Евгений Маляр
#
Нюансы бизнеса
Размер лизинговых платежей
Навигация по статье
- Что понимается под лизинговым платежом?
- Связь графика платежей с методом амортизации
- Расчет лизинговых взносов в 2019 году
- Метод фиксированной суммы с авансом и без него
- Метод минимизации платежей
- Особенности расчета платежей при оперативном лизинге на примере
- Расчет лизинговых платежей при нелинейных методах начисления амортизации в Excel
- Расчет эффективной ставки по лизингу
- Расчет эффективной процентной ставки лизинга в Exel
- Что такое ставка удорожания при лизинге?
- Преимущества лизинга для юридических лиц
В ряду различных способов приобретения активов лизинг выделяется относительной доступностью, простотой и быстротой оформления. Однако, как известно, любые преимущества и удобства стоят денег. Дорого ли обходится эта услуга? Выгодна ли она? Только рассмотрение условий каждого конкретного случая позволяет достоверно ответить на этот вопрос. Статья о том, из чего состоит лизинговый платеж и как его правильно рассчитать.
Что понимается под лизинговым платежом?
Следует различать ежемесячные взносы по условиям финансовой аренды с лизинговым платежом. Их часто путают.
Лизинговый платеж - это сумма всех ежемесячных взносов плюс аванс и выкупная цена предмета финансовой аренды с учетом интереса лизингодателя.
Приведенное определение учитывает обобщенные условия. Например, цена выкупа при финансовом лизинге может быть формально не указана, но это не означает ее отсутствия – в этом случае она просто включена в регулярные лизинговые платежи, а после истечения срока договора предмет автоматически переходит в собственность лизингополучателя. Это же касается аванса – без него в некоторых случаях стороны обходятся.
Структура лизингового платежа:
- амортизация имущества в течение срока действия договора финансовой аренды;
- начисленная стоимость использования заемных средств, израсходованных на приобретение предмета;
- оплата дополнительных услуг, полученных лизингодателем в ходе покупки, обслуживания, доставки и прочих мероприятий, обеспечивающих выполнение сделки;
- выкупная цена (при финансовой форме лизинга);
- комиссия, составляющая коммерческий интерес (прибыль) лизингодателя;
- авансовый платеж, если таковой предусмотрен договором.
После формирования общей суммы лизингового платежа (то есть цены договора) составляется график его погашения отдельными взносами с установлением их периодичности.
Теоретически лизинг имеет следующие формы платежей:
- Денежная.
- Натурально-компенсационная, при которой лизингополучатель (ЛП) рассчитывается изготовленными посредством арендованного основного средства товарами или услугами.
- Смешанная. Предусматривает комбинированный денежно-натуральный способ оплаты финансовой аренды.
На практике, наиболее распространенными в отечественных условиях являются денежные расчеты. Подключение натуральных форм существенно усложняет учет. При этом продукт сомнительной ликвидности лизингодатель (ЛД) в оплату не примет, а если товар продается хорошо, то ЛП реализует его сам.
Связь графика платежей с методом амортизации
Амортизация предмета финансовой аренды составляет большую долю лизингового платежа. По своей сути – это часть цены имущества, списанная за период расчетов. При этом из общей суммы следует отнять аванс и выкупную стоимость, если они предусмотрены договором.
Амортизация может начисляться одним из методов:
- Линейный. Самый простой, при котором стоимость основного средства плавно по прямой уменьшается до нуля в течение срока полезного использования.
- По ускоренному снижению остаточной стоимости. В линейную формулу вводится ускоряющий коэффициент.
- Уменьшаемого остатка. Ускоренный метод, при котором за базу принимается не начальная, а ежегодная балансовая стоимость на начало периода.
- Кумулятивный. Начальная стоимость делится на так называемое «кумулятивное число», представляющее собой арифметическую сумму лет, оставшихся до окончания срока полезной эксплуатации.
- Производственный. Скорость амортизации зависит от интенсивности эксплуатации предмета труда.
Исходя из перечисленных методов амортизации различаются следующие виды платежей по договору лизинга:
- Аннуитетный. Погашение общей суммы производится равными суммами траншей. Соответствует линейному методу амортизации.
- Регрессивный. Максимальная сумма регулярного платежа – первая, затем она снижается. Применяется, если амортизация начисляется всеми остальными методами (нелинейными ускоренными).
- Сезонный. Учитывает периодичность максимальной платежеспособности лизингополучателя.
В большинстве случаев лизингодатель стремится к тому, чтобы график погашения не отставал от амортизации. В противном случае его расходы будут опережать доходы, то есть финансовый результат окажется временно убыточным.
Простыми словами это можно выразить как нежелательность обесценивания предмета лизинга быстрее, чем происходит погашения его стоимости лизингодателем.
Если этот принцип будет нарушен, под угрозой окажутся интересы собственника имущества (ЛД). Они должны гарантироваться его безусловным правом изъять сданный в финансовую аренду предмет в случае невыполнения ЛП своих обязательств.
Расчет лизинговых взносов в 2019 году
Перед тем как заключать договор финансовой аренды, следует оценить размер платежей лизинга на предмет того, «потянет» ли предприятие эту нагрузку.
Метод фиксированной суммы с авансом и без него
Самый простой метод – деление фиксированной суммы всего платежа на количество расчетных периодов. Для этого нужно располагать исходными данными:
- стоимость предмета;
- срок действия договора;
- сумма начального взноса (аванса);
- средняя ставка коммерческих банков за пользование кредитом;
- размер комиссии лизинговой компании (в процентах или, если это возможно узнать – сразу в денежном выражении).
Формула расчета платежа выглядит просто:
Где:
СЛП – сумма лизингового платежа;
Ц – цена предмета у продавца;
А – сумма аванса;
ВС – выкупная стоимость;
К – стоимость кредитования;
РДУ – расходы на все дополнительные услуги, связанные с приобретением;
КЛД – комиссия, причитающаяся лизингодателю;
СНДС – ставка НДС, если лизингодатель является плательщиком налога на добавленную стоимость.
Сложности могут возникать, если применяется регрессивный или сезонный порядок расчета.
При аннуитетном погашении (равными долями) все опять же просто: сумма лизингового платежа делится на количество расчетных периодов (чаще всего месяцев), указанных в договоре, и составляющих срок его действия.
Пояснения требуют отдельные составляющие этого полинома.
Выкупная стоимость (ВС) присутствует в формуле только в случае финансового лизинга, предусматривающего возможность перехода собственности на предмет от ЛД к ЛП после завершения действия договора. Она не может превышать одной четвертой части начальной цены. Иными словами, предмет должен быть амортизирован не менее, чем на 75%.
Аванс (А) также отнимается от общей суммы в скобках только тогда, когда начальный взнос указан в условиях договора.
Стоимость кредитования (К) рассчитывается по формуле:
Где:
К – стоимость кредитования;
ДКР – сумма использованных для приобретения предмета кредитных ресурсов;
БС – годовая банковская ставка;
Т – срок действия договора в годах (например, если полгода, то Т=0,5).
Метод минимизации платежей
В отличие от описанного выше метода фиксированной суммы, этот способ привязан к амортизации сданного в финансовую аренду имущества. Расчет стоимости каждого отдельного платежа зависит от того, какая часть общей суммы списана с баланса. Как правило, применяется при нелинейных методах начисления амортизации (ускоренных).
Где:
СЛП – сумма лизингового платежа
АМ – сумма амортизации лизингового имущества за расчетный платежный период;
К – стоимость кредитования;
N – продолжительность расчетного периода;
Т – срок действия договора в тех же временных единицах;
РДУ – расходы на все дополнительные услуги, связанные с приобретением предмета;
НП – норма прибыли лизингодателя, выраженная в процентах.
Таким образом, лизингодатель периодически возвращает себе амортизированную долю имущества, дополнительных затрат и издержек на обслуживание кредита вместе с нормативной прибылью.
Особенности расчета платежей при оперативном лизинге на примере
Отличия оперативного лизинга от финансового состоят в более коротком сроке владения и праве на возврат имущества собственнику после истечения срока договора. Еще одна особенность – степень амортизации имущества за период пользования намного ниже.
Лизингодатель не ставит задачу полного возврата затрат, произведенных на приобретение предмета. Ему достаточно того, что его начальная стоимость будет компенсирована в большей степени, чем износилось имущество.
По своей сути оперативный лизинг напоминает прокат, хотя у этой формы аренды есть свои особенности.
При сроке финансовой аренды менее года период регулярного платежа рассчитывается помесячно. При этом учитываются все ранее перечисленные составляющие, формирующие цену услуги.
Пример расчета лизинговых платежей при оперативной форме финансовой аренды:
- Начальная стоимость предмета лизинга включая издержки на дополнительные услуги, понесенные лизингодателем – 6,4 млн руб.
- Договорной срок пользования предметом – 8 месяцев.
- Полный срок полезного использования предмета – 5 лет.
- Учетная ставка по кредиту, взятому лизингодателем для приобретения предмета – 22% годовых на всю стоимость предмета.
- Норма прибыли лизингодателя – 15%.
- Ставка НДС – 20%.
Сумма лизингового платежа рассчитывается по общей формуле:
Рассчитывается сумма амортизации за месяц по линейному методу:
Стоимость пользования кредитом за месяц:
Общая сумма затрат лизингодателя:
Налог на добавленную стоимость:
Прибыль арендодателя:
Сумма лизингового платежа:
Проверить полученный результат можно, умножив его на 8 месяцев.
От этой суммы отнимается НДС:
Теперь сумма издержек (амортизации и банковских процентов) за 8 месяцев умножается на коэффициент 1,15, учитывающий норму прибыли лизингодателя:
- Амортизация за 8 месяцев составляет 106 666,67 х 8 = 853 333, 33 руб.
- Плата за пользование кредитом 117 333,33 х 8 = 938 666,67 руб.
Всего 1 792 000,00
Плюс прибыль 15%:
1 792 000,03 х 1,15 = 2 060 800,00 руб., что равно ранее вычисленной сумме лизинговых платежей без учета НДС.
Как уже отмечалось, выкупная стоимость при оперативном лизинге в отличие от финансового в учет не берется.
Для вычисления сумм лизинговых платежей доступны калькуляторы-онлайн. Расчет с их помощью производится очень быстро и максимально упрощен, но обычно они учитывают ограниченный выбор видов и форм погашения задолженности. С примером лизингового онлайн-калькулятора можно ознакомится здесь.
Расчет лизинговых платежей при нелинейных методах начисления амортизации в Excel
Расчеты по рассмотренной методике технически усложняются, если амортизация производится одним из нелинейных методов, например, по снижаемому остатку. В этом случае целесообразно использовать таблицу в Exel, в которой балансовая стоимость предмета лизинга автоматически снижается на сумму начисленного износа.
Для этого следует составить таблицу, в которой стоимость имущества за предыдущий период (например, месяц) умножается на коэффициент, равный единице минус процент амортизации за то же время.
Расчет эффективной ставки по лизингу
Лизинговые компании, как правило, сообщают клиенту условия предоставления услуги, указывают основные параметры: годовую процентную ставку и сумму аванса. Кроме этих данных клиент при заключении договора получает календарный график предстоящих ему выплат.
Сложение всех сумм, указанных в графике, и деление результата на начальную стоимость приводит к цифре, отличающейся в большую сторону от указанной в договоре процентной ставки.
Причины состоят в дополнительных затратах лизингодателя: оплате различных сопутствующих услуг, страховок, компенсаций и прочих статей расхода.
Для определения суммы реальных обязательств применяется понятие эффективной ставки по лизингу. Она объективно показывает, во сколько раз возрастает стоимость предмета за время действия договора.
Расчет эффективной процентной ставки лизинга в Exel
Excel – всего лишь инструмент для составления таблиц с формулами, но в дополнение к нему есть функция ЧИСТВНДОХ. Саму ее можно импортировать в Excel (меню «Формулы» категория «Финансовые»), и значительно облегчить процесс создания алгоритма вычисления эффективной ставки лизинга. Необходимы следующие данные:
- календарный график лизинговых платежей;
- суммы лизинговых платежей.
Что такое ставка удорожания при лизинге?
Удорожание в год по лизингу по своему смыслу и цифровому выражению корригирует с понятием эффективной ставки. В обоих случаях показатель демонстрирует реальное увеличение стоимости предмета, взятого в финансовую аренду. Разница в формулах расчета.
При вычислении эффективной ставки производится деление всех реальных выплат на начальную цену:
Где:
ЭСЛ – эффективная ставка по лизингу;
А – авансовый платеж;
ЛП – сумма всех лизинговых платежей за время действия договора;
N – количество лизинговых платежей за время действия договора;
НЦП – начальная цена предмета лизинга при его покупке у продавца.
Формула расчета процента удорожания по лизингу несколько отличается:
Все обозначения, приведенные в формуле, доступны абзацем выше.
Среднегодовое удорожание предмета лизинга - это общее значение удорожания, деленное на число лет действия договора финансовой аренды. Если время измеряется другими периодами (месяцами, кварталами), то и для них применим тот же принцип.
Преимущества лизинга для юридических лиц
Как правило, ставка лизинга для юр. лиц и прочие условия не отличаются от тех, что предлагают лицам физическим. Однако плательщики по ОСНО пользуются следующими преимуществами по сравнению с УСН и ЕНВД:
- Возмещение налога на добавленную стоимость.
- Отнесение лизинговых платежей на общепроизводственные издержки.
К тому же при лизинге специальной и сельскохозяйственной техники действуют специальные программы, предлагающие минимальный и даже нулевой процент удорожания.
Ставка на автомобиль может оказаться льготной, если его приобретает юридическое лицо в лизинговой компании, входящей в одну из финансовых групп, созданных ведущими российскими банками (ВТБ Лизинг, Сбербанк Лизинг и т. д.) Правда, льготные программы доступны не всем фирмам и предусматривают укороченные сроки действия договоров финансовой аренды. Условия обсуждаются индивидуально.
Лизинг, по сути, представляет собой сдачу в аренду. Такое кредитование обычно используется при покупке компаниями основных фондов, физические лица могут брать в лизинг дорогостоящие товары. Рассматриваются три стороны таких кредитных отношений:
- Лизингодатель, владеющий или покупающий предмет лизинга.
- Продавец. Его указывает лизингополучатель.
- Лизингополучатель. Арендует за установленную плату имущество у лизингодателя.
С 2011 г. в России к лизингу могут прибегать не только предприниматели, но и частные лица. Потребительский лизинг очень распространен во всем мире, причем по условиям договора лизингодатель имеет право сам выбирать продавца и объект лизинга, а получатель может быть владельцем предмета лизинга.
В целом, эта кредитная операция предусматривает долговременную аренду с правом выкупа в дальнейшем, хотя выкуп – не обязательное условие договора. Предметом лизинга становится любое имущество, которое не может быть потреблено: здания, оборудование, автомобили и иное недвижимое и движимое имущество. Не рассматриваются в качестве предмета лизинга земля, природные объекты и имущество, запрещенное законами РФ к свободному обмену.
Арендуемый предмет передается лизингополучателю, но остается при этом собственностью лизингодателя и учитывается на его балансе. При согласии обеих сторон предмет лизинга может находиться на балансе лизингополучателя. Риски при сделках лизинга зависят от группы, к которой относится предмет. При экономической нестабильности возмещение остаточной стоимости, например, при автолизинге минимальное.
Договора лизинга бывают нескольких видов
Финансовый
Продолжается так долго, сколько может служить объект лизинга. По окончании действия договора объект обычно передается лизингополучателю в собственность, так как его остаточная стоимость приближается к нулю. Это способ целевого финансирования для приобретения предмета лизинга.
Оперативный
Действие договора значительно короче срока полезного действия объекта. Предметом, как правило, становятся активы, которыми располагает лизингодатель. Когда договор заканчивается, объект может быть повторно взят в аренду, возвращен лизингодателю или выкуплен по остаточной стоимости. По своей сути такие договора являются арендными и ставка по ним выше.
Возвратный
Продавец предмета лизинга является в то же время и лизингополучателем. То есть, речь идет о получении кредита под залог и о возможности экономии с учетом различий в налогообложении.
Графики погашения и условия договора
На практике используются схемы:
- регрессивная – ежемесячные платежи, которые постепенно снижаются;
- аннуитетная – одинаковые ежемесячные платежи;
- сезонная – привязана к специфике бизнеса.
В договоре должны содержаться следующие условия:
- Указание предмета лизинга.
- Продавец предмета или право лизингополучателя выбирать продавца.
- Продолжительность лизинга.
- Цена и размер платежей.
Перечисленные условия считаются существенными, и при их отсутствии договор недействителен.
Экономические выгоды лизинга
Лизинг основных средств снижает налоговую нагрузку на предприятие. Платежи по договору лизинга уменьшают базу налогообложения по налогу на прибыль, так как относятся к затратам. Ускоренная амортизация снижает налоги на имущество и прибыль балансодержателя. В некоторых случаях лизинг помогает планировать потоки НДС и обеспечивает дополнительные выгоды.
Возвратный лизинг, при котором предприятие берет в лизинг имущество, принадлежащее ему самому, требует одновременного составления договоров купли-продажи и сдачи в лизинг. Производственный процесс при этом остается прежним, а организация получает средства от проданного имущества. Так можно покрыть дефицит оборотных средств. Этот вид лизинга можно сравнить с кредитом под залог имущества на условиях, более выгодных, чем банковские.
Направления лизинга
Лизинг может быть использован во всех случаях, когда он способствует развитию предприятия. Лизинговые компании выделяют такие направления:
- Легковые и грузовые автомобили, автобусы.
- Специальная техника.
- Оборудование.
- Коммерческая недвижимость.
Первый платеж
В лизинговом, как и в кредитном договоре, присутствует первоначальный взнос (аванс). Обычно рассматривается аванс в 10–20% стоимости предмета лизинга. Если первоначальный взнос невелик, предприятие сохраняет капитал, но увеличивает дальнейшие расходы. От первого платежа зависят дальнейшие выплаты.
Чтобы объективно оценить целесообразность лизинга, используйте наш калькулятор. Введите в соответствующие поля следующие данные:
- Название валюты.
- Вид платежей (дифференцированные или аннуитетные).
- Стоимость предмета лизинга.
- Размер платежа, после которого имущество переходит в собственность (выкупной платеж).
- Размер первоначального взноса.
- Продолжительность действия договора.
Обращаем ваше внимание, что информация, размещенная на сайте, носит информационный характер и не является публичной офертой.
Лизинг по программе «4:0 в Вашу пользу»
Уникальная совместная программа ООО «Мэйджор Лизинг» совместно с АА «Мэйджор Авто» «4:0 в Вашу пользу» позволяет Вам приобрести самые популярные автомобили без первоначального взноса!
Преимущества программы
- 0% аванс! Клиенты получают возможность сэкономить на стартовых вложениях и не отвлекать денежные средства из оборота. Для приобретения автомобиля оплатить необходимо только страхование.
- Скорость приобретения автомобиля! Не нужно собирать средства на покупку. Понравилась машина - получили одобрение в кредитно-страховом отделе Мэйджор Авто и уехали на автомобиле!
- Самый простой продукт! Никаких сложных расчётов, все условия простые и прозрачные: 0% аванс, равные платежи, 48 месяцев. Понятный фиксированный платёж на весь срок.
Что Вам необходимо сделать
- Выбрать понравившийся автомобиль.
- Подать документы для рассмотрение в кредитно-страховой отдел Мэйджор Авто.
- Получить одобрение.
- Оформить страхование.
- Уехать на собственном автомобиле.
- Ежемесячно вносить фиксированный платеж.
Предмет лизинга
Новые автотранспортные средства из перечня автомобилей по программе.
Срок
48 месяцев
Объем финансирования
Первоначальный взнос
Автомобили, проходящие по программе
|
A3/S3 (8V), A4/S4 (B9), Q3 (8U), Q7 (4M) |
|
|
1 (F20/F21), X1 (F48), X3 (G01), X4 (F26), X5 (F15/F85) |
|
|
Grand Cherokee IV (WK2) |
|
|
Rio IV, Rio X-Line, Picanto III, Sportage IV, Optima IV, Sorento III, Soul II, Mohave, Sorento II |
|
|
RX IV, NX, GX II, LX III |
|
|
3 (BM), 6 (GJ) , CX-5 II, CX-9 II |
|
|
GLC (C253), GLE (W166), GLA (X156), C (W/S205) |
|
|
RAV 4 IV, Corolla XI, Camry VII, Highlander III, Land Cruiser Prado 150, Land Cruiser 200, Fortuner II |
|
|
Polo Sedan, Jetta VI, Teramont, Tiguan II |
Лизинг по программе «MAJOR Finance Выгодный»
Программа покупки автомобиля «MAJOR Finance Выгодный » это базовая программа на все автомобили и только для физических лиц.
На сегодняшний день - это самый оптимальный способ покупки автомобиля на рынке. Major единственная компания на российском рынке, которая даёт возможность клиентам одновременно воспользоваться корпоративными скидками на автомобили, получить скидки на сервисное обслуживание, гибкие условия оформления и обслуживания договора, а также получить экономическую выгоду, в том числе на общей сумме договора финансирования.
В рамках данной программы снижена стоимость финансирования для клиента, за счет чего клиент получает более выгодное предложение, чем по кредиту. Также клиент получает дополнительную выгоду за счет скидок на обслуживание на СТОА Мэйджор: 50% скидку на работы и 10% скидку на запасные части в период действия договора.
Предмет лизинга
Новые и подержанные автотранспортные средства, приобретаемые в Major Auto.
Срок
от 6 до 60 месяцев
Объем финансирования
Минимальная сумма финансирования 300 000 руб.
Первоначальный взнос
от 20% стоимости автомобиля
Остаточная стоимость
до 80% стоимости
Другие преимущества
Досрочное расторжение
При досрочном расторжении договора лизинга с возвратом автомобиля лизинговой компании, Major Лизинг может предложить максимальную остаточную стоимость за счет возможностей Группы Major по реализации подержанного автомобиля.
Дополнительная информация
Плановое техническое обслуживание автомобиля должно осуществляться в сервисных центрах компании «Мэйджор Авто» в сроки и в объеме, предусмотренные условиями Продавца (производителя).
Программа «Максимальная выгода»
Программа «Максимальная выгода» - уникальное предложение лизинга физических лиц на приобретение автотранспортных средств с максимальной выгодой. Такая программа позволяет клиенту не отвлекать сразу всю сумму на приобретение авто и получить корпоративную скидку на автомобиль. Сэкономленные средства можно инвестировать в другие направления, например, банковский вклад.
Условия финансирования:
- Авансовый платёж от 49%. Первые 2 платежа - погашение основной части долга.
- Минимальная сумма финансирования 400 000 руб.
- Срок финансирования от 12 мес.
- Досрочное расторжение договора через 6 мес.
- Предмет лизинга: легковые автомобили и лёгкий коммерческий транспорт.
- Гибкие условия реструктуризации долга.
- Клиентам, приобретающим автомобиль за наличные. Оформляйте лизинг - получайте скидку на авто, которая перекрывает переплату по договору лизинга. Получается рассрочка!
- Клиентам, которым не хватает незначительной суммы для покупки (например, выбрали более дорогую комплектацию).
- Клиент, у которого неравномерный доход. Например, выплачиваются бонуса раз в полгода.
- Клиент, который хотел бы внести собственных средств более 49% и получить скидку на автомобиль.
- Клиент, который сравнивает предложение по лизингу с кредитом.
- Клиенты, которые не желают или не могут регистрировать на себя имущество. Например, гос. служащие.
Пример расчёта, автомобиль Volvo XC90 Momentum 2.0T/249 8AT 4WD 5S
Покупка за наличные
Стоимость автомобиля
= 4 082 600 руб
.
Транспортный налог
на 1 год = 22 254,38 руб.
Регистрация в ГАИ
= 2 850 руб.
гос. пошлина + Самостоятельные трудозатраты
Общие совокупные затраты
на приобретение авто на 12 мес. = 4 107 704,38 руб.
Покупка в лизинг
Стоимость автомобиля
3 755 992 руб.
Транспортный налог
на 1 год = 22 254,38 руб.
- Включён в платежи
Регистрация в ГАИ
= 2 850 руб.
гос. пошлина - Включена в платежи
Регистрация в ГАИ
- 12 000 руб.
- Включена в платежи
Авансовый платёж
- 49% = 1 840 436,08 руб.
1-й и 2-й платеж
= 751 000 руб.
Ежемесячный платёж
на 10 мес. 136 276,05 руб.
Общие совокупные затраты
3 954 196,58 руб.
Покупка в кредит, ставка 10,6%, страхование жизни 2,5%
Стоимость автомобиля
с учётом корпоративной скидки = 4 082 600 руб.
Транспортный налог
на 1 год = 22 254,38 руб.
Регистрация в ГАИ
= 2 850 руб.
гос. пошлина
Самостоятельные трудозатраты
Первоначальный взнос
= 1 840 436,08 руб.
Ежемесячный платёж
на 12 мес. 203 050 руб.
Общие совокупные затраты
на владение авто на 12 мес. = 4 302 140,46 руб.
Лизинг по программе «АвтоКлассик»
Финансирование и приобретение легкового и коммерческого транспорта и последующая передача его лизингополучателю в долгосрочное пользование с правом выкупа по истечении договора.
Предмет лизинга*
- новые легковые автомобили
- коммерческий транспорт
Срок
от 6 до 60 месяцев
Объем финансирования
Минимальная сумма финансирования 300 000 руб.
Первоначальный взнос
от 20 до 49% от стоимости автомобиля
Условия выкупа
от 1 000 рублей до 10% стоимости автомобиля
Другие преимущества
Возможность включения в лизинговые платежи стоимости страхования и дополнительного оборудования
Среднегодовое удорожание**
| Срок | Взнос 20-30% | Взнос от 30% |
|---|---|---|
| 12 месяцев | 6,16% | 4,84% |
| 24 месяца | 6,52% | 5,13% |
| 36 месяцев | 7,07% | 5,56% |
* соответсвующие требованиям Major Лизинг
** данные ставки являются индикативными, их расчет зависит от комбинации всех параметров сделки
Лизинг по программе «Buy Back»
Авто в лизинг физическим лицам может оформляться без перехода права собственности. В этом случае условия договора несколько отличаются. При тех же сроках и объеме финансирования клиент должен внести меньший первоначальный взнос: от 0% первоначальной стоимости автомобиля. Остаточная его стоимость рассчитывается в сумме до 80%.
Предмет лизинга
- новые легковые автомобили
- коммерческий транспорт
Срок
от 6 до 36 месяцев
Объем финансирования
Минимальная сумма финансирования 300 000 руб.
Первоначальный взнос
от 0% стоимости автомобиля
Остаточная стоимость
до 80% стоимости
Другие преимущества
Возможность включения в лизинговые платежи стоимости страхования и дополнительного оборудования.
И небольшие, и масштабные предприятия часто приобретают технику в лизинг. Причин может быть много. Это и отсутствие свободных средств на приобретение дорогостоящего оборудования или техники. Также это может быть нежелание обращаться в банк для предоставления кредита. Для крупных холдингов важна экономия на налогах, которая возникает при лизинге.
Что же такое лизинг? Говоря простыми словами, лизинг представляет собой пользование техникой или оборудованием с правом его выкупа в будущем. Вы выбираете подходящий объект, лизинговая компания его покупает, заключает договор с вами. После этого вы получаете объект лизинга в свое пользование. Пока длится срок договора, вам нужно уплачивать ежемесячно плату за пользование (по аналогии с арендной платой). Если вы захотите его впоследствии приобрести в полное пользование, то можете его выкупить. Если приобрести вы его не хотите, то после завершения срока лизингового договора вы обязаны будете возвратить оборудование или технику лизинговой компании.
Таким образом, это оптимальный финансовый механизм, который отличается и от договора аренды, и от кредитного договора.
Разновидности лизинга
Разновидностей лизинга в России несколько. Их основное отличие – в периоде полезного использования. Перечислим виды лизинга:
- Финансовый лизинг. Срок договора такого лизинга равен сроку полезного использования техники или оборудования. Чаще всего на момент окончания действия договора остаточная стоимость объекта близится к нулю. Объект лизинга переходит в собственность клиента. Если вы хотите получить объект в собственность раньше окончания периода действия договора, то вам нужно будет внести платежи в лизинговую компанию досрочно;
- Оперативный лизинг. Срок договора этого вида лизинга меньше периода полезного использования объекта лизинга. Лизинговая компания покупает технику или оборудование, а уже после этого передает его клиенту. Когда срок договора подойдет к концу, у вас будет выбор: продлить срок действия договора или выкупить оборудование.
Направления лизинга
Направления лизинга могут быть самыми разными. Это все то, что способствует развитию бизнеса. Обычно лизинговые компании выделяют следующие направления:
- Легковой автотранспорт
- Грузовой автотранспорт
- Автобусы
- Спецтехника
- Оборудование
- Коммерческая недвижимость
Лизинг и налоги
Платежи по лизингу являются расходами, а не прибылью. Именно поэтому предприятия могут существенно уменьшить свои налоговые выплаты за счет приобретения оборудования в форме лизинга. Допускается использование коэффициента ускоренной амортизации. Таким образом, разница полной стоимости кредита и лизинга чаще всего составляет 12-14% в пользу лизинга.
Налог на имущество платит организация-владелец, а так как при лизинге имущество или оборудование находится в собственности лизинговой компании, то клиенты не платят этот вид налога.
Налог на добавленную стоимость (НДС) уже включен в лизинговые платежи. В базу для расчета этого налога входят и стоимость имущества, и услуги лизингодателя, поэтому НДС при лизинговом договоре всегда будет больше, чем НДС при кредитном договоре.
Первоначальный платеж
Согласно лизинговому договору, по аналогии с кредитным, существует понятие первоначального взноса или аванса. Обычно условия лизинговых компаний предполагают аванс в сумме от 10 до 20% от стоимости объекта. При небольшом первоначальном взносе ваша компания сохранит первоначальный капитал, однако увеличит расходы в целом. Размер первого платежа напрямую влияет на соотношение будущих выплат.
Для реальной оценки целесообразности использования лизинга лучше всего воспользоваться калькулятором. Вам нужно ввести исходные данные в поля формы, такие как:
- Валюта;
- Виды платежей. Дифференцированные (убывающие) или аннуитетные (равные);
- Стоимость техники или имущества;
- Размер выкупного платежа. Выкупным называется платеж, после которого объект лизинга переходит в вашу собственность;
- Размер первого платежа;
- Период, на который заключается лизинговый договор.
С помощью лизингового калькулятора вы можете рассчитать несколько вариантов, чтобы выбрать наиболее подходящий план выплат по лизингу.
Для начала расчета введите параметры лизингового договора в форму и нажмите «Посчитать».
Воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором лизинга и проверьте расчеты лизинговой компании, оцените величину процентной ставки, по которой она считает лизинг для Вас.
Следует учесть, что в состав процентной ставки включена не только стоимость средств для лизинговой компании (% по кредитам, которые берет лизинговая компания), но и накладные расходы лизингодателя. Поэтому для расчета берется ставка процентов с учетом наценки лизингодателя. О лизинге читайте далее.
Укажите свои данные вместо указанных как пример:
