avansa maksājums;
Dokumentāls akreditīvs;
Apmaksa pēc nosūtīšanas;
Dokumentālā kolekcija;
Tirdzniecība atvērtā kontā. Rīki(aprēķinu metodes):
Vekseļi;
Pasta, telegrāfa, teleksa maksājumu uzdevumi;
Starptautiskie naudas pārvedumi (S. W. I F. T sistēma) Starptautiskie maksājumi tiek veikti, pamatojoties uz vispārpieņemtajiem
starptautiskās sabiedrības noteiktie noteikumi.
Apskatīsim divus būtiskākos maksāšanas veidus no starptautiskās tirdzniecības darījumu riska samazināšanas viedokļa - dokumentālo skaidrā naudā un dokumentāro akreditīvu.
Dokumentālā kolekcija– maksājuma veids (bankas norēķinu operācija), kurā banka eksportētāja klienta vārdā saņem tai pienākošos naudas līdzekļus, pamatojoties uz klienta iesniegtajiem preču norēķinu dokumentiem bankā (38.att.).
1. Līguma par preču piegādi parakstīšana;
2. Eksportētājs sniedz bankai inkasācijas uzdevumu un preču norēķinu dokumentus;
3. Banka pārbauda dokumentu pareizību un nodod tos inkasējošajai korespondentbankai;
45. Importētāja banka nodod dokumentus importētājam pret tajos norādītās summas samaksu;
6. Iekasēšanas banka nosūta maksājuma paziņojumu eksportētāja bankai;
7. Eksportētāja banka ieskaita naudas līdzekļus klienta norēķinu kontā un paziņo viņam par maksājuma saņemšanu.
Vienotus noteikumus dokumentāriem akreditīviem pirmo reizi ieviesa Starptautiskā Tirdzniecības kamera 1933. gadā. Šobrīd spēkā ir 1993. gadā pieņemtā versija Nr. 500. Krievijā šo maksājuma veidu regulē Civilkodekss. Krievijas Federācijas II daļa, Art. 867873.
Dokumentāls akreditīvs Tas ir bankas pienākums saskaņā ar stingri noteiktiem nosacījumiem pircēja vārdā darīt pārdevējam pieejamu summu, par kuru vienojušies darījuma partneri.
Mērķisārējo ekonomisko darījumu risku samazināšana.
Operācijas būtība:
Eksportētājs saņem garantiju par eksporta ieņēmumu savlaicīgu saņemšanu, importētājs veic apmaksu piegādes brīdī (39. att.).
Akreditīva pazīmes:
Tas ir naudas pienākums, kura izpilde notiek, uzrādot akreditīvā paredzētos dokumentus;
Tas ir no ārējā ekonomiskā līguma atsevišķs darījums, kas paredz akreditīva maksājuma veidu;
Banka veic maksājumus saskaņā ar akreditīvu savā vārdā, bet sava klienta vārdā;
Banka maksājumu veic uz savu vai klienta līdzekļu rēķina;
Akreditīva izsniegšana un apmaksa no akreditīva rada darījumu ķēdi starp kredīta norēķinu attiecību dalībniekiem.
1. Līgums.
2. Importētājs ar eksportētāju saskaņotajos termiņos uzdod savai bankai atvērt (izsniegt) akreditīvu (pieteikumu atklātajiem akreditīviem).
3. Importētāja banka lūdz eksportētāja banku nekavējoties vai noteiktajā termiņā atvērt akreditīvu par labu attiecīgajam eksportētājam.
ki nodrošina segumu, t.i. pārskaita akreditīva (akreditīva izsniegšanas) summu.
4. Eksportētāja banka nosūta paziņojumu eksportētājam klientam.
5. Eksportētājs, saņēmis paziņojumu (padomu) no savas bankas un pārbaudījis akreditīva nosacījumus, nosūta preces importētājam un sagatavo dokumentus, kas nepieciešami maksājuma saņemšanai no akreditīva.
6. Eksportētājs iesniedz savā bankā akreditīvā norādītos nosūtīšanas un citus dokumentus.
7. Nosūtīšanas un citus dokumentus eksportētāja banka nosūta importētāja bankai, kas veic maksājumu.
8. Eksportētājs saņem viņam pienākošos maksājuma summu.
9. Importētāja banka nodod importētājam saņemtos dokumentus, kas dod viņam tiesības saņemt iegādātās preces.
Dokumentālo akreditīvu veidi:
Nesējam;
Samaksāts laikā;
Ar atliktā maksājuma noteikumiem;
Rotējošs (atjaunojams);
Negriežas;
Apstiprināts;
Neapstiprināts.
Vissvarīgākais kritērijs ir akreditīva atsaukums- ietver sadalīšanu:
Atsaucami akreditīvi ir bankas saistības, kuras var atcelt vai mainīt, nebrīdinot eksportētāju;
Neatsaucami akreditīvi ir bankas stingra apņemšanās, kas ir izdevīga eksportētājam un riskanti bankai.
Uz visiem bankas valūtas darījumiem attiecas valūtas kontroles noteikumi 1 (sk. 39. un 40. att.).
Informācija atjaunota: 14.06.2019
Ja uzņēmējs sadarbojas ar ārvalstu uzņēmumiem, tad viņš kļūst par ārējās ekonomiskās darbības - ārējās ekonomiskās darbības - dalībnieku. Šai darbībai ir vairākas nianses, kas jāņem vērā. Pretējā gadījumā jūs varat saskarties ar nopietnām problēmām ar bankām, nodokļu iestādēm un valdībām.
Šajā rakstā uzzināsiet, kas ir ārējā ekonomiskā darbība un kā tā tiek regulēta. Šeit arī aplūkosim galvenās problēmas, ar kurām uzņēmējs visbiežāk var saskarties, veicot ārējās tirdzniecības aktivitātes.
Kas ir ārējā ekonomiskā darbība
Ārvalstu ekonomiskā darbība jeb FEA ir jebkura saimnieciska darbība, kas ietver mijiedarbību ar citām valstīm un ārvalstu uzņēmumiem. Ārējās tirdzniecības aktivitātes ietver starptautisko tirdzniecību, produkcijas importu un eksportu, investīcijas ārvalstu uzņēmumos, dalību starptautiskos projektos, finansējuma iegūšanu ārvalstīs un cita veida aktivitātes.
Ārvalstu ekonomiskajā darbībā var piedalīties valstis un to struktūras, bankas, uzņēmumi, individuālie uzņēmēji un pat privātpersonas. Dažādām dalībnieku kategorijām ir gan vispārīgi noteikumi, gan īpaši ierobežojumi un iespējas. Tie visi ir jāņem vērā, mijiedarbojoties ar citām valstīm. Šajā rakstā mēs apskatīsim tikai noteikumus un iezīmes ārējās tirdzniecības darbību veikšanai uzņēmējdarbībai.
Valstis dažādos veidos regulē ārējās tirdzniecības darbības un nosaka tās veikšanas noteikumus. Tajā pašā laikā ārējās ekonomikas dalībniekiem ir jāņem vērā vienlaikus vairāku valstu noteikumi un prasības. Ar dažiem no tiem ir vieglāk veikt ārējo ekonomisko darbību, ar citiem ir grūtāk.
Ārējās ekonomiskās darbības veidi
Ir vairāki galvenie ārējās tirdzniecības darbību veidi:
- Ārējās tirdzniecības aktivitātes. Tas ietver visas darbības, kas saistītas ar preču, darbu, pakalpojumu, informācijas un intelektuālās darbības augļu apmaiņu, importu un eksportu. Šajā jomā ietilpst arī starptautiskais līzings, klīrings (norēķinu organizēšana), inženierija (inženieru un konsultāciju darbi un pakalpojumi) un dažas citas darbības.
- Rūpnieciskā sadarbība. Tā ir sadarbība starp dažādu valstu uzņēmējiem, kuras pamatā ir starptautiska darba dalīšana. Sadarbības dalībnieki savā starpā sadala galvenos uzdevumus, kopīgi plāno produkcijas importu un eksportu, veic kopīgu zinātniski tehnisko izstrādi.
- Investīciju sadarbība. Tā ir kopīgas ražošanas organizēšana ar citu valstu uzņēmumiem, piesaistot savstarpējas investīcijas. Tas ietver arī kopīgu ražošanas organizāciju, tehnoloģiju apmaiņu un kopīgu produktu pārdošanu. Šāda sadarbība ar ārvalstu uzņēmumiem tiek uzskatīta par riskantāko
- Finanšu un valūtas darījumi. Parasti veic paralēli cita veida ārējās tirdzniecības darbībām. Tie ietver ārvalstu valūtas kontu organizēšanu un naudas kustību starp tiem, valūtas maiņu, kreditēšanu, līdzfinansējumu un projektu finansēšanu.
Tās veikšanas kārtība un juridiskie ierobežojumi ir atkarīgi no darbības veida. Vairumā gadījumu uzņēmēji ar ārējās tirdzniecības aktivitātēm un finanšu darījumiem. Tāpēc turpmāk mēs ņemsim vērā tikai tos.
Kā Krievijā tiek regulētas ārējās tirdzniecības aktivitātes
Galvenais likums, kas regulē ārējās tirdzniecības darbību mūsu valstī, ir federālais likums “Par ārējās tirdzniecības darbības valsts regulēšanas pamatiem”. Tas nosaka galvenās metodes un instrumentus mijiedarbības ar citām valstīm regulēšanai.
Var atzīmēt arī likumus “Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli”, “Par eksporta kontroli” un “Par tehniskajiem noteikumiem”. Tie nosaka noteikumus noteikta veida ārējās tirdzniecības darbību veikšanai.
Ārējās ekonomiskās darbības galveno kontroli veic Rūpniecības un tirdzniecības ministrija. Citas regulējošās institūcijas parādās dažādās jomās: zinātnes sektorā - Valsts zinātnes un tehnoloģiju komiteja, finanšu sektorā - Centrālā banka un Vnesheconombank, eksporta-importa sektorā - Federālais muitas dienests. Reģionālā līmenī ārējo ekonomisko darbību kontrolē specializētas pašvaldību struktūras.
Kā pareizi veikt ārējās tirdzniecības darbības biznesam - galvenie punkti
Ja uzņēmējs nolems nodarboties ar ārējo tirdzniecību, viņu gaida jaunas biznesa grūtības. Nepieciešams atvērt ārvalstu valūtas kontu, veikt valūtas kontroli katram darījumam un atrisināt problēmu ar muitas dienestu. Apskatīsim galvenās problēmas, kas jāatrisina, veicot ārējo ekonomisko darbību:
Ārvalstu valūtas konta atvēršana
Pirms ārējās ekonomiskās darbības uzsākšanas ir jāatver konts ārvalstu valūtā. To var izdarīt jebkurā bankā – ne tikai tajā, kurā atvērāt savu galveno norēķinu kontu. Pirmajā gadījumā parasti pietiek ar pieteikuma nosūtīšanu un līguma parakstīšanu. Otrajā ir jāsagatavo dokumentu pakete, kas nepieciešama skaidras naudas norēķinu atvēršanai.
Ārvalstu valūtas konts ir sadalīts divās daļās - tekošā un tranzīta. Norēķinu kontā tiek glabāta nauda ārvalstu valūtā, un to izmanto arī naudas pārskaitīšanai darījuma partneriem. Tranzīta konts tiek izmantots, lai kreditētu kvītis un izietu valūtas maiņas kontroli. Naudu no tranzīta konta var izņemt uz norēķinu kontu vai apmainīt pret rubļiem.
Ja gatavojaties strādāt ar Eiropas uzņēmumiem, tad kontu vislabāk atvērt eiro, pretējā gadījumā – ASV dolāros. Lai strādātu ar uzņēmumiem no Ķīnas, varat atvērt kontu juaņās, taču šādus kontus piedāvā tikai dažas lielas bankas.
Izvēloties banku ārvalstu valūtas konta atvēršanai, ņemiet vērā visus nosacījumus – pieejamo valūtu skaitu, konvertācijas komisiju, ārvalstu valūtas maksājumu izmaksas, atvēršanas un uzturēšanas izmaksas. Atcerieties, ka dažkārt ārvalstu valūtas kontus nevar atvērt pēc skaidras naudas norēķinu pakalpojumu pamatlikmēm. Tāpat dažas bankas piedāvā kontus ar īpašiem nosacījumiem ārējai tirdzniecībai.
Darījuma partneru pārbaude ārvalstīs
Pirms darījuma noslēgšanas ar ārvalstu kompāniju ir jāpārbauda tā uzticamība. Darījumi ar darījumu partneriem no citām valstīm vienmēr ir riskantāki, tāpēc tie ir rūpīgi jāpārbauda. Turklāt, pateicoties sadarbībai ar neuzticamiem un aizdomīgiem uzņēmumiem, Jums var rasties problēmas ar abu valstu nodokļu un muitas dienestiem.
Ir vairāki veidi, kā pārbaudīt informāciju par ārvalstu darījuma partneri:
- Pieprasīt informāciju no tās valsts uzņēmumu reģistra, kurā ir darījuma partneris. Tādā veidā uzzināsiet visu pamatinformāciju – reģistrācijas datumu, pamatkapitāla apmēru, informāciju par vadītājiem un citu. Citu valstu iedzīvotājiem šī informācija parasti tiek sniegta par maksu.
- Pieprasīt no paša darījuma partnera izrakstu no reģistra un dibināšanas dokumentus. Visa informācija jāsniedz rakstiski un jāapliecina ar notāru. Tiem jābūt piestiprinātiem ar apostille - zīmogu, kas apliecina ārvalsts dokumenta juridisko spēku. Tas jāsaņem valstī, no kuras dokumenti nosūtīti. Iepriekš noskaidrojiet, kura iestāde uzspiež šo zīmogu vēlamajā valstī
- Sazinieties ar specializētu datu bāzi, piemēram, D&B. Lai to izdarītu, jums jāreģistrējas datu bāzē (reģistrācijas izmaksas ir atkarīgas no pakalpojuma) un pēc tam jāpasūta verifikācijas pakalpojums vajadzīgajam uzņēmumam. Tomēr šī metode var nedarboties, ja jūsu darījuma partneris nav reģistrēts datu bāzē.
- Izmantojiet pakalpojuma pakalpojumus, kas piedāvā ārvalstu darījumu partneru pārbaudi. Servisa speciālisti paši savāks detalizētāko informāciju par Jums nepieciešamo uzņēmumu. Viņu pakalpojumu izmaksas parasti nav atkarīgas no valsts, kurā uzņēmums ir reģistrēts
Valūtas kontrole
Tā sauc pasākumu sistēmu, kas regulē ārvalstu valūtas apriti un atbilstību valūtu likumdošanas prasībām. Visi darījumi ar ārvalstu uzņēmumiem iziet cauri valūtas kontrolei. Tās mērķis ir apliecināt darījuma likumību un saistību izpildi starp tā dalībniekiem.
Valūtas kontroles īstenošanas uzraudzību veic Centrālā banka, valdība, Finanšu ministrija un Muitas dienests. Tās tiešu ieviešanu veic aģentbankas, kurām ir piešķirtas noteiktas pilnvaras. Viņi uzrauga darījuma pareizu izpildi un tā nosacījumu ievērošanu. To, vai jūsu banka ir pilnvarots aģents, varat uzzināt vietnē vai atbalsta dienestā.
Ja darījuma objekts (piemēram, preču sūtījums) nešķērso Krievijas robežu, tad valūtas kontrole nav nepieciešama
Uzņēmējam tiek dotas 15 dienas, lai izietu valūtas kontroli. Šis periods tiek skaitīts no dienas, kad nauda ir saņemta tranzīta kontā vai preces šķērso robežu. Valūtas kontroles procedūra sastāv no vairākiem posmiem:
- Darījumu dokumentu - līgumu, muitas deklarāciju, operāciju izziņu un citu - sagatavošana. Dokumentu paketes sastāvs ir atkarīgs no konkrētā darījuma un aģentbankas prasībām
- Darījuma pases noformēšana. Tas ir nepieciešams, ja darījuma summa pārsniedz USD 50 000. Darījuma pase jāizsniedz ne vēlāk kā 15 dienu laikā no naudas pārskaitīšanas, preču importa vai eksporta vai pakalpojumu sniegšanas dienas. Aģents palīdzēs to sagatavot
No 2018. gada 1. marta vairs nav nepieciešams izsniegt darījuma pasi. Tā vietā aģentu bankas reģistrēs līgumus par 3 000 000 rubļu (importam) vai 6 000 000 rubļu (eksportam). Pārējie valūtas kontroles posmi paliek nemainīgi.
- Darījuma līguma reģistrācija. To veic jūsu aģentu banka. Papildus galvenajai paketei jums būs jāsagatavo apliecinošo dokumentu sertifikāti
- Darījuma izpildes uzsākšana un rezerves veidošana. Kad nosacījumi ir pilnībā izpildīti, rezerve tiek atgriezta
- Darījuma slēgšana un atskaišu sagatavošana. To arī veic aģents.
Visa valūtas kontroles procedūra notiek caur aģentu banku. Viņš palīdz sagatavot visus nepieciešamos dokumentus, reģistrē līgumus, veido atskaites un konsultē klientu. Daudzējādā ziņā kontroles nokārtošanas ātrums un panākumi ir atkarīgi no aģentu bankas izvēles.
Lai izmantotu aģenta pakalpojumus, jums ir jāatver bankas konts ar kursu, kas nodrošina valūtas kontroli. Tajā pašā bankā ir jāatver ārvalstu valūtas konts. Valūtas darījuma atbalsta izmaksas ir atkarīgas no bankas tarifiem, katra izdevumu pozīcija (darījuma pases sagatavošana, sertifikātu izsniegšana, konsultācijas u.c.) tiek apmaksāta atsevišķi.
Preču imports vai eksports
Šis process sastāv no diviem svarīgiem posmiem – pārvadātāja meklēšanas un muitošanas. To var izdarīt vai nu jūs, vai starpniecības uzņēmums – muitas brokeris. Pirmajā gadījumā piegādes atbalsts ir pilnībā jūsu atbildība. Otrajā gadījumā to veic starpnieks par papildu samaksu.
Preču transportēšanu vislabāk uzticēt specializētam uzņēmumam – ekspeditoram vai pārvadātājam. Viņa spēs piegādāt preces Jums vajadzīgajā veidā un nodrošināt to uzglabāšanu un drošību. Izvēloties šādu uzņēmumu, ņemiet vērā preču piegādes metodes, valstis un reģionus, ar kuriem tas sadarbojas, pārvadājumu organizēšanu, apdrošināšanas pieejamību un papildu pakalpojumu pieejamību. Ir ieteicams sazināties ar pārbaudītiem un uzticamiem uzņēmumiem ar lielu skaitu atsauksmju.
Kad preces nonāks pie robežas, tām būs jāiziet muitošana. Tas sastāv no vairākiem posmiem:
- Preču deklarāciju reģistrācija. To veic uzņēmuma pārstāvis. Deklarāciju aizpildīšanas procesā muitas darbinieki pārbaudīs kravu un pārbaudīs tās atbilstību dokumentiem
- Preču nomenklatūras kodu (TN-VED) un netarifu regulējuma iegūšana. Jūs varat precizēt kodus īpašā uzziņu grāmatā, piemēram, šajā. Tāpat pārbaudiet, vai konkrētas preces imports vai eksports ir atļauts un, ja jā, ar kādiem nosacījumiem
- Muitas vērtības pārbaude. Muitas darbinieki pārbauda, vai deklarētā vērtība atbilst reālajai vērtībai. Ja tie būtiski atšķiras, tiks nozīmēta papildu pārbaude.
- Muitas nodokļu nomaksa - akcīzes nodokļi, PVN, muitas nodevas un nodevas. To apjoms ir atkarīgs no kravas apjoma, muitas vērtības un muitas kodiem
- Valūtas kontrole. Jums noteikti vajadzētu to iziet cauri, ja iepriekš neesat to darījis. Šis process ir sīkāk aprakstīts iepriekšējā sadaļā.
- Atļaujas izsniegšana preču robežšķērsošanai. Ja tas ir pozitīvs, jūsu pārvadātājs turpinās piegādāt preces galamērķī
Lai veiktu muitošanu, jums būs jāsagatavo šādi dokumenti:
- Reģistrācijas un dibināšanas dokumenti
- Produktu kodi saskaņā ar TN-VED un darbības kodi saskaņā ar OKVED
- Norēķinu konta atvēršanas sertifikāts
- Līgums par preču piegādi
- Vadītāja pases kopija
- Uzņēmuma pārstāvim adresēta pilnvara
- Dokumenti par precēm un darījumiem (sertifikāti, rēķini, rēķini, darījumu pases un citi)
Var sniegt gan dokumentu oriģinālus, gan kopijas – otrajā gadījumā tie ir jāapliecina pie notāra.
Ir ļoti grūti pašam veikt kravas muitošanu. Tāpēc dažreiz ir vieglāk un izdevīgāk vērsties pēc palīdzības pie muitas brokera. Viņš ne tikai spēs atrisināt jautājumu ar muitu, bet arī palīdzēs atrast pārvadātāju, organizēt preču uzglabāšanu un piegādi, kā arī nepieciešamības gadījumā izskaidros visus neskaidros punktus.
Bankas garantijas ārzemēs
Dažkārt, lai noslēgtu darījumu ar ārvalstu garantiju, var būt nepieciešama bankas garantija. Tas ir pienākums, saskaņā ar kuru banka izmaksā kompensāciju sava klienta darījuma partnerim, ja klients ir pārkāpis savas saistības. uzzināsiet vairāk par šī finanšu instrumenta darbību.
Kopumā ārvalstu ekonomiskajai darbībai banku garantijas ir spēkā tāpat kā darījumiem valsts iekšienē. Vienīgā atšķirība ir tāda, ka šajā gadījumā tos var izdot ārvalstu valūtā – piemēram, dolāros vai eiro. Darījumos ar ārvalstu kompānijām būs nepieciešama maksājuma garantija, galvotāja izpilde vai avansa maksājuma atgriešana.
Ārējās ekonomiskās darbības galvojumu vislabāk pieteikties lielai un uzticamai bankai, kas ir pazīstama ne tikai Krievijā, bet arī ārzemēs. Labs risinājums būtu ārvalstu bankas Krievijas filiāle, piemēram, Raiffeisenbank. Lūdzu, ņemiet vērā, ka, ja iepriekš neesat izmantojis kādas organizācijas pakalpojumus un neesat tajā atvēris norēķinu kontu, tad prasības jums var būt daudz stingrākas.
Atsevišķi tiek izdalīti muitas galvojumi, kas kalpo muitas maksājumu nodrošināšanai. Visbiežāk tie nepieciešami, lai kārtotu nomaksas plānus vai atliktos maksājumus, iegūtu akcīzes markas, uzglabātu un transportētu importa preces. Tikai bankām, kurām ir Federālā muitas dienesta atļauja, ir tiesības sniegt šādas garantijas. Šādas atļaujas pieejamību varat pārbaudīt tās tīmekļa vietnes reģistrā.
Kā atvērt filiāli citā valstī
Dažkārt, lai efektīvāk veiktu uzņēmējdarbību ārvalstīs, uzņēmums var atvērt filiāli vai pārstāvniecību citā valstī. Piemēram, ja jūsu mītnes valstī tirgus ir nepietiekami attīstīts vai, gluži pretēji, pārsātināts. Filiāles atvēršanas ārzemēs procedūrai ir vairākas savas iezīmes un nianses, kas jāņem vērā.
Lēmumu par filiāles atvēršanu ārvalstīs pieņem dibinātāji. Ja tas ir pozitīvs, tad būs jāgroza harta un jāapstiprina noteikumi par atsevišķu nodaļu. Nepieciešams reģistrēt atsevišķu nosaukumu, kas nesakritīs ar galveno biroju, un iecelt filiāles vadību.
Vēlams arī iepriekš sagatavot savas vienības biznesa plānu un plānot tā attīstību
Iepriekš izpētiet filiāles reģistrēšanas kārtību valstī, kurā plānojat ieceļot. Dažādas valstis rada noteiktus nosacījumus un ierobežojumus ārvalstu uzņēmumu pārstāvniecībām. Dažās valstīs (piemēram, ārzonā) izveidot filiāli būs vieglāk, citās tas būs daudz grūtāk.
Pēc lēmuma pieņemšanas nepieciešams nodrošināt topošo filiāli ar mantu (nekustamais īpašums, iekārtas utt.), atvērt atsevišķu norēķinu kontu ārvalstu bankā un uzkrāt pamatkapitālu. Kapitāla lielumu nosaka valsts, kurā vienība tiek atvērta. Darbiniekiem, kuri tiek pārcelti uz filiāli, noformējiet darba vīzu vai uzturēšanās atļauju (ja nepieciešams).
Tad jums ir jāreģistrē filiāle. Reģistrācijas procedūras dažādās valstīs var atšķirties. Parasti reģistrācija ietver juridiskās adreses un nodokļu režīma izvēli, valsts nodevu samaksu un pieteikuma iesniegšanu reģistrācijas iestādei. Tāpat neaizmirstiet ziņot par ārvalstu filiāli Federālajam nodokļu dienestam. Visiem dokumentiem jābūt tulkotiem valsts valodā un konsulātā apliecinātiem, tiem jābūt ar apostille.
Pēc reģistrācijas un paziņošanas par darbības sākšanu filiāle var sākt darbu. Ja viņš darbojas tikai vienas valsts ietvaros, tad nodokļi jāmaksā tikai tai valstij. Filiāles darbība ir jāņem vērā visos galvenajos pārskatos.
Ārējā tirdzniecība un nodokļi
Tāpat kā jebkura cita saimnieciskā darbība, arī ārējās tirdzniecības darbības tiek apliktas ar nodokļiem. Tas ir vēl viens pasākums, lai regulētu ārējos ekonomiskos darījumus. Strādājot ar ārvalstu uzņēmumu, jāmaksā šādi nodokļi:
- PVN. Jums ir jāmaksā, ja importējat preces. Nodokļa bāze ir atkarīga no muitas vērtības, akcīzes nodokļiem, nodevām un citiem parametriem. Eksportam PVN likme ir nulle
- Akcīzes nodokļi. Maksa tiek iekasēta, ievedot noteiktu kategoriju produktus (piemēram, alkoholu). Akcīzes nodokļa apmēru nosaka likums, to var noteikt kā fiksētu summu vai procentus no preces muitas vērtības
- Ienākuma nodoklis. Maksā pēc preču eksportēšanas. To aprēķina tāpat kā iekšējai tirdzniecībai
Ja individuālais uzņēmējs vai SIA izmanto vienkāršotu nodokļu sistēmu, tad joprojām ir jāmaksā PVN par importētajām precēm.
Visi šie nodokļi ir jāmaksā valstij, kurā esat nodokļu rezidents. Uzņēmums tiek atzīts par valsts nodokļu rezidentu, ja tas tajā ir reģistrēts un tur veic savu pamatdarbību. Tas ir, ja jūsu uzņēmums ir reģistrēts un veic savu galveno darbību Krievijā, tad jūs esat tās nodokļu rezidents un maksājat nodokļus Federālajam nodokļu dienestam. Filiāle citā valstī ir šīs valsts nodokļu rezidents.
Parasti nav jāmaksā nodokļi citai valstij – šo jautājumu regulē līgumi par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu. Tie nosaka, kad un kam ir jāmaksā nodokļi abās valstīs. Iepriekš noskaidrojiet, vai šādi līgumi ir noslēgti ar jūs interesējošo valsti un uz kādiem nosacījumiem tie tiek piemēroti.
Atbildība par ārējās tirdzniecības noteikumu pārkāpējiem
Pamatā administratīvā atbildība tiek noteikta par ārējās ekonomiskās darbības noteikumu neievērošanu. Krimināltiesiskā atbildība galvenokārt iestājas par smagiem pārkāpumiem valūtas darījumu un preču transportēšanas laikā. Krievijas Federācijas likumi nosaka šādus sodus par būtiskiem pārkāpumiem ārējās ekonomiskās darbības veikšanā
|
Pārkāpums |
Sods |
|
Paziņošana par norēķinu konta atvēršanu ārvalstīs |
Naudas sods līdz 100 000 rubļu |
|
Valūtas darījumu veikšanas noteikumu pārkāpums |
Sods līdz pilnai nelikumīgā darījuma summai |
|
Valūtas kontroles termiņu neievērošana |
Naudas sods līdz 50 000 rubļu |
|
Nepareiza valūtas kontroles dokumentu noformēšana (ieskaitot drukas kļūdas) |
Naudas sods līdz 50 000 rubļu, par atkārtotām kļūdām - līdz 100 000 rubļu |
|
Muitas nodokļu nemaksāšana |
Naudas sods līdz 300 000 rubļu |
|
Sertifikātu nesniegšana vai nepareiza sniegšana |
Naudas sods līdz 300 000 rubļu |
|
Pārskatu par valūtas maiņas darījumiem neievērošana |
Naudas sods līdz 50 000 rubļu atkarībā no pārkāpumu ilguma |
|
Summas ārvalstu valūtā neatmaksāšana no citas valsts |
Naudas sods līdz 1 000 000 rubļu Ieslodzījums līdz 5 gadiem |
|
Nepareizas informācijas sniegšana par darījumiem ar ārvalstu kontiem |
Naudas sods līdz 500 000 rubļu Ieslodzījums līdz 3 gadiem |
Kuru banku izvēlēties ārvalstu ekonomiskajai darbībai
Turpmākais darbs ar ārvalstu darījumu partneriem lielā mērā būs atkarīgs no bankas izvēles ārējās tirdzniecības darbību veikšanai. Dažādas organizācijas saviem klientiem piedāvā dažādus pakalpojumus ārvalstu valūtas maiņas darījumu atbalstam, palīdzību muitas nodevu nomaksā un konsultācijas strīdīgos jautājumos. Tālāk ir norādīti galvenie ārējās tirdzniecības pakalpojumu noteikumi no populārām biznesa bankām:
Punkts
Būtība ir mēģināt padarīt ārējās tirdzniecības atbalstu pēc iespējas ērtāku mazajiem uzņēmumiem. Visas operācijas ar kontu un dokumentu apstiprināšana tiek veiktas attālināti, katru darījumu pavada personīgais menedžeris. Banka arī iekasē zemas komisijas maksas par saviem pakalpojumiem.
- : par brīvu
- Pieejamās valūtas: ASV dolāri, eiro, juaņa, sterliņu mārciņas, Polijas zloti
- Pārskaitījuma maksa: 25 dolāri
- Konversijas maksa: 20 kapeikas
- Valūtas kontroles izmaksas: 0,12% no darījuma summas, maksimāli 9500 rubļu
- : 0,2% no darījuma summas, maksimāli 15 000 rubļu
Tinkoff
Tāpat kā Tochka, arī šī banka ārējās tirdzniecības aktivitātes apkalpo pilnīgi attālināti - izmantojot vietni un pieaicinot speciālistus. Tas ļauj atvērt kontu ne tikai dolāros vai eiro, bet arī sterliņu mārciņās. Tinkoff piedāvā visus pamatpakalpojumus ārvalstu ekonomiskajai darbībai.
- Ārvalstu valūtas konta atvēršana un apkalpošana: par brīvu
- Pieejamās valūtas: ASV dolāri, eiro, sterliņu mārciņas
- Pārskaitījuma maksa: 0,2%
- Konversijas maksa: 1%
- Valūtas kontroles izmaksas: 0,2% no darījuma summas
- Konsultācijas par valūtas kontroli: iekļauts cenā
Sberbank
Uzticama un pazīstama banka – to var izvēlēties tie, kas plāno aktīvi veikt ārējās tirdzniecības aktivitātes. Šādiem klientiem tas piedāvā dažādus pakalpojumus – no ārvalstu valūtas kontiem līdz ērtai muitas nodevu atmaksai. Ārējās tirdzniecības pakalpojumu tarifi dažādos Krievijas reģionos var ievērojami atšķirties.
- Ārvalstu valūtas konta atvēršana un apkalpošana: līdz 3300 rubļiem
- Pieejamās valūtas: ASV dolāri, eiro
- Pārskaitījuma maksa: līdz 0,15%
- Konversijas maksa: bezmaksas pēc Sberbank kursa
- Valūtas kontroles izmaksas: līdz 0,15% no darījuma summas
- Konsultācijas par valūtas kontroli: iekļauts cenā
Alfa banka
Uzņēmumiem, kas aktīvi veic ārējās tirdzniecības aktivitātes, Alfa-Bank ir atsevišķs tarifs ar īpašiem nosacījumiem. Tajā ir zemas maksas par visiem darījumiem, ieskaitot valūtas kontroli. Alfa-Bank organizēja arī kvalificētu klientu atbalstu ārējās tirdzniecības jautājumos.
- Ārvalstu valūtas konta atvēršana un apkalpošana: par brīvu
- Pieejamās valūtas: ASV dolāri, eiro
- Pārskaitījuma maksa: 0,13% no summas
- Konversijas maksa: no 0,20%
- Valūtas kontroles izmaksas: no 600 rubļiem, aizpildot sertifikātu - 770 rubļi
- Konsultācijas par valūtas kontroli: iekļauts cenā
Modulbank
Banka ļoti efektīvi atbalsta ārvalstu valūtas darījumus. Tās speciālisti paši veiks valūtas kontroli un sagatavos nepieciešamos dokumentus. Turklāt Modulbank ļauj atvērt kontu juaņās - noderīgi tiem, kas plāno sadarboties ar Ķīnas uzņēmumiem.
- Ārvalstu valūtas konta atvēršana un apkalpošana: par brīvu
- Pieejamās valūtas: ASV dolāri, eiro, juaņa
- Pārskaitījuma maksa: 30 dolāri, 30 eiro vai 150 juaņas
- Konversijas maksa: līdz 1%
- Valūtas kontroles izmaksas: no 300 rubļiem atkarībā no summas
- Konsultācijas par valūtas kontroli: iekļauts cenā
Secinājums
Uzņēmējam, īpaši iesācējam, ārējā ekonomiskā darbība ir ļoti sarežģīta joma. Tāpēc, pirms sākat to risināt, mēs iesakām sagatavot diezgan uzticamu pamatu. Atveriet kontus uzticamās bankās, atrodiet speciālistus, kas palīdzēs veikt jūsu biznesu, uzziniet vairāk par valstīm, ar kurām vēlaties sadarboties. Tādā veidā jūs varat ievērojami samazināt problēmas, kas rodas, veicot ārējās tirdzniecības aktivitātes.
Neaizmirstiet par riskiem: ārējā tirdzniecība var būt ienesīga vai ļoti nerentabla. Tāpēc, ja plānojat tajā iekļūt, rūpīgi izpētiet abu valstu tirgus, īpaši importa un eksporta tirgus. Plānošana un aprēķins palīdzēs Jums samazināt izmaksas un visefektīvāk organizēt darbu ar ārvalstu uzņēmumiem.
Ārējā ekonomiskajā darbībā visi darījumi, ko uzņēmēji slēdz ar ārvalstu uzņēmumiem. Kas jāatceras tiem, kas iesaistīti ārējās tirdzniecības darbībās:
- Izvēlieties banku, kas piedāvā ērtu ārvalstu valūtas kontu un izdevīgus valūtas maiņas kursus
- Pirms darījuma noslēgšanas ar ārvalstu darījuma partneri neaizmirstiet pārbaudīt tā uzticamību
- Jebkurš valūtas darījums ir jāveic, izmantojot valūtas kontroles procedūru
- Importējot vai eksportējot preces, ir svarīgi atrast uzticamu pārvadātāju
- Neaizmirstiet laikus muitot preces un samaksāt visas nepieciešamās nodevas
- Ja jums nepieciešama garantija ārvalstīs, vislabāk to saņemt bankā ar ārvalstu līdzdalību
- Pirms filiāles atvēršanas citā valstī pārbaudiet tur spēkā esošās darbības procedūras
- Importējot neaizmirstiet samaksāt PVN un akcīzes nodokļus, eksportējot - ienākuma nodokli (11 vērtējumi, vidēji: 4,7 no 5)
