کد نوع معامله ارز برای خدمات به غیر مقیم. تکمیل دستور پرداخت ارزی

پرداخت های ارزی تحت کنترل های پیچیده ای قرار دارد. موسسات بانکی تراکنش ها را بررسی می کنند. آنها تمام شرایط عملیات را تجزیه و تحلیل می کنند و مطابقت خود را با قانون مشخص می کنند. کد معامله ارز ابزاری است که تأیید را تسهیل می کند و نوع سند را مشخص می کند.

کد نوع معامله ارز چیست؟

KVBO یک مقدار پنج عددی است که نوع تراکنش را نشان می دهد. کد بسته به هدف پرداخت و محتوای اسناد همراه تراکنش انتخاب می شود. در صورت عدم تطابق دستور پرداخت و کد، پرداخت رد می شود. فهرست QVBOها در دستورالعمل شماره 181-1 بانک مرکزی مورخ 25 مرداد 1396 آمده است.

کد رو کجا باید بذارم؟ اگر این سفارش برای تراکنش به روبل است، باید آن را قبل از متن در مورد هدف پرداخت قرار دهید. در سایر اسناد بانکی، KVVO در خطی که مخصوص این امر تعیین شده است نشان داده شده است. کد هر دو مقدار حروف الفبا و عددی است. نیازی به گذاشتن فاصله یا علامت های دیگر بین حروف و اعداد نیست.

KVVO از دو بخش تشکیل شده است. اولی کلاس معامله را نشان می دهد و دومی ماهیت آن را نشان می دهد. بیایید به یک مثال نگاه کنیم. کد عملیاتی – 10100. اجزای آن:

• 10 - صادرات محصولات از خاک روسیه را نشان می دهد.
• 100 - نشان می دهد که خریدار پیش پرداخت کرده است.

وجود این کد به این معنی است که این یک معامله با طرف مقابل خارجی است.

برای اطلاعات شما!گاهی اوقات یک حسابدار هنگام انتخاب KVBO با مشکلاتی مواجه می شود. در دستورالعمل بانک مرکزی کدهای زیادی وجود دارد. تصمیم گیری اینکه کدام یک برای یک عملیات خاص مناسب است همیشه آسان نیست. اگر حسابدار از اشتباه کردن می ترسد می تواند از نماینده بانک خدمات دهنده راهنمایی بخواهد.

چه زمانی به کد نیاز است؟

KVVO برای این عملیات مورد نیاز است:

• پرداخت خدمات یا محصولات به ارز خارجی. پول از ساکن به غیر مقیم منتقل می شود.
• انتقال پول روبلی از غیر مقیم.
• واریز ارز به حساب
• تسویه حساب با موسسه بانکی غیر مقیم.

معمولاً هنگام پر کردن درخواست انتقال ارز، سفارش یا گواهی، کد مورد نیاز است. یعنی هنگام تهیه اوراق بانکی مورد نیاز است.

گروه های کد

گروه KVVO 2 رقم اول است که کلاس عملیات را نشان می دهد. بیایید به این گروه ها و معنای آنها نگاه کنیم:

• 01 و 02 - پرداخت های تبدیل غیر نقدی.
• 10 و 11 - پرداخت برای صادرات یا واردات محصولات.
• 12 و 13 - پرداخت برای محصولات بدون واردات و صادرات.
• 20 و 21 - پرداخت برای خدمات، کار، حقوق فعالیت فکری.
• 22 و 23 - پرداخت تحت قراردادهای نوع مختلط.
• 30 - پرداخت برای املاک و مستغلات.
• 32 - پرداخت طبق قرارداد برای واگذاری مطالبات.
• 35 - پرداخت های دیگر.
• 40 و 41 - صدور وام.
• 42 و 43 - پرداخت وام و سود آنها.
• 57 - پرداخت تحت قراردادهای امانی.
• 58 - پرداخت تحت قراردادهای خدمات کارگزاری.
• 70 - معاملات غیر مرتبط با تجارت (مثلاً انتقال حقوق یا مستمری).
• 90 - سایر عملیات.

سه عدد بعدی محتویات عملیات را نشان می دهد. مثال: کد 70 بر یک تراکنش غیر تجاری تأثیر می گذارد. آخرین اعداد نشان می دهد که کدام انتقال انجام شده است. به عنوان مثال، این می تواند پرداخت کمک هزینه سفر باشد.

KVBO برای عملیات

در اینجا کدهایی هستند که معمولاً عملیات را همراهی می کنند:

• 10100. پیش پرداخت برای صادرات دسته ای از محصولات از قلمرو روسیه.
• 10200. پرداخت معوق برای محموله حمل شده به خارج از کشور.
• 11100. پیش پرداخت به خارجی برای محصولات وارداتی به کشور.
• 11200. تسویه حساب با یک مقیم در صورتی که برای محموله ای که به کشور وارد شده است، پرداخت معوق به او داده شود.
• 12060. پرداخت برای کالاهای فروخته شده توسط غیر مقیم. فرض بر این است که محصولات در خارج از کشور بدون واردات به فدراسیون روسیه فروخته شده است.
• 13010. پرداخت از یک خارجی به یک مقیم برای کالاهای فروخته شده در روسیه.
• 20100. پیش پرداخت خدمات یا کالا به نفع یک مقیم.
• 20200. پرداخت بین غیر مقیم و مقیم برای خدمات یا کار.
• 20400. پرداخت های تحت توافق نامه های واگذاری، تضمین به ساکن.
• 20500. پرداخت های تحت قراردادهای تضمینی به افراد غیر مقیم.
• 21100. پیش پرداخت برای خدمات یا کار به نفع یک خارجی.
• 35030. پرداخت به ساکن برای سایر اقدامات.
• 35040. پرداخت به نفع یک خارجی برای سایر اقدامات.
• 41030. وام دادن به مقیم توسط غیر مقیم.
• 42015. پرداخت اصل بدهی به غیر مقیم در صورتی که مقیم تعهدات مربوطه داشته باشد.
• 61100. انتقال ارز از یک حساب به حساب دیگر.
• 61135. انتقال ارز از حساب ساکنین به حسابی در بانک دیگر.
• 70060. مقیم در قبال کار، حق الزحمه را به فرد خارجی منتقل می کند.
• 99090. سایر اقدامات و ترجمه هایی که در بالا ذکر نشده اند.

این لیستی از رایج ترین KVBO ها است. مابقی کدها در دستورالعمل شماره 181 بانک مرکزی می باشد.

سایر عملیات

KVBO همچنین هنگام کار با ارز خارجی مورد نیاز است:

• 01010 - فروش ارز برای روبل.
• 01030 - خرید ارز برای روبل.

مثال استفاده از کد

محصولات از غیر مقیم خریداری شده است. بر اساس مفاد یک قرارداد تجارت خارجی به روسیه منتقل شد. کد مورد نیاز به نوع پرداخت انتخابی بستگی دارد:

• 10100 - برای پیش پرداخت.
• 10200 - پس پرداخت.

اگر کالاهای یک غیر مقیم در روسیه قرار دارد چه باید کرد؟ کد 13010 استفاده می شود که اعتبار استفاده از آن با فاکتور با آدرس روسی محل محصول تایید می شود.

برای اطلاعات شما!کد 13010 برای سوخت و سایر منابع برای کارکرد خودرو مناسب نیست. خرید سوخت با این KVBO همراه است: 22110 (تراکنش پیش پرداخت) و 22210 (پس از پرداخت).

کد هنگام پرداخت دستمزد به غیر مقیم

کارکنان شرکت ممکن است شامل افراد غیر مقیم باشند. غیر مقیم هر شخصی است که پاسپورت یا تابعیت روسیه نداشته باشد. در چارچوب کنترل ارز، مهم نیست که فرد خارجی چه مدت در روسیه زندگی کرده است. در هر صورت او غیر مقیم محسوب می شود. هنگام پرداخت حق الزحمه به شخص خارجی از کدها نیز استفاده می شود.

پرداخت ها به نفع افراد غیر مقیم با کد 70060 مشخص می شود. اما برای استفاده از این KVBO تنها ارائه دستور پرداخت به بانک کافی نیست. به احتمال زیاد، شما همچنین به یک قرارداد کار با یک خارجی و کپی پاسپورت او نیاز خواهید داشت.

حق الزحمه یک کارمند تنها حقوق نیست، بلکه سایر پرداخت ها نیز می باشد. و به هر پرداخت کد مخصوص به خود اختصاص داده می شود:

• 70200 - پرداخت طبق گزارش پیش پرداخت (مثلاً هزینه سفر).
• 70030 - پرداخت های اجتماعی (به عنوان مثال، کمک مالی).
• 70120 - پرداخت ها با تصمیم دادگاه.

پس از پرداخت، اسناد همراه به بانک ارسال می شود. لیست آنها به نوع عملیات بستگی دارد. به عنوان مثال، کمک هزینه سفر به افراد غیر مقیم تعلق می گیرد. در این صورت دستور سفر کاری به بانک ارسال می شود.

کد را کجا قرار دهیم

KVVO با دستورالعمل ها مطابقت دارد. فرم این سند در تاریخ 28 خرداد 1391 (آیین نامه شماره 383) به تصویب بانک مرکزی رسیده است. با این حال، سفارش حاوی خط "کد معاملات ارزی" نیست. چه باید کرد؟ کد در قسمت "هدف پرداخت" قرار می گیرد.

ابتدا VO نوشته می شود و سپس شماره های کد. سپس مقدار در پرانتز قرار می گیرد. CVBO به این شکل است: (VO01030). هیچ فاصله ای در داخل پرانتز مجاز نیست.

اگر کدی در سفارش وجود نداشته باشد چه اتفاقی می افتد؟

اگر کدی در سفارش وجود نداشته باشد یا به اشتباه نشان داده شده باشد، بانک پرداخت را رد می کند. مبنای انحراف ناتوانی در کنترل حرکت وجوه است. اگر بانک دستور پرداخت را پس داد، باید دوباره آن را پر کنید، اما این بار با نشان دادن KVBO.

مقررات مربوط به قوانین انتقال پول (بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 19 ژوئن 2012 شماره 383-P) حاوی فرمی از دستور پرداخت ارز خارجی نیست. این در طبقه بندی کننده تمام روسیه اسناد مدیریت (OKUD) OK 011-93 (قطعنامه استاندارد دولتی روسیه مورخ 30 دسامبر 1993 شماره 299) گنجانده نشده است. بنابراین، هر بانک (تجاری یا ایالتی) از فرم سند پرداخت خود و روش تکمیل آن استفاده می کند.

ویژگی های تنظیم دستور پرداخت ارزی

ظهور «مشتریان بانکی» جایگزین فرم های کاغذی در بخش بانکی شده است. اگرچه هنوز از فرم های کاغذی استفاده می شود، به عنوان مثال، برای چاپ و ایجاد یک نسخه پشتیبان.

فرم دستور پرداخت و نحوه پر کردن آن برای حوزه ای مانند معاملات ارزی ضروری است. پرداخت به ارز خارجی باید شرایط زیر را داشته باشد:

• قوانین روسیه در مورد تنظیم و کنترل ارز؛
• استانداردهای بین المللی ISO (سازمان بین المللی استاندارد)؛
• استانداردهای سیستم سوئیفت (جامعه ارتباطات مالی بین بانکی جهانی)

فرم سفارش پرداخت ارزی

مهم!کدهای واقع در سمت چپ (به عنوان مثال 33B، 52a، و غیره) مربوط به یک زمینه خاص از فرمت SWIFT در سیستم بین المللی ISO است. طبق استانداردهای SWIFT، چنین پرداخت هایی اجازه استفاده از کاراکترهایی مانند: №، %, #، $، &، “ “, =, @, \, ( , , ;, *,!, _, را نمی دهد.< >.

صحت جزئیات هم برای پرداخت کننده و هم برای بانک مهم است به منظور موارد زیر:

• کاهش خطر اجرای اشتباه دستورات پرداخت به ارز خارجی؛
• تسریع در روندهای کنترل ارز و کارایی بیشتر پرداخت.
• کاهش هزینه های ترجمه با کاهش تعداد بررسی ها در مورد پرداخت های پذیرفته نشده یا اشتباه پذیرفته شده؛
• انجام تعهدات به طرف مقابل بدون هزینه اضافی، از جمله به دلیل عدم رعایت موعد پرداخت.

کنترل ارز

کلیه معاملات با ارز خارجی تحت کنترل ویژه دولت است. قانون اصلی نظارتی 10 دسامبر 2003 شماره 173-FZ. روش تنظیم توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه و دولت تعیین می شود (بند 1، ماده 5 شماره 173-FZ).

این قانون در درجه اول برای ساکنان و غیر مقیم اعمال می شود. مقیم شامل اشخاص حقوقی است که مطابق با قوانین فدراسیون روسیه ایجاد شده اند و افراد غیر مقیم شامل اشخاص حقوقی هستند که مطابق با قوانین کشورهای خارجی ایجاد شده اند و در خارج از قلمرو فدراسیون روسیه واقع شده اند (ماده 1 شماره 173). -FZ).

معاملات ارزی بین ساکنان و افراد غیر مقیم از طریق بانک های مجاز انجام می شود (بند 1.1، ماده 19. شماره 173-FZ).

به عنوان بخشی از کنترل، ساکنان موظفند اطلاعات مشخص شده در بند 1.1 را به بانک های مجاز ارائه کنند. هنر 19. شماره 173-FZ شامل:

• زمان مورد انتظار دریافت ارز خارجی یا ارز روسی از افراد غیر مقیم برای اجرای تعهدات مندرج در قراردادها؛
• شرایط مورد انتظار اجرای تعهدات توسط افراد غیر مقیم طبق قراردادها.

مستندسازی الزامات کنترل بر اساس دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 4 ژوئن 2012 شماره 138-I انجام می شود. این شامل روشی است که ساکنان برای ارائه اسناد کنترلی، فرم های این اسناد، و همچنین اطلاعاتی برای پر کردن آنها، به ویژه، کد نوع معامله ارز در دستور پرداخت.

انواع و کد معاملات ارزی

ضمیمه 2 دستورالعمل شماره 138-I بانک مرکزی فدراسیون روسیه شامل لیستی از معاملات ساکنان و غیر مقیم است. برای پردازش تراکنش ها و اسناد مرتبط استفاده می شود. کد معامله ارز در دستور پرداختبر اساس داده های تعریف شده در لیست نشان داده شده است.

در اینجا چند کد به صورت کلی آورده شده است (کد برای نوع گروه عملیات در نظر گرفته نمی شود):

کد نوع عملیات		نام نوع عملیات
01	010	فروش ارز خارجی توسط یک مقیم به ارز روسیه
01	030	خرید ارز خارجی توسط یک مقیم با استفاده از ارز روسیه
11	100	پرداخت توسط یک مقیم در قالب پیش پرداخت به غیر مقیم برای کالاهای وارد شده به قلمرو فدراسیون روسیه، به استثنای پرداخت های مشخص شده در گروه 23 فهرست
13	020	تسویه حساب توسط یک مقیم به نفع یک غیر مقیم برای کالاهای فروخته شده در قلمرو فدراسیون روسیه، به استثنای شهرک های تحت کدهای 23110، 23210، 23300 فهرست
20	200	پرداخت های غیر مقیم برای کار انجام شده توسط مقیم، خدمات ارائه شده به استثنای پرداخت های زیر کد 20400 و مواردی که در گروه های 22 و 58 لیست مشخص شده است.

بدین ترتیب، نوع معامله ارز در دستور پرداختبا اعداد نشان داده شده است.

همانطور که قبلاً ذکر شد ، عدم وجود فرم فدرال یکپارچه دستور پرداخت برای انتقال ارز خارجی باعث شده است تا در هر بانک تفاوت هایی در جزئیات و روش پر کردن این سند مشاهده شود.

ویژگی دیگر این است که در حال حاضر تقریباً تمام اسناد بانکی پر کردن از طریق رابط برنامه "بانک-مشتری" انجام می شود که با نوع برنامه مشابه در بانک دیگر نیز متفاوت است.

با در نظر گرفتن این ویژگی، بیایید با استفاده از فرم بخش اول مقاله خود، مراحل تکمیل دستور پرداخت را مرحله به مرحله بررسی کنیم.

نمونه تکمیل دستور پرداخت ارزی

بیایید شرایطی را در نظر بگیریم که:

• معامله ای برای پرداخت 10000 دلار آمریکا به تامین کننده ترکیه (که از این پس به عنوان ذینفع نامیده می شود) به صورت پیش پرداخت برای کالاهای وارد شده به قلمرو فدراسیون روسیه انجام می شود.
• پرداخت مستقیماً از حساب جاری در Sberbank (بدون خرید ارز) انجام می شود.
• شرایط پرداخت: کمیسیون های بانک ما به هزینه پرداخت کننده انجام می شود و کمیسیون و هزینه های سایر بانک ها به هزینه مشتری ذینفع است (جزئیات SHA در بخش "کمیسیون ها و هزینه ها" سفارش).

مرحله 1: جزئیات احزاب

نه تنها مشخصات ذینفع و بانک او (در صورت لزوم، کد تسویه را نشان می دهد)، بلکه مشخصات خود را به زبان انگلیسی نیز ذکر کنید: مشخصات بین المللی بانک، شماره حساب ارزی و موارد دیگر.

در زیر، در نمونه های پرکننده، مشخصات بداهه طرفین مشخص شده است؛ در واقع آنها توسط قرارداد تجارت خارجی تعیین می شوند.

جزئیات در دستور ارز با حروف بزرگ (حروف بزرگ) نشان داده شده است.

مرحله 2: تبادل داده های کنترل

در این مرحله می توان از اطلاعات گذرنامه تراکنش استفاده کرد.

مرحله 3: پر کردن قسمت بالایی ("هدر") سفارش

شماره سند، تاریخ تهیه آن، مبلغ پرداخت و کد ISO ارز پرداختی را ذکر کنید (در مثال، کد دلار آمریکا، USD است).

مرحله 4: جزئیات پرداخت کننده

داده های جمع آوری شده در مرحله 1 را در قسمت های «مشتری پرداخت کننده» و «بانک پرداخت کننده» وارد کنید.

مرحله 5: جزئیات گیرنده

داده های جمع آوری شده در مرحله 1 را در قسمت های "بانک ذینفع" و "مشتری ذینفع" وارد کنید.

مرحله 6: بخش "اهداف پرداخت" و "کمیسیون"

هدف پرداخت را مشخص کنید (به زبان انگلیسی نه ترکی) و گزینه SHA را علامت بزنید (شرایط پرداخت را در ابتدای این بخش از مقاله ببینید).

مرحله 7: Opcode

کد نوع عملیات را با تعریف آن در ضمیمه 2 دستورالعمل شماره 138-I بانک مرکزی فدراسیون روسیه مشخص کنید. برای مورد ما این خواهد بود:

علاوه بر این، اگر گذرنامه تراکنش قبلا صادر شده باشد، شماره و تاریخ آن مشخص می شود. از آنجایی که در مثال، پیش پرداخت برای کالا در نظر گرفته شده است، فیلد "شماره اظهارنامه مشتری" پر نشده است، زیرا کالا هنوز تحویل داده نشده است.

ثبت نام با امضای افراد مجاز سازمان و مهر (در صورت وجود) تکمیل می شود.

ظاهر کلی سفارش تکمیل شده باید به این صورت باشد.

دستور پرداختشرایط پرسش و پاسخ

سوال: هنگام انتقال پول از حساب ارز خارجی به حساب روبلی Sberbank، باید کد VO را در جزئیات ذکر کنید. بانک در این مورد چیزی نمی داند. برای این سوال با چه کسی تماس بگیرم؟

پاسخ: شما باید از کارمند مسئول (کارکنان) بانک که حق انجام اقدامات کنترل ارز از طرف بانک مجاز به عنوان عامل کنترل ارز را دارد کمک بگیرید و به عبارت ساده باید از بانک کمک بگیرید. واحد ارزی بانک از اول مهر، روال کنترل ارز در تراکنش های مشتریان تغییر می کند، پس بهتر است با رویه جدید به این موضوع بپردازید.

کد VO کد نوع معامله ارز است. فهرست ارز و سایر معاملات مقیم و غیر مقیم و کدهای نوع تراکنش مورد استفاده برای آنها در پیوست شماره 2 دستورالعمل شماره 138-1 مورخ 13 خرداد 1391 آمده است.

دستورالعمل بانک روسیه مورخ 4 ژوئن 2012 شماره 138-I "در مورد روش ارائه اسناد و اطلاعات مربوط به انجام معاملات ارزی توسط ساکنان و غیر مقیمان به بانک های مجاز، روش صدور تراکنش توسط ساکنان و غیر مقیمان گذرنامه ها و همچنین رویه بانک های مجاز برای ثبت تراکنش های ارزی و کنترل بر رفتار آنها» از اول اکتبر 2012 لازم الاجرا می شود.

در بند 1.6 این دستورالعمل، بانک مرکزی فدراسیون روسیه موارد زیر را تجویز کرد:

این دستورالعمل برای افراد غیر مقیم و مقیمی که اشخاص حقوقی هستند (به استثنای موسسات اعتباری و شرکت دولتی "بانک توسعه و امور اقتصادی خارجی (Vnesheconombank)")، افراد - کارآفرینان فردی و افرادی که مطابق با فعالیت های خصوصی مشغول هستند اعمال می شود. با قوانین فدراسیون روسیه (از این پس ساکنان نامیده می شوند).

الزامات این دستورالعمل برای افراد غیر مقیم اعمال نمی شود

در بند 3.2. دستورالعمل ها روش تعیین کد VO و محل آن در سند تسویه حساب را شرح می دهد، یعنی:

در سند پرداخت برای تراکنش ارزی، قبل از قسمت متنی در جزئیات «هدف پرداخت»، باید کدی برای نوع تراکنش از لیست ارز و سایر معاملات مقیم و غیر مقیم در پیوست 2 وجود داشته باشد. به این دستورالعمل (از این پس کد نوع معامله ارز نامیده می شود) که با هدف پرداخت مطابقت دارد و همچنین اطلاعات مندرج در اسناد ارائه شده توسط مقیم مربوط به معامله ارزی مشخص شده است.

اطلاعات مربوط به کد نوع تراکنش ارزی باید در داخل پرانتز قرار گرفته و دارای فرم زیر باشد:

تورفتگی (فضاها) در داخل بریس های فرفری مجاز نیست.

نماد "VO" با حروف بزرگ لاتین نشان داده شده است

بنابراین، برای مثال، هنگام انتقال وجه، کد VO ممکن است به شرح زیر باشد:

• { VO61150} - انتقال ارز یا ارز فدراسیون روسیه از حساب مقیمی که در یک بانک مجاز افتتاح شده است به حساب همان مقیم که در یک بانک غیر مقیم افتتاح شده است.


• { VO61140} - انتقال ارز خارجی یا ارز فدراسیون روسیه از حساب یک مقیم افتتاح شده در یک بانک غیر مقیم به حساب این مقیم که در یک بانک مجاز افتتاح شده است.

اگر قرار است انتقال شما در قلمرو فدراسیون روسیه انجام شود، طبق قانون فدرال "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" مورخ 10 دسامبر 2003 N 173-FZ، معاملات ارزی بین ساکنان ممنوع است، به استثنای موارد انتقال به افراد نزدیک، یعنی:

نقل و انتقالات توسط افراد مقیم از حساب های افتتاح شده در بانک های مجاز به نفع سایر افراد مقیم که همسر یا بستگان نزدیک آنها هستند (بستگان در خط صعودی و نزولی مستقیم (والدین و فرزندان، پدربزرگ و مادربزرگ و نوه ها)، برادران و خواهران کامل و ناتنی. (که پدر یا مادر مشترک دارند)، والدین خوانده و فرزندان خوانده، به حساب این افراد که در بانک های مجاز یا در بانک های واقع در خارج از قلمرو فدراسیون روسیه افتتاح می شود (ماده 9، بند 1.17).

کد دیجیتال تراکنش ارز در دستور پرداخت هنگام تنظیم اسناد تسویه برای پرداخت به ارز خارجی پر می شود. چرا دقیقاً لازم است چنین اطلاعاتی مشخص شود و چه اقدامات قانونی توسط KVVO تنظیم می شود - در این مورد بعداً بیشتر می شود.

بر اساس زیر 3.1-3.4 دستورالعمل بانک روسیه به شماره 138-I مورخ 4 ژوئن 2012، اجرای دستورات پرداخت برای پرداخت های ارزی مستلزم نشان دادن صحیح KVVO (کد نوع تراکنش ارزی) است. نشانگر پنج رقمی در خط هدف پرداخت در ابتدای جمله نوشته شده و دارای ساختار زیر است:

در این حالت ***** نامی از نوع معامله ارزی است.

توجه داشته باشید! فضاهای موجود در داده ها در داخل بریس های فرفری ممنوع است. فهرست کامل QUOهای تایید شده در پیوست 2 دستورالعمل موجود است.

چه پرداخت های پولی طبق مقررات قانون شماره 173-FZ در 10 دسامبر 2003 به عنوان ارز شناسایی می شود:

• حذف وجوه روبلی یا دریافت آنها به نفع / از غیر مقیم فدراسیون روسیه.
• رد وجوه ارزی یا دریافت آنها از/به حسابهای بانکی ارزی مربوطه ساکنان و همچنین افراد غیر مقیم.
• رد هرگونه وجوه یا دریافت آن از حساب (حساب) در مؤسسات بانکی که توسط افراد غیر مقیم به رسمیت شناخته شده است.

کد نوع معامله ارز در دستور پرداخت - مکانیسم عمل

هر یک از VBOهای دیجیتال موجود از نظر تئوری به 2 زیربخش وابسته به هم تقسیم می شوند. عدد اول شامل دو رقم است و به معنای گروه معامله ارزی است که انجام می شود. دومی شامل سه عدد است که نوع VO را توضیح می دهد.

به عنوان مثال، KVVO 01030 برای نشان دادن کسب ارز خارجی توسط یک شرکت روسی برای روبل با حذف منابع مالی از حساب استفاده می شود:

• 01 - معاملات پولی غیر نقدی بین شرکت کنندگانی که ساکن فدراسیون روسیه هستند.
• 030 - خرید هر ارز خارجی برای روبل.

کد نوع معامله ارز در یک دستور پرداخت - مقادیر پایه

برای درک بهتر ماهیت موضوع، اجازه دهید مقادیر رایج KVBO را در نظر بگیریم. یکی از محبوب ترین شاخص ها، کد معاملات ارزی برای حقوق افراد غیر مقیم است. کدگذاری مشخص شده زمانی اعمال می شود که کارفرمایی که مقیم فدراسیون روسیه است، دستمزد و سایر هزینه ها (به استثنای موارد منتسب به کد 70125) را برای انجام وظایف کار به کارمندانی که به عنوان غیر مقیم کشور ما شناخته می شوند، منتقل می کند.

• کد معامله ارز 10100 - معتبر برای تسویه حساب های متقابل بین افراد غیر مقیم و مقیم به عنوان بخشی از انتقال پیش پرداخت برای فعالیت اقتصادی خارجی هنگام صادرات محصولات/کالاها به خارج از کشور، از جمله. در مورد معاملات نمایندگی، در اجرای دستورات / کمیسیون. علاوه بر gr. 22.
• کد معامله ارز 10800 - در تسویه حساب های متقابل بین ساکنان و افراد غیر مقیم روسیه به عنوان بخشی از انتقال مازاد نقدی دریافتی قبلی برای صادرات محصولات به خارج از فدراسیون روسیه استفاده می شود. به جز KVVO 22800.
• کد معاملات ارزی 11200 - نشان دهنده چنین پرداخت هایی توسط ساکنان است که اجرای آن با در نظر گرفتن تعویق ارائه شده توسط طرف غیر مقیم از جمله پرداخت برای روابط واسطه است. علاوه بر gr. 23.
• کد معامله ارز 13010 – برای تسویه حساب متقابل بین افراد غیر مقیم و مقیم روسیه برای محصولات فروخته شده در کشور خود معتبر است. به جز KVVO 22300, 22210, 22110.
• کد معامله ارز 20200 - برای تسویه حساب های متقابل بین افراد غیر مقیم و ساکنان روسیه برای انواع مختلف کار انجام شده توسط طرف مقیم، از جمله اطلاعات ارائه شده و محصولات فعالیت های فکری معتبر است. علاوه بر KVVO 20400، گرم. 22 گرم 58.
• کد معاملاتی ارز 21100 - رمزگشایی به معنای انتقال پیش پرداخت توسط مقیم به غیر مقیم است. علاوه بر KVVO 21400، گرم. 23 گرم 58.
• کد نوع معامله ارز 21200 – برای تسویه حساب متقابل برای خدمات غیر مقیم توسط مقیم روسیه معتبر است. علاوه بر KVVO 21400، گرم. 23 گرم 58.
• کد معامله ارزی 61100 – حرکت ترانزیت (انتقال) ارز بین حساب های بانکی ارزی مقیم را نشان می دهد.
• کد معاملاتی ارز 70060 - برای تسویه حساب های غیرتجاری یا به طور دقیق تر زمانی که یک شرکت مقیم به متخصص غیر مقیم حقوق می پردازد استفاده می شود. این امر شامل صدور سایر مبالغ مشابه نیز می شود. به جز کد 70125.
• کد معاملات ارزی 99020 – برای بازگرداندن وجوه به غیر مقیم در صورت بدهکاری یا اعتبار اشتباه استفاده می شود.

توجه داشته باشید! نمایه کامل KVVO در پیوست شماره 2 شماره 138-I قرار دارد.

در صورت انجام محاسبات و مستندات مربوط به معاملات ارزی، ذکر کد نوع معامله ارز الزامی است. این یک موضوع بسیار جدی است، بنابراین لازم است این موضوع را با جزئیات بیشتری درک کنید.

حوزه های کاربردی

هنگام انجام اقدامات با ارز، افرادی که پرداخت می کنند هنگام تکمیل اسناد پرداخت، از کدها استفاده می کنند و پول به روبل نشان داده می شود. اگر یکی از طرفین غیر مقیم باشد، هم می تواند پرداخت کننده و هم دریافت کننده وجوه باشد. این شامل یک غیر مقیم (بانک) نیز می شود که مسئول حساب جاری ساکنین است.

KVBO برای اطمینان از کنترل، نظارت و تجزیه و تحلیل اطلاعات در مورد پرداخت های انجام شده توسط دو نفر مورد نیاز است. گواهی پر شده توسط ساکن باید KVVO داشته باشد:

1. هنگامی که وجوه بین دو نفر به روبل اعتبار یا بدهکار می شود.
2. وقتی پول یک ایالت دیگر از حساب جاری به حساب ترانزیت بستانکار یا بدهکار می شود.

علاوه بر این، هنگام انجام اقداماتی مانند برداشت ارز روسیه از حساب بانکی یکی از طرفین معامله، کدهای ارز مورد نیاز است. در چنین شرایطی بانک مسئول دستور پرداخت را صادر می کند.

معاملات ارزی که بین دو نفر (مقیم و غیر مقیم) انجام می شود به دو دسته تقسیم می شوند دو نوع:

1. انجام عملیات جاری ارزی.
2. انجام اقدامات با ارز که با حرکت سرمایه مرتبط است.

انجام کنترل ارز

کلیه اقدامات انجام شده با ارز خارجی بوده است کنترل مطلق توسط دولت. این بر اساس قوانین و مقررات فدراسیون روسیه انجام می شود.

قوانین نظارتی در مورد فعالیت های ساکنان و غیر مقیم اعمال می شود. ساکنان نیز اشخاص حقوقی هستند که مطابق با قوانین ایالت ایجاد می شوند. اشخاص حقوقی که بر اساس چارچوب قانونی کشورهای خارجی ایجاد شده اند به عنوان افراد غیر مقیم عمل می کنند.

معاملات ارزی افراد مقیم و غیر مقیم انجام می شود از طریق بانک های مسئول. در ارتباط با کنترل، ساکنان باید کلیه اطلاعات لازم و همچنین موارد زیر را در اختیار سازمان های بانکی قرار دهند:

• مهلت های اولیه برای دریافت ارز (روبل یا ارز خارجی) از افراد غیر مقیم برای انجام تعهدات تحت توافق.
• مهلت های مورد انتظار برای انجام تعهدات قراردادی

تهیه اسناد و الزامات مطابق با دستورالعمل های بانک مرکزی فدراسیون روسیه انجام می شود. روال لازم را برای ساکنین جهت ارائه اسناد مربوطه و کدهای تراکنش ارزی مشخص شده در دستور پرداخت مشخص می کند.

آنچه هست

KVBO به اصطلاح یک نیاز است که از پنج شماره تشکیل شده است و ماهیت اقدامات مالی در حال انجام را رمزگذاری می کند. این کد در پرانتزهای مجعد قبل از متن قرار می گیرد.

(VO*******)، که در آن

V.O.- حروف لاتین در کلمات، ****** - اعدادی که با KVBO مطابقت دارند.

شایان ذکر است که در داخل پرانتز نباید فاصله وجود داشته باشد.

KKVO چه نام هایی دارد؟

بیایید به KVBO های اصلی نگاه کنیم که در پرانتز بعد از حروف لاتین نشان داده شده اند. در میان بسیاری از کدهایی که هنگام انجام معاملات ارزی استفاده می شود، کد رایج KVBO برای پرداخت دستمزد به افراد غیر مقیم است. در این مورد استفاده کنید KVVO 70060.

پایه KVBO:

علاوه بر این، KVVO باید در چه زمانی نشان داده شود موقعیت های زیر:

1. زمانی که گواهی مبنی بر انجام حرکات ارزی پر می شود.
2. در صورت پر کردن دستور پرداخت برای پرداخت به روبل روسیه.

الزام برای نشان دادن یک کد، که رمزی برای حرکات ارز است، برای کارآفرینان فردی نیز اعمال می شود که مطابق با قوانین فعلی روسیه، در حال اداره تجارت خود هستند.

چارچوب قانونی فدراسیون روسیه تعیین می کند لیست فعالیت هاکه به عنوان ارز طبقه بندی می شوند:

• خرید برخی از ارزها یا اشیاء قیمتی (ارز خارجی) توسط ساکنین
• خرید یا استفاده دو نفر (مقیم و غیر مقیم) از ارزش ارز، ارز و اوراق بهادار.
• واردات یا صادرات روبل، اشیاء قیمتی و اوراق بهادار روسیه به خارج از قلمرو روسیه.
• عملیات مربوط به انتقال ارزهای خارجی و ملی، اوراق بهاداری که دارای ارزش در حساب های افتتاح شده در فدراسیون روسیه یا خارج از کشور هستند.
• نقل و انتقالات انجام شده توسط افراد غیر مقیم به ارز خارجی (روبل)، اوراق بهادار. از ارزش

به یاد داشته باشید که عملیات طبق قوانین قانونی نظارتی نیز شامل می شود معاملات انجام شده در روبل روسیه. همچنین شایان ذکر است که KVVO لزوما باید با اطلاعاتی که مقیم در اختیار بانک قرار می دهد مطابقت داشته باشد. این کد در فیلدی به نام قرار می گیرد.

علاوه بر این، طبق اسناد قانونی، نقل و انتقالاتی که از طریق حساب های بانکی یا بدون آن انجام می شود، قابل انجام است فقط با تایید پرداخت. این شامل:

1. دستور پرداخت.
2. انتقال الکترونیکی وجوه
3. اعتبار اسنادی.
4. سفارشات جمع آوری
5. انتقال پرداخت در صورت درخواست برای دریافت.

درباره جزئیات

جزئیات هستند اطلاعات اجباری برای دستور پرداخت. در صورت عدم وجود آنها، بانک قادر به انجام سفارشات مشتری مربوط به نقل و انتقال پول نخواهد بود. به هر جزئیات شماره مخصوص به خود اختصاص داده می شود. یادآوری این نکته مهم است که برای جلوگیری از موقعیت های ناخوشایند، سفارش باید با حداکثر دقت پر شود.

مشکلات غیر ضروری برای خود ایجاد نکنید. اطلاعات دقیق را در توضیح پرداخت وارد کنید:

1. حتما شماره و تاریخ قرارداد را ذکر کنید.
2. نام محصول یا خدماتی که پرداخت برای آن انجام می شود.
3. نوع پرداخت طبق قرارداد (پیش پرداخت، پرداخت مجدد و غیره).

قبل از پرداخت، باید با شریک خود مشورت کنید و تمام جزئیات ممکن را روشن کنید.

نحوه پرداخت در فدراسیون روسیه

اگر مقیمی در لتونی باشد و از روسیه به یک مقیم انتقال دهد، در این صورت او غیر مقیم است و گیرنده مقیم باقی می ماند. بنابراین، از لیست کدها باید کدی را انتخاب کنید که با مقدار مطابقت دارد "از غیر مقیم به مقیم".

پرداخت کنندگان احتمالی هنگام انجام CVVO:

• پرداخت کننده یک سازمان در روسیه است، دریافت کننده مالی یک شهروند یا شرکت خارجی است.
• پرداخت کننده مقیم است، به حساب خود یا ساکن دوم در یک بانک خارجی انتقال می دهد.
• پرداخت کننده - شهروند یا سازمان خارجی؛
• پرداخت کننده یک عامل مالی است و گیرنده نیز یک شرکت در روسیه است.

اگر آن را اشتباه پر کنید چه اتفاقی می افتد؟

در صورت بروز خطا در حین عملیات، موسسه اعتباری از پذیرش پرداخت خودداری می کند. بانک ها، طبق قوانین فدراسیون روسیه، مسئول چنین معاملاتی هستند و بر اجرای آنها نظارت می کنند. این وضعیت تنها با تنظیم سند تسویه حساب جدید قابل حل است.

همچنین شایان ذکر است که وجود دارد برخی شرایط، جایی که ممکن است کد معنای تأثیرگذاری نداشته باشد. حتی اگر در هنگام تهیه اسناد پرداخت به اشتباه نشان داده شده باشد، می توان پرداخت ها را به مقدار مناسب انجام داد (در صورتی که پرداخت تحت اعتبار اسنادی انجام شود، زمانی که یک غیر مقیم تراکنش ارزی را با استفاده از کارت بانکی انجام می دهد، و به زودی).

همچنین راه دیگری وجود دارد که به ساده سازی فرآیند تراکنش برای پرداخت کننده کمک می کند - می توانید با یک موسسه اعتباری قرارداد ببندید، که بر اساس آن خودش با تهیه اسناد تسویه حساب سر و کار خواهد داشت. پرداخت کننده فقط باید تمام اطلاعات لازم را ارائه دهد.

به یاد داشته باشید که هنگام انجام معاملات ارزی، به ویژه در معاملاتی که مربوط به فعالیت های اقتصادی خارجی است، می توانید پول زیادی از دست بدهید یا در موقعیت های ناخوشایندی قرار بگیرید. این را می توان با هر موقعیت فورس ماژور یا اجرای نادرست اسناد تسویه حساب توضیح داد.

بانک ممکن است یک فرد مسئول تعیین کند، که در هنگام کار با دستورهای پرداخت به عنوان یک نماینده عمل می کند. برای ثبت و کنترل تراکنش‌های پرداخت از گواهی‌ها و اسناد پشتیبانی درباره اجرای آنها استفاده می‌کند.

تمامی کدهای معاملات ارزی به گروه هایی تقسیم می شوند و هر کدام وظیفه پرداخت خاصی را بر عهده دارند. این شامل:

1. معاملات انجام شده توسط ساکنین به صورت غیر نقدی.
2. معاملات انجام شده توسط افراد غیر مقیم از طریق فرم غیرنقدی.
3. پرداخت های سرمایه گذاری
4. پرداخت های مربوط به معاملات غیر تجاری.

معاملات ارزی که با حرکت سرمایه همراه است آنهایی هستند که بین دو نفر انجام می شود و به جریان مربوط نمی شود. عملیات جاری آنهایی هستند که محدودیتی ندارند، اما استثنا انجام معاملات ارزی است که شامل اجرای انتقال توسط مقیم از طریق قرارداد هدیه است.

همچنین شایان ذکر است که برای معاملات به ارز روسیه برای همه یک فرم وجود دارد. به نوبه خود، هنگام انجام معاملات ارزی با ارزهای خارجی، می توانید استفاده کنید فرم رایگان دستور پرداخت. اما به یاد داشته باشید که همچنان باید با یک متخصص در این زمینه تماس بگیرید تا دچار مشکل نشوید. با برخورد مسئولانه به این موضوع، مشکلی در کدهای تراکنش و بر این اساس، انتقال وجه به وجود نمی آید.

معاملات ارزی در حسابداری 1C در این درس ارائه شده است.