親愛なるクライアント、外国貿易活動に参加されている皆様！
2018 年 11 月 20 日より 1、2018 年 7 月 5 日付けロシア銀行指令 No. 4855-U「2017 年 8 月 16 日付けロシア銀行指令 No. 181-I 2 への修正の導入について」が発効します。 ; リンクにあるロシア銀行の規制文書をよく理解してください)。
この変更により、認可された銀行の口座への非居住者による融資およびその利息の返還に対する居住者の管理が確立されます 3 。
居住者のローンおよび利息を返済する義務は、以下のローン契約について、2018 年 4 月 14 日より法律 No. 64-FZ によって定められています。
- 2018 年 4 月 14 日以降の囚人。
- 2018 年 4 月 14 日より前に締結されましたが、2018 年 4 月 14 日以降に条件が大幅に変更されました。
非居住者にローンを提供する契約を登録するには、居住者は外貨および（または）ロシア通貨の本国送金予定時期に関する情報を銀行に提供する必要があります。
予想される期限は、指示 No. 181-I (付録 3) に従って計算されます。
- ローンと利息の返済条件はローン契約に基づいて決定されるか、居住者が独自に計算します。
- 信用機関による資金移動の期間が計算に追加されます。
- 資金の本国送金の予定期間は、ローン契約に基づく義務の履行完了日を超えることはできません。
居住者が提出した予想条件に関する情報は、銀行によってローン契約の第 8.2 項「元金および利息の返済のための支払スケジュールの説明」に基づいて銀行管理報告書に反映されます。
ローン契約に基づく銀行管理に関する声明には、次のセクションが追加されます。
V. 連邦法第 19 条「通貨規制および通貨管理に関する」4 の要件を満たす居住者に関する情報。以下のサブセクションが含まれます。
V.I – 元本債務の返済に関する情報。
V.II – 利息の支払いに関する情報。
居住者が融資契約に基づいて非居住者から資金を受け取る義務を定められた期限内に履行しなかった場合の責任は、ロシア連邦行政違反法第 15.25 条の第 4 部によって定められています（法律により改正）法第 64-FZ および法律第 325-FZ 5)。
居住者は、サービスに関する契約（ローン契約）を他の認可銀行に移管する場合、新たに契約する会計銀行（以下「管理銀行」という）に以下の情報を追加で提供する義務があります6：
- 契約（ローン契約）の登録日。
- 前管理銀行における契約（ローン契約）の登録抹消日。
- 管理会社の前の銀行の登録番号。
現在、入居者は新管理銀行に契約書（融資契約書）、またはその抜粋と契約書（融資契約書）の固有番号の情報のみを提出している。
契約種類コード5「非居住者への貸付」の貸付契約の添付書類証明書を作成する場合は、「備考」欄に次の事項を記載する必要があります。
「F」 - ローンの不返済条件の発生を確認する文書の提出の場合（法律第173-FZの第19条第2部の第8〜10項）。
「P」 - 非居住者による利息支払い義務の履行を和解以外の方法で確認する書類の提出の場合。
住民一人ひとりの注目を集めます！
法律第 173-FZ の第 19 条の、認可された銀行の口座へのローンおよび利息の返済に関する要件は、居住者にも適用されます。
指令 No. 4855-U では、個々の貸し手が銀行に融資契約に関する以下の書類や情報を提出する手順が承認されました。
- 債務額が 300 万ルーブル相当以上の外貨またはロシア連邦通貨を貸付契約に基づいて償却する場合、居住者個人は認可銀行に次の情報も提供する必要があります。資金の本国送金の予想されるタイミング。
- 非居住者がローン契約に基づいてローンを返済し、利息やその他の支払いを行う場合、居住者は、入金日から遅くとも 30 営業日以内に、その支払いの目的に関する情報を認可銀行に提供しなければなりません。外国通貨またはロシア通貨を個人の口座に振り込みます。
- 他の。
1 2018 年 7 月 5 日付けロシア銀行指令 N 4855-U「2017 年 8 月 16 日付けロシア銀行指令の修正導入について N 181-I 「居住者および非居住者が証拠書類を提出する手順について」 「通貨取引を行う際の公認銀行への情報、通貨取引に関する会計および報告の統一様式、その提出手順とタイミング」（以下、指示第4855号という）
2 2017 年 8 月 16 日付けのロシア銀行指示第 181-I 号「通貨取引を行う際の居住者および非居住者による認定銀行への裏付け書類および情報の提出手順、統一的な会計および様式に関する手順について」 「通貨取引に関する報告書、その提出手順及び時期」（以下「訓令第 181-I 号」という。）
3 居住者による、2003 年 12 月 10 日連邦法第 173-FZ 号「通貨規制および通貨管理について」（以下、連邦法第 173-FZ 号といいます）（連邦法により改正）第 19 条の要件の遵守。 2018 年 4 月 3 日法律第 64-FZ「連邦法「通貨規制および通貨管理に関する」およびロシア連邦法典第 15.25 条「行政犯罪に関する」の改正について（以下、法律第 64-FZ と呼ぶ） FZ）。
4 商品およびサービスの輸出入に関する協定との類推による。
5 2017 年 11 月 14 日連邦法第 325-FZ 号「連邦法「通貨規制および通貨管理に関する」およびロシア連邦行政犯罪法第 15.25 条の改正について」（以下、法律第 325-FZ 号といいます） 325-FZ)、2018 年 5 月 14 日に発効
6 所定の情報は、前管理銀行（教令第 181 号Ⅰの 6.1.1 に基づき契約を抹消する銀行）から居住者に送付されます。
E.O. カリンチェンコ、経済学者兼会計士
外国貿易活動: 銀行の通貨管理書類
非居住者と契約を結んだ居住者は、どのような書類をどのような期限内に銀行に提出する必要がありますか?
銀行の通貨管理は海外の経済活動に不可欠な部分です。 たとえば、外国組織と外国貿易契約を締結したり、サービスの提供、賃貸（リース）に関する非居住者との契約を締結した場合、通貨管理の枠組み内で銀行との通信を避けることはできません。 。 しかし、それがどれだけ厳しくなるかは、さまざまな要因によって決まります。 この記事は、非居住者との契約に関連して、どのような書類をどのような期間内に銀行に提出する必要があるかを理解するのに役立ちます。
為替管理目的の非居住者- これは特に、 第 7 条、パート 1、条項。 2003 年 12 月 10 日法律第 173-FZ 号（以下、法律第 173-FZ 号という）の第 1 号:
- 外国の法律に従って設立され、我が国外に所在する組織。
- ロシア領土内にあるこれらの組織の支部（常駐代表事務所）。
- 私たちの国の国民ではない個人（居住許可を持って私たちに永住する外国人（無国籍者）を除く）。
- 外国に少なくとも1年以上滞在しているロシア国民：
- 永住する。
- 少なくとも1年間の就労または就学ビザ（合計有効期間が少なくとも1年）に基づいて一時的に滞在している。
トランザクションパスポート
非居住者と契約を結ぶとすぐに、銀行為替管理の枠組み内で最初に行う必要があるのは、取引パスポートを発行する必要があるかどうかを判断することです。
非居住者との契約金額が、契約締結日にロシア連邦中央銀行が定めたレートで5万米ドルに相当する場合、またはこの金額を超える場合は、次のことを行う必要があります。契約に基づく決済が行われる認可された銀行で取引パスポートを発行する pp. 5.2、6.1 2012 年 6 月 4 日付けの中央銀行指示書 No. 138-I (以下、指示書 No. 138-I という)。 また、すべての支払いが外国銀行の口座を経由する状況では、法定住所にある中央銀行の管轄支店で取引パスポートを発行する必要があります。 命令番号 138-I の 11.1 項。 今後のことを考えますと、将来的にはそこにも通貨管理証明書の提出が必要になるというふうに考えております。 命令番号 138-I の 11.5 項。 支払いが部分的にのみ海外口座で行われる場合は、認可された銀行で取引パスポートを開設し、銀行に報告する必要があります。 pp. 11.2、11.10 指示 No.138-I.
トランザクションパスポートの登録、再登録、閉鎖に関する詳細情報は次のように書かれています。契約締結日には、債務額が5万米ドル相当未満であるため、取引パスポートは必要ありません。 しかし、将来的には負債が増加（総額5万ドル相当以上）することになります。 そして、すでにトランザクションパスポートを発行する必要があります。 これは、契約に基づく義務の額が上記で指定された金額を超える日までに行われなければなりません。 命令番号 138-I の 6.5.3 項。 したがって、そのようなイベントの展開が予想される場合は、事前に取引パスポートを取得するために必要な書類を銀行に提出することができます。 2014 年 5 月 7 日付けの中央銀行情報レター第 44 号の第 1 項.
取引パスポートを発行しなければならない期限は、どの業務が契約に基づいて最初に行われるかによって異なります。 通常、表に示されている期限内にトランザクションパスポートを発行する必要があります。
| 非居住者との契約による初の運営 | 取引パスポート取得のための書類提出期限 |
| 外貨口座への入金（ルーブル） 命令番号 138-I の 6.5.1 項 | 口座への入金日から 15 営業日以内 pp. 2.3、3.8 取扱説明書 No.138-I |
| 口座からの外貨引き落とし（ルーブル） 命令番号 138-I の 6.5.2 項 | 為替送金または支払書類の注文と同時に pp. 2.3、3.8 取扱説明書 No.138-I |
| で申告された商品のロシアへの輸入（ロシアからの輸出） 命令番号 138-I の 6.5.4 項 | 物品申告書（申告書として使用する書類）の提出日まで |
| ロシアへの未申告商品の輸入（ロシアからの輸出） pp. 6.5.5、9.1.2 指示 No.138-I | 出荷書類および商業書類を登録した月から 15 営業日以内 pp. 9.1.2、9.2.2、9.3 指示書 No.138-I |
| 仕事の遂行、サービスの提供、情報の伝達、知的活動の結果 命令番号 138-I の 6.5.6 項 | pp. 9.1.3、9.2.2、9.3 指示書 No.138-I |
取引パスポートを取得するには、契約書またはその抜粋を銀行に提出する必要があります。 命令番号 138-I の 6.6.2 項。 しかし、契約の締結には、当事者が署名した 1 つの文書を作成する必要があるとは限りません。 たとえば、テレファックスや電子文書を交換することで、対外経済契約を締結することができます（文書が相手方 a からのものであることを確実に証明できます）。 第1条第1項 160、アート。 434 ロシア連邦民法。 また、相手方から書面による申し出を受け取り、お客様が同意し、商品の発送や送金などを行った場合、契約は（書面で）成立したものとみなされます。 第3条第3条。 438 ロシア連邦民法。 中央銀行が説明したように、この場合、外国のパートナーと交換した書類を認可された銀行に提出する必要があります。 2015 年 6 月 15 日付中央銀行の方法論的推奨事項 No. 14-MR。 たとえば、外国の取引相手から配達を要求する手紙をファックスで受け取り、返信請求書の原本をファックスでパートナーに送信したとします。 または、アクションによる受領時、つまり商品の発送の請求書。 重要なことは、取引相手と交換した文書には、通貨管理に必要な契約の重要な条件がすべて含まれていることです。 特に、契約の主題（提供される商品の名前、提供されるサービスの説明など）、契約の価格、当事者の義務履行の期限。
銀行は提出された書類を審査し、決定を下すのに 3 営業日かかります。 銀行は、お客様が記入したトランザクションパスポートフォームに誤り、提出された書類のデータとの不一致、または必要な書類の不足を発見した場合、不備を解消するために提出された書類を返却します。 pp. 6.9、6.10 指示書 No.138-I。 同時に、トランザクションパスポートを発行するための書類は、銀行がこの設定された期間内に書類を受け入れ、トランザクションパスポートを発行した場合にのみ、期限に従って提出されたとみなされます-記入したフォームに署名し、番号を割り当て、登録にマークを付けました日付 命令番号 138-I の 6.7 項.
事前に銀行に連絡して取引パスポートを取得する必要があります。 理想的には、契約締結直後です。
銀行との「通貨管理」コミュニケーションは、単に取引パスポートを発行することに限定されません。 契約に基づくさらなる取引については、銀行に報告する必要があります。
銀行の外国為替取引に関するレポート
銀行への届け出が必要となるのは、非居住者との契約に基づく決済に関する業務だけではありません。 商品の輸出入時や提供（業務遂行）時などに、銀行に書類を提出する必要が生じる場合があります。 便宜のために、どのような場合に、どのような書類を、どのような期間内に銀行に提出する必要があるかに関するすべての情報を表に示しました。
| 手術 | いつ銀行に報告する必要がありますか? | 銀行に提出する書類 | 書類提出期限 |
| 契約に基づく金銭決済に関する業務 | |||
| 交通口座への外貨の受け取り 命令番号 138-I の 2.1 項 | いつも。 命令番号 138-I の 2.4 項 |
指示番号 138-I の付録 1. 2. 通貨取引に関連する文書（契約書、請求書、法令など） パート 4 アート。 法律第 173-FZ の 23. 外貨の受領に関連して提出する外国為替取引証明書には、通過外貨口座からの受領金の引き落としに関する情報を記載することもできます。 命令番号 138-I の 2.1 項 |
交通口座への通貨の受領日から 15 営業日以内 命令番号 138-I の 2.3 項. 銀行は、口座への通貨の入金を遅くとも翌営業日までに通知する必要があります 2004 年 3 月 30 日付けの中央銀行命令 No. 111-I の第 3.1 項 |
| 口座aからの外貨の償却 命令番号 138-I の 2.1 項 | いつも。 いくつかの例外はありますが、たとえば次のとおりです。
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| 非居住者からの口座へのルーブルの受け取り 命令番号 138-I の 3.6 項 | 命令番号 138-I の 3.6 項. 例外 - 銀行との契約には、銀行が独自に外国為替取引の証明書を記入できることが記載されています 命令番号 138-I の 3.9 項 |
ルーブルが口座に入金された日から 15 営業日以内 命令番号 138-I の 3.8 項 | |
| 非居住者に有利なルーブルの償却 命令番号 138-I の 3.6 項 |
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| 非居住者銀行の口座を通じた外国取引相手との決済 pp. 11.5、11.10 指示書 No.138-I | 契約に基づいてトランザクションパスポートが発行され、 命令番号 138-I の 2.6 項 | 1. 外国為替取引証明書 x pp. 11.5、11.10 指示書 No.138-I. 2. 銀行取引明細書のコピー - 契約に基づく支払いが部分的にのみ非居住者銀行の口座を経由する場合のみ pp. 11.2、11.10 指示 No.138-I |
非居住者銀行の口座からお金が引き落とされた月（口座にお金が入金された月）から 30 営業日以内 pp. 11.5、11.10 指示書 No.138-I |
| ロシアからの商品の輸出業務 | |||
| 税関申告書の提出によるロシアからの商品の輸出 命令番号 138-I の 9.8 項 | もし：
|
命令番号 138-I の 9.8 項 | 命令番号 138-I の 9.8 項 |
| 税関申告書以外の書類により申告された商品のロシアからの輸出 命令番号 138-I の 9.1.1 項 | pp. 9.1、9.2 指示書 No.138-I. 指示番号 138-I の 9.1.1 項。 第4条。 180TKTS |
命令番号 138-I の 9.2.1 項 | |
| ロシアからEAEU諸国への商品の輸出 命令番号 138-I の 9.1.2 項 | 契約に基づいてトランザクションパスポートが発行された場合 | 1. 添付書類の証明書 x pp. 9.1、9.2 指示書 No.138-I. |
命令番号 138-I の 9.2.2 項. 2014 年 1 月 21 日付中央銀行情報レター第 43 号の質問 6 |
| ロシアへの商品輸入業務 | |||
| 税関申告書の提出によるロシアへの商品の輸入 命令番号 138-I の 9.8 項 | もし：
|
添付書類の証明書 x 命令番号 138-I の 9.8 項 | 商品を申告した月から 15 営業日以内 命令番号 138-I の 9.8 項 |
| 税関申告以外の書類により申告された商品のロシアへの輸入 命令番号 138-I の 9.1.1 項 | 契約に基づいてトランザクションパスポートが発行された場合 | 1. 添付書類の証明書 x pp. 9.1、9.2 指示書 No.138-I. 2. 申告として使用される文書（輸送書類など） 指示番号 138-I の 9.1.1 項。 第4条。 180TKTS |
その月から 15 営業日以内に、宣言として使用される文書にリリース日がマークされます (条件付きリリース)。 リリースマークが複数ある場合は、最新の日付から期間をカウントします。 命令番号 138-I の 9.2.1 項 |
| EAEU諸国からロシアへの商品の輸入 命令番号 138-I の 9.1.2 項 | 契約に基づいてトランザクションパスポートが発行された場合 | 1. 添付書類の証明書 x pp. 9.1、9.2 指示書 No.138-I. 2. 輸送（輸送）、商業文書。 3. 物品の移動を記録するための統計フォーム 規則の付録 No. 1、承認されました。 2011 年 1 月 29 日付け政令第 40 号。 それに関する情報は添付文書証明書に記載する必要はありません x 2014 年 1 月 21 日付中央銀行情報レター第 43 号の質問 6 |
サポート（出荷および商業）書類を登録した月から 15 営業日以内 命令番号 138-I の 9.2.2 項. 例外は、商品の移動を説明する統計形式です。 提出期限はありません。 統計フォームに記入して税関に提出した後、それを銀行に持参する必要があります。 2014 年 1 月 21 日付中央銀行情報レター第 43 号の質問 6。 トランザクションパスポートを閉じる前にこれを行ってください |
| その他の操作 | |||
| 仕事の遂行、サービスの提供、情報の転送、および知的活動の結果（それらに対する独占的権利を含む） 命令番号 138-I の 9.1.3 項 | 契約に基づいてトランザクションパスポートが発行された場合。 例外 - レンタル契約、リース契約、通信サービスの提供または定期的な定額支払いに関する保険 命令 No. 138-I の第 9.5 項 | 1. 添付書類の証明書 x pp. 9.1、9.2 指示書 No.138-I. 2. 受領証明書、請求書、ライセンス契約などの添付書類 指示番号 138-I の 9.1.3 項。 リスト、承認されました。 ロシアの MVES 01.07.97 No. 10-83/2508、ロシア国家関税委員会 09.07.97 No. 01-23/13044、ロシアの VEK 03.07.97 No. 07-26/3628 |
サポート書類を登録した月から 15 営業日以内 命令番号 138-I の 9.2.2 項 |
| 契約に基づくその他の義務の履行（たとえば、以前に輸出（輸入）された商品の返品など） Ch. 12 指示書 No.138-I.
通貨取引証明書（裏付け書類証明書）を受け取った銀行は、それが正しく作成されているかどうか、また、そこに指定されている情報（通貨取引の種類のコードや裏付け書類の種類のコードを含む）が正確であるかどうかを確認します。 ）添付書類のデータや税関により銀行に送信された情報に該当します 命令番号 138-I の 18.1 項。 銀行は通貨取引証明書を確認しなければなりません 命令番号 138-I の 18.2 項:
そして、銀行は添付書類の証明書を確認するために次の期間を与えられ、 命令番号 138-I の 18.2 項:
エラーや不一致が見つかった場合、銀行は証明書を受け入れません。 返品の日付と理由を示す間違った証明書が返送されます。 pp. 18.5、18.6 取扱説明書 No.138-I. 銀行が設定した期限内に、すべてのコメントを削除して、新しい通貨取引証明書（添付書類に記載）を提出する必要があります。 命令番号 138-I の 18.7 項. お問い合わせ通貨取引と裏付け書類について 期限内に提出されたとみなされます。もし 命令番号 138-I の 18.9 項:
したがって、「通貨」証明書を銀行に提出するのは早ければ早いほど良いのです。 Rosfinnadzor からの説明では、次のように述べられています。通貨取引の証明書、裏付け書類の証明書、および裏付け書類自体が銀行に提出される場合、「居住者による義務の履行期間には、居住者の義務履行期間は含まれない」認可された銀行による検証。」 2012 年 10 月 5 日付けの Rosfinnadzor の書簡 No. 43-01-06-25/4133. しかし、司法実務によれば、適時に提出された間違った通貨取引証明書ではなく、新しい正しい通貨取引証明書（裏付け書類に基づく）を、証明書の提出に割り当てられた期間の満了後に銀行に提出した場合でも、罰金が科せられる可能性があることがわかっています。 証明書を返却することにより、銀行は不備を修正し、新しい証明書を提出する期限を設定します。 しかし、一部の裁判所によると、銀行の指示は、権利を提出するために設定された期限にはまったく影響しません。 2015 年 3 月 30 日付けの AAS 決議 1 No. A43-21628/2014. 提出された通貨取引証明書および添付書類に関しては、「提出したら忘れる」という原則に従うことはできません。 結局のところ、これらの証明書に記載されている情報が変更された場合（居住者または認可された銀行に関するデータの変更を除く）、修正証明書を提出する必要があります。 これは、変更を確認する文書の作成日から 15 営業日以内に行う必要があります。 これらの書類は証明書と一緒に銀行に提出する必要があります pp. 2.9、3.15、9.7 取扱説明書 No.138-I. あなたが提出した書類に基づいて、銀行自体が発行することに銀行に同意することができます。 pp. 2.4、3.9、6.3、9.4 取扱説明書 No.138-I:
もちろん、これらのサービスは有料です。 レートについては銀行にお問い合わせください。 5,000 ルーブル以内の金額をお支払いいただくことをお勧めします。 自分で行うのではなく、取引パスポートを発行する場合（証明書の発行には1,500ルーブル以内）。 ただし、トランザクションパスポートと証明書の発行に関するルールを理解する必要があることに注意してください。 結局のところ、銀行がこれらの書類を作成しても、その内容の正確さや期限の遵守に対する責任が免除されるわけではありません。 必要な書類を期限までに銀行に提出しないと、銀行は取引パスポートや取引証明書を適時に発行できなくなります。 銀行が取引パスポート (または証明書) に記入した後、この書類を確認する必要があります。 また、誤りや不正確な点が見つかった場合は、取引パスポート (証明書) の受領日から 15 営業日以内に銀行に再発行 (または修正証明書) の申請書を提出する必要があります。 pp. 2.10、3.9、6.11、9.4 取扱説明書 No.138-I. | |||
大手銀行は、海外の経済活動に参加している顧客に多くのサービスを提供しており、銀行自体が国際貿易における重要な役割を果たしています。 通常、銀行は対外関係のための専門部署を設置します。 専門の銀行があります（ロシアにはVneshtorgbank）。
海外での経済活動を行うために、銀行は次のことを行います。
海外の銀行とコルレス契約を締結し、コルレス口座を開設する。
海外に支店やオフィスを開設する。
外国銀行の所有株式を取得する。
ファクタリングやリースなどを営業しています。 企業。
目標銀行の海外経済活動:
輸出業者/輸入業者のクライアントに最大限のサービスを提供します。
国際取引のリスクを軽減します。
銀行に外貨収入を提供します。
これらの目標は、貿易契約締結時に輸出者と輸入者が合意するさまざまな方法やツールの使用を通じて達成されます。
お支払い方法、国際的な慣行で使用されます。
前払い。
ドキュメンタリー信用状。
発送後のお支払い。
ドキュメンタリーコレクション。
オープン口座での取引。 ツール(計算方法):
為替手形;
郵便、電信、テレックスの支払い注文。
国際送金（S.W.I.F.Tシステム） 国際送金は一般に認められている基準に基づいて行われます。
国際社会が定めたルール。
国際貿易取引のリスクを軽減するという観点から、最も重要な 2 つの支払い方法である現金書留と書面信用状について考えてみましょう。
ドキュメンタリーコレクション– 支払方法（銀行決済業務）。顧客が銀行に提出した商品決済書類に基づいて、銀行が輸出業者の顧客に代わって、支払われるべき資金を受け取る（図 38）。
1. 商品の供給に関する契約を締結する。
2. 輸出者は銀行に回収命令書と商品決済書類を提出します。
3. 銀行は書類の正確性を確認し、回収コルレス銀行に転送します。
45. 輸入者の銀行は、書類に記載された金額の支払いと引き換えに書類を輸入者に送金します。
6. 引取銀行は輸出者の銀行に支払通知を送信します。
7. 輸出者の銀行は顧客の当座預金口座に資金を入金し、支払いの受領を顧客に通知します。
書面信用状に関する統一規則は、1933 年に国際商工会議所によって初めて確立されました。現在、1993 年に採用されたバージョン No. 500 が有効です。ロシアでは、この支払い形式は民法によって規制されています。ロシア連邦、パート II、アート。 867873。
ドキュメンタリー信用状これは、厳密に定義された条件に従って、取引相手が合意した金額を買主に代わって売主が利用できるようにする銀行の義務です。
目標外国の経済取引のリスクを軽減します。
操作の本質:
輸出業者輸出収益を適時に受け取る保証を受け、 輸入業者配達時に支払いを行います (図 39)。
信用状の兆候:
これは金銭的な義務であり、その履行は信用状に規定された文書の提供を条件として発生します。
これは、支払いの信用状を規定する対外経済契約とは別の取引です。
銀行は、顧客に代わって、銀行自身の名前で信用状に基づいて支払いを行います。
銀行は自己資金または顧客の資金を負担して支払いを行います。
信用状の発行と信用状からの支払いにより、信用決済関係の参加者間で一連の取引が発生します。
1. 契約。
2. 輸入者は、輸出者と合意した条件の範囲内で、銀行に対して信用状を開設（発行）するよう指示します（公開信用状の申請）。
3. 輸入者の銀行は、輸出者の銀行に対し、対応する輸出者に有利な信用状を即時または規定の期限内に開設するよう依頼します。
ki はカバレッジを提供します。つまり、 信用状の金額を転送します（信用状の発行）。
4. 輸出者の銀行は輸出顧客に通知を送ります。
5. 輸出者は銀行から通知（アドバイス）を受け取り、信用状の条件を確認した上で、輸入者に商品を送り、信用状からの支払いを受け取るために必要な書類を準備します。
6. 輸出者は、信用状に指定された船積み書類およびその他の書類を銀行に提出します。
7. 輸送書類およびその他の書類は、輸出者の銀行から輸入者の銀行に送られ、輸入者が支払いを行います。
8. 輸出者は、支払うべき支払い金額を受け取ります。
9. 輸入者の銀行は受け取った書類を輸入者に転送し、輸入者は購入した商品を受け取る権利を与えられます。
書類信用状の種類:
ご持参者様へ
期限内に支払われました。
後払い条件あり。
リボルビング（再生可能）;
非回転式。
確認済み;
未確認。
最も重要な基準は 信用状の取消可能性– 以下への分割が含まれます。
取消可能な信用状は、輸出者に通知することなくキャンセルまたは変更できる銀行の義務です。
取消不能な信用状は銀行の確約であり、輸出者にとっては有益ですが、銀行にとってはリスクが伴います。
銀行のすべての通貨取引は通貨管理規則 1 の対象となります (図 39 および図 40 を参照)。
情報更新日：2019/06/14
起業家が外国企業と協力する場合、彼は外国の経済活動、つまり外国の経済活動の参加者になります。 このアクティビティには、考慮する必要がある多くのニュアンスがあります。 そうしないと、銀行、税務当局、政府との間で深刻な問題に直面する可能性があります。
この記事では、海外の経済活動とは何か、そしてそれがどのように規制されているのかを学びます。 ここでは、起業家が外国貿易活動を行う際に最も頻繁に遭遇する可能性のある主な問題についても見ていきます。
海外経済活動とは
外国経済活動 (FEA) とは、他国や外国企業との交流を伴うあらゆる経済活動です。 外国貿易活動には、国際貿易、製品の輸出入、外国企業への投資、国際プロジェクトへの参加、海外での資金調達およびその他の種類の活動が含まれます。
国家とその機構、銀行、企業、個人起業家、さらには個人も海外の経済活動に参加できます。 さまざまなカテゴリーの参加者に対して、一般的なルールと特定の制限および機能の両方があります。 他国と交流する際には、これらすべてを考慮する必要があります。 この記事では、ビジネスのために外国貿易活動を行うためのルールと特徴のみを検討します。
各国は外国貿易活動をさまざまな方法で規制し、その行為に関する規則を確立しています。 同時に、外国経済への参加者は、複数の国の規則や要件を同時に考慮する必要があります。 それらの中には、海外での経済活動を行うのが容易な場合もあれば、より困難な場合もあります。
海外経済活動の種類
外国貿易活動には主にいくつかの種類があります。
- 外国貿易活動。 これには、商品、作品、サービス、情報、および知的活動の成果の交換、輸出入に関連するあらゆる活動が含まれます。 この分野には、国際リース、清算（決済の組織化）、エンジニアリング（エンジニアリングおよびコンサルティング業務およびサービス）およびその他の活動も含まれます。
- 産業協力。 これは、国際分業に基づく、異なる国の起業家間の協力です。 協力参加者は主要な任務を分担し、製品の輸出入を共同で計画し、共同で科学技術開発を実施します。
- 投資協力。 他国の企業と相互出資を募り、共同生産を行う組織です。 また、生産、技術の交換、製品の共同販売の共通組織も含まれます。 このような外国企業との協力は最もリスクが高いと考えられている
- 金融および通貨取引。 通常、他の種類の外国貿易活動と並行して実行されます。 これらには、外貨口座の組織とそれらの間の資金の移動、為替、融資、協調融資、プロジェクトファイナンスが含まれます。
実施手順と法的制限は活動の種類によって異なります。 ほとんどの場合、外国貿易活動や金融取引を行う起業家です。 したがって、今後はそれらのみを考慮します。
ロシアにおける外国貿易活動はどのように規制されているのか
我が国の外国貿易活動を規制する主な法律は、「外国貿易活動の国家規制の基本に関する連邦法」です。 他国との交流を規制するための主な方法とツールを定義しています。
「通貨規制および外国為替管理について」、「輸出管理について」、「技術的規制について」という法律にも注目してください。 これらは、特定の種類の外国貿易活動を実施するための規則を決定します。
外国の経済活動に対する主な管理は産業貿易省が行っています。 その他の規制機関もさまざまな分野に登場しています。科学分野では国家科学技術委員会、金融分野では中央銀行とヴネシュコノム銀行、輸出入分野では連邦関税局です。 地域レベルでは、海外の経済活動は専門の地方自治体によって管理されている。
ビジネスのために外国貿易活動を正しく行う方法 - 要点
起業家が外国貿易に従事することに決めた場合、新たなビジネス上の困難に直面することになります。 外貨口座を開設し、取引ごとに通貨管理を受け、税関で問題を解決する必要があります。 海外で経済活動を行う際に解決しなければならない主な問題を考えてみましょう。
外貨口座の開設
海外で経済活動を始める前に、外貨で口座を開設する必要があります。 これは、メインの当座預金口座を開設した銀行だけでなく、どの銀行でも行うことができます。 前者の場合、通常は申請書を送信して契約書に署名するだけで十分です。 2番目では、現金決済を開始するために必要な書類のパッケージを準備する必要があります。
外国為替口座は、経常口座と通過口座の 2 つの部分に分かれています。 当座預金口座は外貨でお金を保管し、取引相手への送金にも使用されます。 交通機関の口座は、領収書の入金と為替管理の受け渡しに使用されます。 交通機関の口座からのお金は、当座預金口座に引き出したり、ルーブルに交換したりできます。
ヨーロッパの企業と取引する場合はユーロで、そうでない場合は米ドルで口座を開設するのが最善です。 中国の企業と取引するには人民元で口座を開設できますが、そのような口座を提供しているのは少数の大手銀行だけです。
外貨口座を開設する銀行を選ぶときは、利用可能な通貨の数、両替手数料、外貨支払いのコスト、開設と維持のコストなど、すべての条件を考慮してください。 現金決済サービスの基本レートでは外貨口座を開設できない場合もありますのでご注意ください。 また、一部の銀行は外国貿易用に特別な条件を備えた口座を提供しています。
海外の取引先を確認する
外国企業と取引を締結する前に、その信頼性を確認する必要があります。 他国の取引相手との取引は常にリスクが高いため、より慎重にチェックする必要があります。 また、信頼性の低い怪しい会社と提携しているため、両国の税金や関税などで問題が発生する可能性もあります。
外国の取引相手に関する情報を確認するには、いくつかの方法があります。
- 取引相手の出身国の企業登録簿から情報を要求します。 このようにして、登録日、認可資本額、経営者に関する情報など、すべての基本情報を知ることができます。 他国の居住者に対しては、この情報は通常、有料で提供されます。
- 取引相手自身に登録簿および構成書類の抜粋を要求します。 すべての情報は書面で提供され、公証人によって認証される必要があります。 これらには、外国文書の法的有効性を確認する切手であるアポスティーユを貼付する必要があります。 書類の送信元の国で受け取る必要があります。 希望する国のどの当局がこのスタンプを押印するかを事前に調べてください。
- D&B などの専門データベースに問い合わせてください。 これを行うには、データベースに登録し（登録の費用はサービスによって異なります）、必要な会社の検証サービスを注文する必要があります。 ただし、取引相手がデータベースに登録されていない場合、この方法は機能しない可能性があります。
- 外国の取引相手の認証を提供するサービスのサービスを利用してください。 サービススペシャリスト自らが、お客様が必要とする企業に関する最も詳細な情報を収集します。 通常、サービスの費用は企業が登録されている国には依存しません。
通貨管理
これは、外貨の流通と通貨法の要件の遵守を規制する措置システムの名前です。 外国企業とのすべての取引には通貨管理が行われます。 その目的は、取引の合法性と参加者間の義務の履行を確認することです。
通貨管理の実施に対する監督は、中央銀行、政府、財務省、税関によって行われます。 その直接の実施は、一定の権限を与えられた代理銀行によって実行されます。 彼らは、取引の正しい実行とその条件の遵守を監視します。 ご利用の銀行が正規代理店であるかどうかは、Web サイトまたはサポート サービスで確認できます。
取引の対象物（例えば、商品の積荷）がロシアの国境を越えない場合、通貨管理は必要ありません。
起業家には通貨管理を通過するまで 15 日間の猶予が与えられます。 この期間は、通過口座にお金が入金された日、または商品が国境を越えた日からカウントされます。 通貨管理手順はいくつかの段階で構成されます。
- 取引書類の準備 - 契約書、税関申告書、営業証明書など。 書類のパッケージの構成は、特定の取引と代理銀行の要件によって異なります。
- 取引パスポートを作成します。 取引金額が50,000ドルを超える場合に必要です。 取引パスポートは、送金、商品の輸出入、またはサービスの提供の日から 15 日以内に発行されなければなりません。 エージェントが準備をお手伝いします
2018年3月1日より取引パスポートの発行は必要なくなりました。 代わりに、代理銀行は 3,000,000 ルーブル (輸入の場合) または 6,000,000 ルーブル (輸出の場合) の契約を登録します。 通貨管理の残りの段階は同じままです。
- 取引契約の登録。 これは代理銀行によって行われます。 メインパッケージに加えて、添付書類の証明書を準備する必要があります
- トランザクションの実行とリザーブの作成の開始。 条件が完全に満たされると、積立金は返還されます
- 取引を終了し、レポートを作成します。 これもエージェントが行います。
通貨管理手続き全体は代理銀行を通じて行われます。 彼は、必要な書類の準備、契約の登録、レポートの作成、クライアントへのアドバイスなどを手伝います。 多くの点で、パスコントロールの速度と成功は、エージェントバンクの選択に依存します。
エージェントのサービスを利用するには、通貨管理が可能なレートで銀行口座を開設する必要があります。 同じ銀行に外貨口座を開設する必要があります。 外国為替取引のサポート費用は銀行の関税によって異なり、各費用項目（取引パスポートの準備、証明書の発行、コンサルティングなど）は個別に支払われます。
商品の輸入または輸出
このプロセスは、配送業者の検索と通関手続きという 2 つの重要な段階で構成されます。 これはお客様自身、または仲介会社である通関業者のいずれかが行うことができます。 前者の場合、配送サポートはすべてお客様の責任となります。 2 番目のケースでは、これは仲介業者によって追加料金で行われます。
商品の輸送は、フォワーダーまたは運送業者などの専門会社に委託するのが最善です。 お客様が必要とする方法で商品を配達し、保管と安全性を確保します。 そのような会社を選択するときは、商品の配送方法、提携している国と地域、輸送の組織、保険の有無、追加サービスの有無を考慮してください。 多くのレビューを持っている実績と信頼できる会社に問い合わせることをお勧めします。
商品が国境に到着したら、通関手続きを行う必要があります。 これはいくつかの段階で構成されます。
- 商品の申告の登録。 これは会社の代表者が行います。 申告書の記入の過程で、税関職員は貨物を検査し、書類への適合性を確認します。
- 商品命名規則（TN-VED）と非関税規制の取得。 たとえば、この参考書などの特別な参考書でコードを明確にすることができます。 また、特定の製品の輸入または輸出が許可されているかどうか、許可されている場合はどのような条件で許可されているかも確認してください。
- 関税額の確認。 税関職員は申告価格が実際の価格と一致しているかどうかを確認します。 それらが大きく異なる場合は、追加のチェックが割り当てられます。
- 関税の支払い - 消費税、VAT、関税および手数料。 金額は貨物の量、関税額、関税コードによって異なります。
- 通貨管理。 これまでにやったことがない場合は、必ず実行する必要があります。 このプロセスについては、前のセクションで詳しく説明します。
- 物品の国境越えの許可の発行。 陽性の場合、配送業者は商品を最終目的地に配送し続けます。
通関手続きを受けるには、以下の書類を準備する必要があります。
- 登録および構成書類
- TN-VED に準拠した製品コードと OKVED に準拠したアクティビティ コード
- 当座預金口座開設証明書
- 商品の供給に関する契約
- マネージャーのパスポートのコピー
- 会社代表者宛ての委任状
- 商品および取引に関する書類（証明書、請求書、請求書、取引パスポートなど）
書類の原本とコピーの両方を提出することができます。2 番目の場合は、公証人の認証を受ける必要があります。
貨物の通関を自分で行うのは非常に困難です。 したがって、場合によっては、通関業者に助けを求めた方が簡単で利益が得られる場合があります。 彼は税関の問題を解決できるだけでなく、運送業者を探したり、商品の保管と配達を手配したり、必要に応じて不明な点をすべて説明したりすることもできます。
海外の銀行保証
外国保証付きの取引を締結するには、銀行保証が必要になる場合があります。 これは、顧客が義務に違反した場合に、銀行が顧客の取引相手に賠償金を支払う義務です。 この金融商品がどのように機能するかについて詳しく学ぶことができます。
一般に、海外の経済活動については、国内での取引と同様に銀行保証が有効です。 唯一の違いは、この場合、ドルやユーロなどの外貨で発行できることです。 外国企業との取引の場合は、支払いの保証、保証人の履行、または前払金の返還が必要となります。
ロシアだけでなく海外でも知られている、大きくて信頼できる銀行に海外の経済活動の保証を申請するのが最善です。 良い選択肢は、ライファイゼン銀行などの外国銀行のロシア支店です。 これまでに組織のサービスを利用したことがなく、当座預金口座を開設していない場合、要件がさらに厳しくなる可能性があることに注意してください。
これとは別に、関税の支払いを保証する関税保証が区別されます。 ほとんどの場合、分割払いや後払いの手配、消費税の取得、輸入品の保管と輸送に必要となります。 連邦関税局から許可を得た銀行のみがそのような保証を提供する権利を持っています。 そのような許可が利用可能かどうかは、Web サイトのレジストリで確認できます。
他国に支店を開設する方法
場合によっては、海外でのビジネスをより効率的に行うために、企業は別の国に支店や駐在員事務所を開設することがあります。 たとえば、母国の市場が発展途上にある場合、または逆に飽和状態にある場合などが考えられます。 海外に支店を開設する手順には、考慮する必要がある独自の特徴や微妙な点が数多くあります。
海外に支店を開設するかどうかは創業者が決定します。 肯定的であれば、憲章を修正し、別部門の規定を承認する必要がある。 本店と重複しない別の名称で登記し、支店管理者を任命する必要があります。
また、ユニットの事業計画を作成し、事前にその発展を計画することをお勧めします。
入国する国で支店を登録する手順を事前に調べてください。 州ごとに、外国企業の駐在員事務所に対して一定の条件と制限が設けられています。 一部の国 (オフショアなど) では支店を作成するのが簡単ですが、他の国では支店を作成するのがはるかに困難です。
決定後、将来の支店に資産（不動産、設備など）を提供し、外国銀行に別の当座預金口座を開設し、認可された資本を蓄積する必要があります。 資本金の額は、ユニットが開設される国によって決定されます。 支店に転勤する従業員は、就労ビザまたは滞在許可（必要な場合）を申請してください。
次にブランチを登録する必要があります。 登録手順は国によって異なる場合があります。 通常、登録には、法的住所と税制の選択、州手数料の支払い、登録当局への申請書の提出が含まれます。 また、外国支店を連邦税務局に報告することを忘れないでください。 すべての書類はその国の国語に翻訳され、領事館によって証明され、アポスティーユが必要です。
登録と活動開始の通知後、支部は活動を開始できます。 彼が 1 つの国内でのみ活動する場合、税金はその国にのみ支払わなければなりません。 すべての主要な報告書では、支部の活動を考慮する必要があります。
外国貿易と税金
他の経済活動と同様、外国貿易活動にも税金がかかります。 これも対外経済取引を規制するための措置です。 外国企業と取引する場合、次の税金を支払う必要があります。
- バット。 商品を輸入する場合は料金を支払う必要があります。 課税標準は、関税額、物品税、関税、その他のパラメーターによって異なります。 輸出の場合、VAT 税率はゼロです
- 消費税。 特定のカテゴリの製品（アルコールなど）を輸入する場合に請求されます。 物品税の額は法律で定められており、固定額または商品の課税価格の割合として決定できます。
- 所得税。 商品の輸出時に支払われます。 内部取引と同様に計算されます。
個人起業家またはLLCが簡易課税システムを使用している場合でも、輸入品に対してVATを支払う必要があります。
これらの税金はすべて、納税者が居住している州に支払わなければなりません。 企業は、その国に登録され、その国で主な活動を行っている場合、その国の税務上の居住者として認識されます。 つまり、あなたのビジネスがロシアで登録され、主な活動を行っている場合、あなたはロシアの納税居住者となり、連邦税務局に税金を支払うことになります。 別の国にある支店は、その国の納税者となります。
通常、他国に税金を支払う必要はありません。この問題は二重課税協定によって規制されています。 これらは、両国でいつ、誰が税金を支払わなければならないかを指定します。 興味のある国とそのような協定が締結されているかどうか、またどのような条件が適用されるかを事前に調べてください。
外国貿易規則に違反した者の責任
基本的には、外国経済活動のルール違反に対して行政責任が定められています。 刑事責任は主に通貨取引や商品の輸送中に重大な違反があった場合に発生します。 ロシア連邦の法律は、外国の経済活動の実施における重大な違反に対して次の罰則を定めています。
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違反 |
罰 |
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海外での当座預金口座開設の届出漏れ |
最高10万ルーブルの罰金 |
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通貨取引のルール違反 |
違法取引の全額を上限とする罰金 |
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通貨管理期限を遵守しない |
最高50,000ルーブルの罰金 |
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通貨管理に関する文書の誤った実行（タイプミスを含む） |
違反を繰り返した場合は最高 50,000 ルーブルの罰金 - 最高 100,000 ルーブル |
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関税の滞納 |
最高30万ルーブルの罰金 |
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証明書の提供の失敗または不正確な提供 |
最高30万ルーブルの罰金 |
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外国為替取引に関する報告の不遵守 |
違反期間に応じて最大 50,000 ルーブルの罰金 |
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他国からの外貨の返金不可 |
最高1,000,000ルーブルの罰金 最長5年の懲役 |
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外国口座との取引に関する誤った情報の提供 |
最高50万ルーブルの罰金 3年以下の懲役 |
海外経済活動のためにどの銀行を選択するか
外国の取引相手との今後の取り組みは、外国貿易活動を行う銀行の選択に大きく依存します。 さまざまな組織が、外国為替取引、関税支払いの支援、物議を醸している問題に関するアドバイスをサポートするさまざまなサービスを顧客に提供しています。 一般的なビジネス銀行の外国貿易に関する主なサービス条件は次のとおりです。
ドット
重要なのは、中小企業にとって外国貿易支援をできるだけ便利なものにしようとすることです。 口座に関するすべての操作と書類の確認はリモートで実行され、各取引には専属のマネージャーが同行します。 また、この銀行はサービスに対して低額の手数料を請求します。
- ： 無料で
- 利用可能な通貨：米ドル、ユーロ、人民元、英ポンド、ポーランドズロチ
- 振込手数料：25ドル
- 両替手数料：20コペイカ
- 通貨管理のコスト：取引金額の0.12％、最大9,500ルーブル
- ：取引金額の0.2％、最大15,000ルーブル
ティンコフ
Tochka と同様に、この銀行はウェブサイトや訪問専門家を通じて、完全にリモートで外国貿易活動にサービスを提供しています。 ドルやユーロだけでなく、英ポンドでも口座を開設できます。 Tinkoff は、海外の経済活動のためのすべての基本的なサービスを提供します。
- 外貨口座の開設と運用： 無料で
- 利用可能な通貨：米ドル、ユーロ、英ポンド
- 振込手数料: 0,2%
- 両替手数料: 1%
- 通貨管理のコスト：取引金額の0.2％
- 通貨管理に関する相談：価格に含まれています
ズベルバンク
信頼できる有名な銀行 - 積極的に外国貿易活動を行うことを計画している人に選択できます。 そのような顧客のために、外貨口座から関税の便利な返済まで、さまざまなサービスを提供しています。 外国貿易活動のためのサービスの関税は、ロシアの地域によって大きく異なる場合があります。
- 外貨口座の開設と運用: 最大 3,300 ルーブル
- 利用可能な通貨：米ドル、ユーロ
- 振込手数料：0.15％まで
- 両替手数料: ズベルバンクのレートで無料
- 通貨管理のコスト：取引金額の0.15％まで
- 通貨管理に関する相談：価格に含まれています
アルファ銀行
積極的に外国貿易活動を行っている企業に対して、アルファバンクは特別な条件を備えた別の関税を設けています。 通貨管理を含むすべての取引の手数料が低いのが特徴です。 Alfa-Bank は、外国貿易問題に関する適切な顧客サポートも組織しました。
- 外貨口座の開設と運用： 無料で
- 利用可能な通貨：米ドル、ユーロ
- 振込手数料：金額の0.13％
- 両替手数料: 0.20%から
- 通貨管理のコスト: 600 ルーブルから、証明書の記入 - 770 ルーブル
- 通貨管理に関する相談：価格に含まれています
モジュールバンク
この銀行は外国為替取引のサポートに非常に効果的です。 その専門家が自ら通貨管理を行い、必要な書類を作成します。 さらに、Modulbank では人民元で口座を開設できるため、中国企業との提携を計画している人にとって便利です。
- 外貨口座の開設と運用： 無料で
- 利用可能な通貨：米ドル、ユーロ、人民元
- 振込手数料：30ドル、30ユーロ、または150元
- 両替手数料：最大1%
- 通貨管理のコスト: 金額に応じて300ルーブルから
- 通貨管理に関する相談：価格に含まれています
結論
起業家、特に初心者にとって、海外での経済活動は非常に難しい分野です。 したがって、それに取り組む前に、かなり信頼できる基盤を準備することをお勧めします。 信頼できる銀行に口座を開設し、ビジネスを支援してくれる専門家を見つけ、協力したい国について詳しく調べてください。 こうすることで、外国貿易活動を行う際に生じる問題を大幅に軽減できます。
リスクを忘れないでください。外国貿易は儲かる場合もあれば、非常に儲からない場合もあります。 したがって、参入を計画している場合は、両国の市場、特に輸出入市場を注意深く調査してください。 計画と計算は、コストを削減し、外国企業との仕事を最も効率的に組織するのに役立ちます。
外国の経済活動において、起業家が外国企業と行うすべての取引。 外国貿易活動に携わる人々が覚えておくべきこと:
- 便利な外貨口座と有利な為替レートを提供する銀行を選択してください
- 外国の取引先と取引を締結する前に、その信頼性を確認することを忘れないでください
- 通貨取引は通貨管理手順に従って実行する必要があります
- 商品を輸出入する際には、信頼できる運送業者を見つけることが重要です
- 時間通りに税関で商品を通関し、必要な手数料をすべて支払うことを忘れないでください
- 海外で保証が必要な場合は、外国資本の銀行から保証を受けるのが最善です。
- 他の国に支店を開設する前に、その国に適用される業務手順を確認してください。
- 輸入する場合は付加価値税と物品税、輸出する場合は所得税を忘れずに支払ってください。 (評価数 11 件、平均: 4.7 (5 点満点中))
